व्यक्तियों के बीच ऋण समझौता: कर परिणाम। गलत, गुलाम बनाने वाले और भ्रामक लेनदेन को चुनौती देना: रूसी संघ के सर्वोच्च मध्यस्थता न्यायालय की स्थिति। ऋण समझौते के लेखों की बंधी हुई शर्तें

बंधुआ ऋण को सामान्य तौर पर उधार और वित्तीय सेवाओं का स्वीकार्य रूप नहीं माना जाता है।

यह एक प्रकार की धोखाधड़ी है जो अनुबंध में निर्दिष्ट प्रतिकूल शर्तों के साथ ग्राहक को ऋण सेवा प्रदान करने में प्रकट होती है।

ग़ुलाम ऋण देने का एक उदाहरण ऐसी स्थिति है जहां वित्तीय सेवा का एक संभावित उपभोक्ता एक ऐसे संगठन की ओर रुख करता है जो उसे ऋण के रूप में ऋण प्रदान कर सकता है।

प्रायः यह ऋण उपभोक्ता होता है। उधारकर्ता को दस्तावेजों का एक पैकेज प्रदान करने, एक फॉर्म भरने और एक आवेदन पत्र देने के लिए कहा जाता है।

फिर इस आवेदन की समीक्षा की जाती है और ऋण देने पर निर्णय लिया जाता है। अधिकतर यह सकारात्मक होता है।

अब कर्ज लेने वाले को कर्ज तो चुकाना ही होगा, लेकिन जब ब्याज की बात आती है तो सेवा के मायने बदल जाते हैं। 80% की ब्याज दर देखना असामान्य नहीं है।

इसमें अतिरिक्त सेवाएँ और छिपी हुई स्थितियाँ शामिल हैं जो उधारकर्ता को अनिवार्य रूप से बड़ी रकम का भुगतान करने के लिए मजबूर करती हैं।

क्या गुलामी वाले ऋणों से लड़ना संभव है?

हाँ, आप लड़ सकते हैं. आमतौर पर यह सेवा दी जाती है.

और यदि कोई धोखाधड़ी है, तो शर्तों को अमान्य करने और ऋण भुगतान के आदेश और राशि को बदलने के लिए कानून प्रवर्तन एजेंसियों और अदालत में आवेदन दायर करना काफी संभव है।

कुछ देशों में, गुलाम बनाकर उधार देने पर कानून द्वारा मुकदमा चलाया जाता है, दूसरों में, ऐसी गतिविधियों के लिए व्याख्यात्मक कार्य किया जाता है, और कुछ देशों में, गुलाम बनाकर उधार देना बिल्कुल भी मौजूद नहीं है - हर चीज की अनुमति है।

समस्या को कई तरीकों से हल किया जा सकता है: अदालत के माध्यम से या वकील के हस्तक्षेप की मदद से। मुख्य बात यह साबित करना है कि अनुबंध समाप्त करते समय धोखाधड़ी हुई थी।

इसका प्रमाण उच्च ब्याज दर भी होगी, जिसकी गणना ऋण पर सभी भुगतानों और ऋण निकाय के पुनर्भुगतान की राशि की गणना करके की जाती है।

क्रेडिट बंधन में फंसने से कैसे बचें

धोखेबाजों की अफवाहों में न फंसने के लिए, आपको यह समझना चाहिए कि गुलामी ऋण देने में धोखेबाजों की ओर से की जाने वाली कार्रवाइयों की निम्नलिखित सूची शामिल होती है:

• आक्रामक उत्पाद बिक्री. यहां हम ग्राहक को सक्रिय रूप से यह समझाने की बात कर रहे हैं कि वह एक निश्चित सेवा खरीदे बिना ऋण नहीं ले सकता। स्वाभाविक रूप से, हम धोखे के बारे में बात कर रहे हैं। पकड़े न जाने के लिए, आपको शर्तों को बताने के बाद यह पता लगाना होगा कि क्या आपको वास्तव में निर्दिष्ट सेवा खरीदनी है। उदाहरण के लिए, गृह बीमा एक शर्त है, लेकिन उपभोक्ता ऋण लेते समय जीवन बीमा नहीं है;
• झूठी पुनर्भुगतान शर्तों और राशियों के रूप में ग्राहक के साथ छिपा हुआ धोखा। शब्दों में, संगठन का एक कर्मचारी अनुकूल परिस्थितियों के बारे में आश्वस्त करता है, लेकिन अनुबंध पूरी तरह से अलग शर्तों को निर्दिष्ट करता है। पकड़े जाने से बचने के लिए, अनुबंध के सभी खंडों को ध्यान से पढ़ना पर्याप्त है;
• भ्रमित करने वाली स्थितियाँ. यदि परिस्थितियों को समझना कठिन है तो आपको अपनी निरक्षरता को दोष नहीं देना चाहिए। शायद यह अनुबंध घोटालेबाजों द्वारा तैयार किया गया था। इसकी शर्तों को समझने के लिए, एक वकील से संपर्क करना बेहतर है (समझौते की एक प्रति मांगें और परामर्श के लिए जाएं - एक ईमानदार वित्तीय संस्थान मना नहीं करेगा, लेकिन एक धोखेबाज अब निष्पादन पर जोर देगा);
• ग्राहक की निरक्षरता का शोषण करना। ऐसा करने के लिए, अनुबंध ऐसी शर्तें निर्धारित करता है जिनमें बड़ी संख्या में अस्पष्ट शर्तें शामिल होती हैं। शब्दावली को समझना महत्वपूर्ण है, लेकिन आमतौर पर इसका उपयोग किए बिना डिजाइन किया जा सकता है;
• छिपा हुआ कमीशन. यदि वे ग्राहक से छिपी हुई फीस वसूलने की योजना बनाते हैं, तो उन्हें अनुबंध में निर्दिष्ट किया जाना चाहिए। कभी-कभी वे इसे प्रतिशत के रूप में लिखते हैं, और कभी-कभी वे अधिक जटिल तरीके ढूंढते हैं। अनुबंध को ध्यान से पढ़ें ताकि पकड़े न जाएं;
• अनुबंध में बढ़िया प्रिंट. अनुबंध में सभी पाठ एक ही फ़ॉन्ट में लिखे जाने चाहिए, सबसे छोटे फ़ॉन्ट में नहीं। यदि शर्तों की मुख्य सूची से दूर किसी स्थान पर जानकारी को इंगित करने के लिए फ़ुटनोट, तारांकन या कोई अन्य कारण है, तो आपको इसे सावधानी से लेना चाहिए।

रूस में बंधुआ ऋण

इस क्षेत्र में काफी उदार कानून के बावजूद, रूस में आक्रामक दासता ऋण प्रकट नहीं होता है।

सच है, कई बैंक ग्राहकों के लिए कड़ी शर्तें पेश करते हैं, जिन्हें आंशिक रूप से दासता कहा जा सकता है।

तो, एक उपहार के रूप में, यह एक ऐसी सेवा है जिसमें ली गई राशि का लगभग 50, या 60% का भुगतान करना शामिल है।

इसके अलावा, कुछ मामलों में आपको ऋण की शेष राशि से नहीं, बल्कि मूल राशि (क्रेडिट सीमा की कुल राशि) से भुगतान करना होगा।

बेशक, 10,000 रूबल के ऋण के साथ, 100,000 रूबल पर ब्याज का भुगतान करना शुद्ध दासता है।

इसके अलावा - ग्राहकों को वित्तीय धोखा देने के उद्देश्य से सेवाओं की हमारी समीक्षा में एक अलग कॉलम।

किसी ऐसे स्टोर से सामान खरीदते समय जहां बैंक या अन्य निजी संगठन का कोई कर्मचारी ऋण प्रदान करता है, आपको ऐसी स्थितियों का सामना करना पड़ सकता है जिनके लिए 50% से अधिक ब्याज दर की आवश्यकता होती है।

कभी-कभी तुरंत धन की आवश्यकता होती है। कठिन जीवन स्थितियों में होने के कारण, लोग ऐसे सौदों के लिए सहमत हो जाते हैं जो उनके लिए बेहद लाभहीन होते हैं। अनुबंध का दूसरा पक्ष बेईमानी से उस पर गुलामी की शर्तें थोपने की कोशिश कर रहा है। अपने होश में आने के बाद, एक व्यक्ति ऐसा कर सकता है, रूसी संघ का कानून ऐसा अधिकार प्रदान करता है।

इस शब्द में सभी ऋण और उधार शामिल नहीं हैं, बल्कि केवल वे समझौते शामिल हैं जिनमें प्रतिभागियों में से किसी एक के लिए वास्तव में प्रतिकूल स्थितियां हैं। इस तरह के समझौते के समापन के बाद, किसी एक व्यक्ति को पहले से भी अधिक कठिन स्थिति में ले जाना। इस मामले में, दूसरा भागीदार स्पष्ट रूप से प्रतिपक्ष की गंभीर स्थिति के बारे में जानता है, और इसका उपयोग अपने लाभ के लिए करता है।

घायल पक्ष की ओर से दावा दायर करके बंधुआ लेनदेन को अदालत में चुनौती दी जाती है।

कई लेन-देन की शर्तें गुलामी वाली लग सकती हैं, लेकिन वास्तव में ऐसे समझौते की अपनी विशेषताएं होती हैं:

1. समझौते में पार्टियों में से किसी एक की उपस्थिति जीवन में एक महत्वपूर्ण स्थिति पैदा करती है, जो लेनदेन के समापन का कारण बनती है।
2. कठिन परिस्थिति में फंसे व्यक्ति के लिए अनुबंध की शर्तें बेहद अलाभकारी और विनाशकारी हैं।
3. समझौते के दूसरे पक्ष को उसके प्रतिपक्ष की स्थिति के बारे में सूचित किया जाता है और इसका फायदा उठाकर, उसे अपने अवैध लाभ के लिए हस्ताक्षर करने के लिए प्रेरित किया जाता है।

रूसी संघ का कानून कई क्षणों का प्रावधान करता है जब किसी समझौते को अमान्य घोषित किया जा सकता है, लेकिन दूसरों के विपरीत, एक गुलामी लेनदेन जानबूझकर और बिना दबाव के संपन्न होता है। दस्तावेज़ों पर हस्ताक्षर करते समय उधारकर्ता समझता है कि स्थितियाँ प्रतिकूल हैं। वर्तमान स्थिति से बाहर निकलने का कोई अन्य रास्ता न होने के कारण वह मजबूरन सहमत हो जाता है।

इस तरह के लेनदेन का एक उदाहरण बहुत अधिक ब्याज दर के साथ ऋण समझौते पर हस्ताक्षर करना होगा, जब तत्काल उपचार, अंतिम संस्कार आदि के लिए धन की आवश्यकता होती है। इस मामले में, एक नागरिक के पास धन प्राप्त करने के लिए कोई अन्य विकल्प नहीं होना चाहिए।

किसी लेन-देन को कब अवैध नहीं माना जाता है?

समाज में एक राय है कि किसी भी ऋण को लेना भी गुलामी कहा जा सकता है यदि उसके साथ बढ़ी हुई ब्याज दरें भी हों। इस तरह के ऋण को गुलामी के रूप में तभी मान्यता दी जाएगी जब जीवन में किसी गंभीर स्थिति से बाहर निकलने के लिए धन की आवश्यकता होगी।

लोगों की इस समझ को आसानी से समझाया जा सकता है, क्योंकि प्राचीन रूस में बंधन का मतलब ऋण दस्तावेज़ होता था। देनदार ने मालिक की सेवा की, जिससे ऋण पर ब्याज का भुगतान हुआ। यह बहुत अधिक हो गया, क्योंकि इससे उधारकर्ता को अपनी स्वतंत्रता खोनी पड़ी।

वर्तमान कानून उन क्षणों को स्पष्ट रूप से बताता है जब किसी लेन-देन को गुलाम बनाने के रूप में मान्यता नहीं दी जाएगी:

1. शराब या नशीली दवाओं के प्रभाव में रहते हुए अनुबंध समाप्त करते समय।
2. यदि समझौते पर हस्ताक्षर करना किसी विवाद का परिणाम था।
3. किसी के कार्यों की अज्ञानता या विचारहीनता किसी नागरिक को लेनदेन के तहत उसके दायित्वों से मुक्त नहीं करती है।
4. यदि व्यक्ति अक्षम है या बीमारी के कारण अस्थायी रूप से अक्षम है तो समझौते को गुलाम बनाना नहीं माना जाएगा। अदालत ऐसे समझौतों को अमान्य कर सकती है, लेकिन कानून के एक अलग अनुच्छेद के तहत।

गुलाम बनाने के सौदे के परिणाम

यहां तक ​​कि यह तथ्य कि घायल पक्ष जानता है कि वे उसके प्रति वफादार नहीं होंगे, अदालत में उसके दावे को स्वीकार करने से इनकार करने का कारण नहीं बनता है। लेन-देन को ग़ुलाम बनाने के लिए, उन्हें अमान्य करने के लिए उन्हें चुनौती देने की संभावना है।

प्रक्रिया को तीन चरणों में विभाजित किया जाएगा:

• गुलाम बनाने के सौदे के संकेतों की पुष्टि।
• पहले चरण का परिणाम लेनदेन को रद्द करना है।
• किसी लेन-देन को अवैध घोषित करने का परिणाम एक या दोनों पक्षों के विरुद्ध उपाय लागू करना है। इसके अलावा, कानून अमान्यता के स्पष्ट परिणाम निर्धारित नहीं करता है। वे विशेष मामले की बारीकियों, आवेदक की आवश्यकताओं और अन्य प्रासंगिक परिस्थितियों के आधार पर भिन्न होते हैं।

न्यायिक समीक्षा के बाद, लेनदेन रद्द करने के संभावित परिणामों में से एक होगा:

1. द्विपक्षीय पुनर्स्थापन दोनों पक्षों को एक समझौते के तहत लेन-देन के परिणामस्वरूप प्राप्त राशि वापस करने की प्रक्रिया है। रिटर्न अपरिवर्तित किया जाना चाहिए. यदि, उदाहरण के लिए, एक अपार्टमेंट खरीदते समय, खरीदार खरीदी गई संपत्ति को बेचने में कामयाब रहा, तो वह संपत्ति की पूरी लागत की प्रतिपूर्ति करता है।
2. कानूनी विवाद का एक अन्य परिणाम एकतरफा पुनर्स्थापन हो सकता है। यह उस भागीदार पर लागू होता है जिसने प्रतिपक्ष की कठिन परिस्थिति से लाभ उठाने का प्रयास किया। इस लेन-देन के लिए उसे प्राप्त धनराशि आंशिक रूप से राज्य के लाभ के लिए सौंप दी जाती है, और नुकसान के मुआवजे के रूप में दूसरा हिस्सा आवेदक को हस्तांतरित कर दिया जाता है।
3. कुछ मामलों में, अदालत भविष्य में दायित्वों को समाप्त करने का निर्णय लेती है। इस तरह के संकल्प का मतलब है कि समझौते के पक्षकारों के संबंध वही रहते हैं, और इसके तहत दायित्व समाप्त हो जाते हैं।

परिणामों के अलावा, अदालत विशिष्ट मामले के आधार पर दोषी पक्ष को सजा भी दे सकती है, क्योंकि कानून इस मामले पर स्पष्ट थीसिस निर्धारित नहीं करता है। आमतौर पर, अपराधी को जुर्माने के रूप में प्रशासनिक सजा दी जाती है।

रूस में बंधुआ समझौते

रूस में, अनुबंध की गुलामी की शर्तों को 1922 में कानून द्वारा विनियमित किया जाने लगा। गृहयुद्ध की समाप्ति के बाद, रूसी राज्य अराजकता में था, लोग भूख से मर रहे थे और बेहद प्रतिकूल परिस्थितियों से सहमत थे। नए संविधान में गुलामी लेनदेन को समाप्त करने की प्रक्रिया पर एक पैराग्राफ भी शामिल था। इसके बाद, इस बिंदु को परिष्कृत किया गया, लेकिन मूल बातें बनी रहीं।

मध्यस्थता अभ्यास

सटीक मानदंडों की कमी के कारण कानून की अस्पष्ट व्याख्या होती है। फैसला सुनाते समय, अदालत मामले की विशिष्ट परिस्थितियों पर निर्भर करेगी। यह मायने रखेगा - एक व्यक्ति या कानूनी इकाई, वित्तीय स्थिरता का स्तर, क्षेत्र में ऐसे समझौतों की तुलनात्मक लागत, आदि।

उदाहरण के लिए, अक्सर लोग वास्तव में कठिन परिस्थितियों में पैसे की ओर रुख करते हैं। आख़िरकार, उनका विशाल प्रतिशत लंबे समय से ज्ञात है। लेकिन अगर पैसा नया फोन मॉडल खरीदने के लिए उधार दिया गया था, तो उधारकर्ता को कर्ज चुकाना होगा।

दूसरी स्थिति तब थी जब किसी अत्यावश्यक ऑपरेशन के लिए वित्त की आवश्यकता थी। उधारकर्ता यह साबित करने में सक्षम होगा कि उसके जीवन में संकट का क्षण था, लेकिन अदालत को यह आश्वस्त करना लगभग असंभव है कि ऋणदाता को उसकी कठिनाइयों के बारे में पता था और फिर भी उसने स्वार्थी कारणों से पैसे दे दिए। गुलामी लेनदेन के सभी संकेतों के संबंध या समानता की पुष्टि करने में विफलता के कारण अदालतें अक्सर उधारकर्ता को सही नहीं मानती हैं। न्यायशास्त्र तराजू को किनारे कर देता है।

एक विकल्प तब होता है जब आवेदक अपने लेनदार पर जबरन वसूली का आरोप लगाता है। इस मामले में, ऋणदाता से बढ़ी हुई ब्याज दर को उचित ठहराने के लिए कहा जाता है। यदि वह ऐसा करने में विफल रहता है, तो ऋण रद्द कर दिया जाएगा। लेकिन वास्तव में, हालांकि सेंट्रल बैंक ने ब्याज की अधिकतम उपार्जन पर प्रतिबंध लगा दिया है, अदालतें शायद ही कभी इसकी गणना पर ध्यान केंद्रित करती हैं।

बंधुआ लेनदेन पर कानून कानूनी संस्थाओं पर भी लागू होते हैं। लेकिन ऐसे लेनदेन की अपनी ख़ासियत होती है। उनकी विशिष्टता यह है कि बंधन का एक तत्व लगभग हर समझौते में पाया जा सकता है। इसलिए, न्यायाधीश ऐसे मामलों को विशेष रूप से सावधानी से देखते हैं।

निम्नलिखित विशेषताएं गुलामी लेनदेन की विशेषता हैं:

- यह पीड़िता द्वारा बेहद प्रतिकूल परिस्थितियों में किया गया था

- जबरदस्ती प्रतिबद्ध

- कठिन परिस्थितियों के संयोजन के कारण

- लेन-देन के दूसरे पक्ष ने जानबूझकर इन परिस्थितियों का उपयोग किया।

इस प्रकार, वोरोनिश क्षेत्रीय न्यायालय के 26 अगस्त 2014 संख्या 33−4333 के अपील फैसले में, अदालत ने लेनदेन की दासता प्रकृति के कारण ऋण समझौते पर ब्याज कम कर दिया।

मामले की सामग्री से यह पता चलता है और अदालत द्वारा स्थापित किया गया था कि 10 अप्रैल, 2013 को, एक्सप्रेस-डेंगी एलएलसी और वी के बीच एक ऋण समझौता संख्या 100413/014 संपन्न हुआ था, जिसकी शर्तों के तहत ऋणदाता उधारकर्ता को प्रदान करता है। की राशि में ऋण... रूबल। समझौते के तहत दायित्वों की पूर्ति के दिन तक...% प्रति दिन (...% प्रति वर्ष) की दर से ऋण का उपयोग करने के लिए अर्जित ब्याज के साथ 17 दिनों की अवधि के लिए (केस शीट 6)।

प्रतिवादी ने इस बात से इनकार नहीं किया कि वह ऋण समझौते के तहत धनराशि चुकाने के अपने दायित्व को पूरा करने में विफल रही। उसी समय, प्रतिवादी ने खंड 1.1 की शर्तों पर विवाद किया। ऋण का उपयोग करने के लिए ब्याज की राशि के संबंध में ऋण समझौता दिनांक 14 अप्रैल, 2013 -...% प्रति दिन (...% प्रति वर्ष)।

पार्टियों के प्रस्तुत साक्ष्य, तर्क और आपत्तियों का आकलन करने के बाद, उत्पन्न हुए कानूनी संबंधों को विनियमित करने वाले कानून का विश्लेषण करते हुए, अदालत सही निष्कर्ष पर पहुंची कि वी द्वारा विवादित समझौते के खंड 1.1 की शर्तें गुलामी हैं, क्योंकि राशि समझौते में निर्दिष्ट ब्याज स्पष्ट रूप से बढ़ा हुआ है और मुद्रास्फीति की गति और ऐसे लेनदेन के लिए सामान्य बैंक आय के अनुरूप नहीं है, ऋण समझौते की अवधि के लिए पुनर्वित्त दर से काफी अधिक है, जो प्रति वर्ष ...% थी, और स्थापित करने के संदर्भ में ऋण समझौते की शर्तें ... ऋण का उपयोग करने के लिए% वार्षिक ब्याज वी के लिए बेहद प्रतिकूल थे, क्योंकि ऋण समझौतों के समापन के समय, उनका आकार पुनर्वित्त दर से अधिक... गुना अधिक था रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के.

यह स्थापित करने के बाद कि 10 अप्रैल 2013 को ऋण समझौते के समापन के समय वी. कहीं भी काम नहीं करती थी (केस शीट 64 - 65), 25 जुलाई 2013 से वह रोजगार केंद्र में पंजीकृत थी और बेरोजगारों की श्रेणी में आती है ( केस शीट 50), अदालत सही निष्कर्ष पर पहुंची कि वादी ने प्रतिवादी की कठिन वित्तीय स्थिति का फायदा उठाया।

इसके अलावा, यह सही प्रतीत होता है कि अदालत ने निष्कर्ष निकाला कि वादी के कार्यों में ऋणदाता की ओर से अधिकार का दुरुपयोग - बुरा विश्वास शामिल है, जो जानबूझकर, बिना किसी अच्छे कारण के, ऋण वसूली के लिए दावे दायर करने में दीर्घकालिक विफलता में व्यक्त किया गया है, जो ऋण का उपयोग करने के लिए अर्जित ब्याज के रूप में प्रतिवादी के लिए प्रतिकूल परिणाम -... रूबल, ऋण राशि से भी अधिक ... गुना अधिक हो गए।

इन परिस्थितियों में, अदालत ने प्रतिवादी से ऋण के उपयोग के लिए वादी के पक्ष में कानूनी रूप से ऋण के उपयोग के लिए औसत दर के आधार पर ब्याज एकत्र किया ...% प्रति वर्ष आमतौर पर बैंकों और अन्य क्रेडिट संगठनों द्वारा उपयोग किया जाता है रूसी संघ।

इस पद का औचित्य "वकील प्रणाली" की सामग्री में नीचे दिया गया है .

प्रिय पाठकों! लेख कानूनी मुद्दों को हल करने के विशिष्ट तरीकों के बारे में बात करता है, लेकिन प्रत्येक मामला व्यक्तिगत है। अगर आप जानना चाहते हैं कैसे बिल्कुल अपनी समस्या का समाधान करें- किसी सलाहकार से संपर्क करें:

आवेदन और कॉल सप्ताह के सातों दिन और चौबीसों घंटे स्वीकार किए जाते हैं.

यह तेज़ है और मुक्त करने के लिए!

प्रत्येक व्यवसाय प्रबंधक यह अच्छी तरह से समझता है कि किसी भी व्यवसाय को लगातार विकसित किया जाना चाहिए। इसके लिए बाहर से निवेश की आवश्यकता होती है, क्योंकि अकेले लाभ के माध्यम से तीव्र वृद्धि आमतौर पर असंभव है।

अतिरिक्त धन जुटाने का सबसे आम विकल्प बैंक ऋण है। लेकिन इसके लिए आवेदन करना और इसे प्राप्त करना कठिन है, खासकर युवा कंपनियों के लिए।

और कानूनी संस्थाओं को व्यक्तियों और अन्य संगठनों से उधार लेने के लिए मजबूर किया जाता है।

किसी सौदे के समापन की विशेषताएं

ज्यादातर मामलों में, किसी कानूनी इकाई द्वारा किसी व्यक्ति से धन उधार लेने वाले लेनदेन में, ऋणदाता व्यवसाय का मालिक या उससे संबद्ध व्यक्ति होता है।

धन जुटाने का यह विकल्प विशेष रूप से अक्सर युवा कंपनियों द्वारा उपयोग किया जाता है जो अभी अपनी गतिविधियाँ शुरू कर रहे हैं।

कानून किसी भी व्यक्ति को कंपनियों को ऋण जारी करने पर रोक नहीं लगाता है; यह न केवल कंपनी का संस्थापक हो सकता है, बल्कि कंपनी का एक कर्मचारी या बस एक बाहरी व्यक्ति भी हो सकता है।

लेकिन व्यवहार में, यह मालिक ही होते हैं जो अक्सर अपनी बचत का उपयोग करके व्यवसायों को ऋण प्रदान करते हैं।

लेनदेन को कागज पर औपचारिक रूप दिया जाना चाहिए। केवल दोनों पक्षों द्वारा योग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर का उपयोग करने पर ही दस्तावेज़ इलेक्ट्रॉनिक रूप से तैयार किए जा सकते हैं।

महत्वपूर्ण!किसी निजी व्यक्ति से कानूनी इकाई को उधार देते समय, आप एक साधारण रसीद से काम नहीं चला सकते। इसमें अनुबंध की शक्ति नहीं होगी, बल्कि यह केवल धन के हस्तांतरण के तथ्य की पुष्टि करेगा और इससे अधिक कुछ नहीं। यदि आप अदालत में जाते हैं, तो ऋणदाता व्यावहारिक रूप से कुछ भी साबित करने में असमर्थ होगा।

ऋण नकद या माल के रूप में जारी किया जा सकता है। लेकिन बाद वाला विकल्प, रिफंड संसाधित करने की कठिनाइयों और कानूनी इकाई के लिए संभावित कर परिणामों के कारण, बहुत ही कम उपयोग किया जाता है।

किसी कानूनी इकाई को किसी व्यक्ति से ऋण की अधिकतम राशि किसी भी विधायी अधिनियम में निर्दिष्ट नहीं है।

लेकिन कुछ मामलों में, उद्यम के प्रमुख को संगठन के सभी मालिकों से लेनदेन के अनुमोदन की आवश्यकता हो सकती है, यदि ऐसा प्रावधान बताया गया हो।

विधायी कार्य

ऋण की अवधारणा को स्पष्ट किया गया है, यह लेनदेन के समापन के लिए मुख्य मापदंडों और शर्तों का भी वर्णन करता है और एक समझौते को समाप्त करने की आवश्यकता और इस स्थिति में इसका उपयोग करने की असंभवता के बारे में आरक्षण देता है।

यह जरूरी है कि उधारकर्ता और ऋणदाता प्रावधानों को ध्यान में रखें।

करों का भुगतान किए बिना सब कुछ करना हमेशा संभव नहीं होता है, और इस मुद्दे पर प्रत्येक निरीक्षणालय की स्थिति काफी भिन्न होती है।

समझौते में क्या शामिल होना चाहिए

एक समझौता तैयार करते समय, पार्टियों को यह समझना चाहिए कि यह सबसे महत्वपूर्ण दस्तावेज है जो ऋण के संबंध में उनके सभी रिश्तों को नियंत्रित करता है, इसके जारी होने के दौरान और सर्विसिंग और पुनर्भुगतान के दौरान।

आइए विचार करें कि ऋण समझौते में क्या शामिल होना चाहिए:

अनुबंध में लेन-देन की शर्तें जितनी अधिक विस्तृत होंगी, भविष्य में प्रत्येक पक्ष के पास उतने ही कम प्रश्न होंगे।

यदि ऋण समझौता किसी विशिष्ट अवधि का संकेत नहीं देता है, तो इसे असीमित माना जाएगा। उधारकर्ता को ऋणदाता से अनुरोध प्राप्त होने की तारीख से 30 कैलेंडर दिनों के भीतर इसे वापस करना होगा।

समझौते में लेनदेन की ओपन-एंडेड प्रकृति को सीधे इंगित करना भी संभव है। लेकिन यह समझना आवश्यक है कि कर अधिकारियों का इसके प्रति स्पष्ट रवैया नहीं है, और यदि ऐसे ऋण लंबे समय तक नहीं चुकाए जाते हैं, तो वे अतिरिक्त आयकर लगा सकते हैं।

उधारकर्ताओं के लिए आवश्यकताएँ

उधारकर्ताओं के लिए अधिकांश आवश्यकताएं विशिष्ट ऋणदाता पर निर्भर करेंगी। वह ही निर्णय लेता है कि वह किसे और किन शर्तों पर धन उधार देने के लिए तैयार है।

उधारकर्ताओं - कानूनी संस्थाओं के लिए कुछ अनिवार्य आवश्यकताएँ हैं:

1. राज्य पंजीकरण की उपलब्धता।
2. संगठन की गतिविधियों को निलंबित नहीं किया जाना चाहिए।
3. मालिकों से लेन-देन की अनुमति (यदि यह चार्टर द्वारा आवश्यक है)।
4. संगठन दिवालियेपन की कार्यवाही आदि के अधीन नहीं है।

व्यक्तिगत ऋणदाता उधारकर्ता कंपनी के लिए व्यवसाय संचालित करने के लिए न्यूनतम अवधि निर्धारित कर सकते हैं, जिसमें कोई हानि और लाभ की आवश्यकता नहीं होती है, आदि। यह उनका पूरा अधिकार है.

लेकिन चूंकि ज्यादातर मामलों में ऋणदाता व्यवसाय मालिकों में से एक होता है, इसलिए कानूनी इकाई उधारकर्ता पर कोई अतिरिक्त आवश्यकताएं नहीं लगाई जाती हैं।

वीडियो: कानूनी इकाई को ऋण जारी करना

किसी व्यक्ति से कानूनी इकाई के लिए नमूना ऋण समझौता

अनुबंध तैयार करने के लिए बहुत जिम्मेदारी से संपर्क करना आवश्यक है। लेन-देन के सभी पैरामीटर इसकी सामग्री पर निर्भर होंगे; कर अधिकारियों द्वारा भी इसकी आवश्यकता हो सकती है और उधारकर्ता और ऋणदाता दोनों के लिए करों की गणना पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ सकता है।

ऋण समझौते कई प्रकार के होते हैं। वे पैसे के उपयोग के लिए ब्याज के भुगतान का प्रावधान कर सकते हैं या नहीं, प्रतिज्ञा या गारंटी द्वारा सुरक्षित किया जा सकता है या सुरक्षा के बिना प्रदान किया जा सकता है, लक्षित या गैर-लक्षित प्रकृति का हो सकता है, आदि।

अनुबंध बनाते समय इन सभी बिंदुओं को पहले से ध्यान में रखना आवश्यक है, अन्यथा बाद में परिवर्तन करना हमेशा संभव नहीं होगा।

ब्याज मुक्त प्रकार

लंबे समय तक, ब्याज मुक्त ऋण संगठन की कार्यशील पूंजी और अन्य व्यावसायिक खर्चों की भरपाई के लिए संस्थापकों से धन प्राप्त करने का मुख्य तरीका था।

यदि आवश्यक हो, तो व्यवसाय स्वामी को धनराशि वापस मिल जाएगी और लेन-देन में किसी भी पक्ष द्वारा कोई अतिरिक्त खर्च नहीं किया जाएगा।

लेकिन कुछ कर निरीक्षकों की राय बदल गई, और कुछ संगठनों को कथित तौर पर ब्याज पर बचत से प्राप्त मुनाफे पर अतिरिक्त कर शुल्क मिलना शुरू हो गया।

इसके विपरीत, अदालतों ने उधारकर्ता का पक्ष लिया और ऐसे कृत्यों को अमान्य घोषित कर दिया। संघीय कर सेवा के सेवा संगठन के साथ इस बिंदु को पहले से स्पष्ट करना बेहतर है, क्योंकि हर कोई मुकदमा नहीं करना चाहता।

महत्वपूर्ण! ब्याज मुक्त ऋण समझौते में ब्याज की अनुपस्थिति का प्रत्यक्ष संकेत होना चाहिए।

यदि ब्याज पर कोई डेटा नहीं है, तो उधारकर्ता को मासिक आधार पर रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की प्रमुख दर के आधार पर इसका भुगतान करना होगा।

ब्याज मुक्त ऋण के साथ, ऋणदाता अर्जित ब्याज से लाभ नहीं कमाता है। साथ ही, इस प्रकार का लेन-देन आपको समझौते में निर्दिष्ट अवधि की परवाह किए बिना, किसी भी समय समय से पहले ऋण चुकाने की अनुमति देता है।

प्रतिशत प्रकार

यदि समझौता उधार ली गई धनराशि के उपयोग के लिए ऋणदाता को पारिश्रमिक के भुगतान का प्रावधान करता है, तो इसे ब्याज समझौता कहा जाता है।

ब्याज दर पर पार्टियों द्वारा बातचीत के माध्यम से सहमति व्यक्त की जाती है और इसे धन के उपयोग के प्रति दिन, सप्ताह, महीने, तिमाही या वर्ष के रूप में ब्याज के रूप में दर्शाया जा सकता है।

उस विशिष्ट राशि को इंगित करना भी संभव है जो उधारकर्ता ऋण अवधि के आंशिक या पूरे हिस्से के लिए ऋणदाता को भुगतान करता है।

समझौते के इस संस्करण का उपयोग अक्सर तब किया जाता है जब कोई व्यवसाय कर्मचारियों या केवल निजी निवेशकों से धन जुटाता है।

समझौते के पाठ में पारिश्रमिक की दर या विशिष्ट राशि, ब्याज की गणना और भुगतान की प्रक्रिया निर्दिष्ट होनी चाहिए।

यदि ऋण समझौता किसी भी दर को इंगित नहीं करता है, तो ब्याज की गणना सेंट्रल बैंक की प्रमुख दर पर की जाएगी और मूल ऋण की चुकौती की अवधि की परवाह किए बिना ऋणदाता को मासिक भुगतान किया जाना चाहिए।

आप यहां एक कानूनी इकाई और एक व्यक्ति के बीच ब्याज वाले ऋण समझौते का नमूना डाउनलोड कर सकते हैं।

लक्षित ऋण

ज्यादातर मामलों में, ऋण समझौते इस बात की शर्तें निर्धारित नहीं करते हैं कि कानूनी इकाई उन्हें कहां खर्च करेगी।

लेकिन ऐसी स्थितियां हैं, उदाहरण के लिए, यदि बड़ी संख्या में मालिक हैं, जब ऋणदाता केवल कुछ उद्देश्यों के लिए ऋण देना चाहता है और उनके उपयोग पर नियंत्रण हासिल करना चाहता है। इस मामले में, एक लक्षित ऋण समझौता () में प्रवेश करता है।

ऋणदाता के अनुरोध पर, संगठन को उसे ऐसे दस्तावेज़ उपलब्ध कराने होंगे जो पुष्टि करते हों कि धनराशि ऋण समझौते की शर्तों के अनुसार भेजी गई थी और कुछ नहीं।

यदि उधारकर्ता द्वारा इच्छित उपयोग की शर्त का उल्लंघन किया जाता है, तो ऋणदाता ऋण की पूरी राशि और वास्तविक अर्जित ब्याज की तत्काल चुकौती की मांग कर सकता है।

जब संपार्श्विक द्वारा सुरक्षित किया गया हो

कभी-कभी ऋणदाता धन के पुनर्भुगतान की गारंटी प्राप्त करना चाहता है, खासकर यदि हम काफी बड़ी ऋण राशि के बारे में बात कर रहे हों। ज़मानत या प्रतिज्ञा को आमतौर पर सुरक्षा के रूप में स्वीकार किया जाता है।

कई ऋणदाता दूसरे विकल्प को अधिक बेहतर मानते हैं, खासकर यदि धन प्राप्तकर्ता के पास तरल संपत्ति हो।

ऋण समझौते में यह दर्शाया जाना चाहिए कि यह उधारकर्ता की संपत्ति की संपार्श्विक द्वारा सुरक्षित है और विशेष रूप से कैसे निर्दिष्ट किया जाए। इसके अतिरिक्त, आपको एक संपार्श्विक समझौता समाप्त करना होगा।

पैसे ट्रांसफर करने के तरीके

लेन-देन के पक्षों को समझौते में यह बताना होगा कि ऋणदाता उधारकर्ता को धन कैसे हस्तांतरित करेगा। इससे भ्रम की स्थिति से बचा जा सकता है, क्योंकि ऋण समझौता धन के हस्तांतरण के बाद ही संपन्न माना जाता है।

जब कोई संगठन किसी व्यक्ति से उधार लेता है तो धन हस्तांतरित करने के दो मुख्य तरीके हैं:

• नकद;
• बैंक खाते में बैंक हस्तांतरण.

संगठन के कैश डेस्क के माध्यम से नकद

यदि ऋण राशि अपेक्षाकृत छोटी है तो उधार लेने वाली कंपनी को धन हस्तांतरित करना आमतौर पर उपयोग किया जाता है। इस मामले में, उन्हें संगठन के कैश डेस्क पर स्थानांतरित कर दिया जाता है, और उधारकर्ता को नकद रसीद आदेश के लिए एक रसीद प्राप्त होती है, जो धन के हस्तांतरण के तथ्य की पुष्टि करेगी।

इसे साधारण रसीद से नहीं बदला जा सकता, क्योंकि इससे लेखांकन नियमों का उल्लंघन होगा और नियामक अधिकारियों को जुर्माना भरना पड़ सकता है।

संगठन ऋण समझौते के तहत उधार ली गई धनराशि को चालू खाते में जमा करने के लिए सर्विसिंग बैंक को सौंपने के लिए बाध्य है।

आप तुरंत खर्चों के लिए नकदी में पैसे का उपयोग नहीं कर सकते हैं या इसे खाते में जारी नहीं कर सकते हैं, क्योंकि यह नकदी अनुशासन का उल्लंघन करता है।

चालू खाते में

किसी ऋणदाता, किसी व्यक्ति, किसी उधारकर्ता, किसी कंपनी को धनराशि हस्तांतरित करने का सबसे सुविधाजनक तरीका बैंक खाते में स्थानांतरण है।

इस मामले में, भेजने वाले बैंक द्वारा चिह्नित भुगतान आदेश धन के हस्तांतरण के तथ्य की पुष्टि करेगा।

उधारकर्ता के साथ विवाद के मामले में, ऋणदाता अपने बैंक के माध्यम से संबंधित अनुरोध जमा करके कंपनी के खाते में धन की प्राप्ति की पुष्टि प्राप्त करने में भी सक्षम होगा।

आवश्यक दस्तावेजों की सूची

वित्त से संबंधित कोई भी लेनदेन कागज पर या इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ के रूप में दर्ज किया जाना चाहिए। लेन-देन पूरा करने के लिए व्यक्तिगत ऋणदाता को केवल पासपोर्ट की आवश्यकता होगी।

उधारकर्ता संगठन को कम से कम निम्नलिखित दस्तावेज़ उपलब्ध कराने होंगे:

1. टिन और ओजीआरएन प्रमाणपत्रों की प्रतियां।
2. चार्टर की एक प्रति.
3. प्रबंधक की नियुक्ति पर आदेश की एक प्रति।
4. पावर ऑफ अटॉर्नी (यदि समझौते पर प्रबंधक के अलावा किसी अन्य व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षर किए गए हैं)।

कुछ ऋणदाता इसके अतिरिक्त अन्य दस्तावेजों की प्रतियां भी मांगते हैं:

• बैलेंस शीट, लाभ और हानि खाता;
• संगठन की व्यवसाय योजना या विकास रणनीति;
• प्रतिज्ञा पर दस्तावेज़ (यदि कोई हो)।

वापसी की अवधि

पार्टियों को स्वतंत्र रूप से ऋण चुकौती अवधि निर्धारित करने का अधिकार है, साथ ही एक ओपन-एंडेड समझौते में प्रवेश करने का भी अधिकार है।

बाद के मामले में, उधारकर्ता ऋणदाता से लिखित अनुरोध प्राप्त होने पर 30 दिनों के भीतर ऋण राशि चुकाने के लिए बाध्य होगा।

व्यवहार में, काफी कम राशि के लिए 3 साल से अधिक समय तक चलने वाले ऋण समझौते कर निरीक्षक के बीच संदेह पैदा करते हैं और इससे ऋण को अनावश्यक सहायता और अतिरिक्त आयकर शुल्क के बराबर माना जा सकता है।

मुख्य समझौते में संभावित विस्तार के लिए एक शर्त प्रदान करके, या इससे भी बेहतर, ऋण समझौते को फिर से निष्पादित करके इससे बचा जा सकता है।

पार्टियों के जोखिम क्या हैं?

ऋणदाता का मुख्य जोखिम धन की संभावित गैर-चुकौती है। बेशक, अगर हम एक कानूनी इकाई के बारे में बात कर रहे हैं जहां एकमात्र संस्थापक और निदेशक एक व्यक्ति है, तो गैर-भुगतान केवल "विफल" व्यवसाय के कारण हो सकता है और उधारकर्ता स्वयं दोषी होगा।

लेकिन अन्य मामलों में, संपार्श्विक या ज़मानत के रूप में सुरक्षा प्राप्त करके इस जोखिम को कम करना बेहतर है।

उधारकर्ता के लिए, समझौते के तहत या न्यायिक फौजदारी के परिणामस्वरूप गिरवी रखी गई संपत्ति को खोने का जोखिम है। इसलिए, उधार लेने वाली कंपनी को पैसा उधार लेने से पहले सावधानीपूर्वक गणना करनी चाहिए।

लेन-देन के दोनों पक्षों को कर जोखिमों का भी सामना करना पड़ सकता है, जो ऋण की प्रकृति और समझौते के अन्य मापदंडों पर निर्भर करेगा।

मौजूदा कराधान

यदि ऋण ब्याज वाला है, तो ऋणदाता को समझौते के तहत प्राप्त ब्याज से आय प्राप्त होती है।

उसे प्राप्त पारिश्रमिक की राशि पर व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना होगा। 13% की दर से व्यक्ति।

यदि ऋणदाता उधारकर्ता कंपनी का कर्मचारी है, तो कंपनी का लेखा विभाग इसे बनाए रख सकता है और बजट में स्थानांतरित कर सकता है, और इसे संघीय कर सेवा को आवश्यक जानकारी जमा करने का काम भी सौंपा जा सकता है।

यदि ऋणदाता आधिकारिक तौर पर उधार लेने वाली कंपनी के लिए काम नहीं करता है, तो उसे स्वतंत्र रूप से कर सेवा को रिपोर्ट करना होगा और बजट में आवश्यक योगदान का भुगतान करना होगा।

उधारकर्ता, यदि ब्याज है, तो उन्हें खर्चों में शामिल कर सकता है, जिससे आयकर या एकल कर की गणना के लिए आधार कम हो जाएगा (सरलीकृत कर प्रणाली लागू करते समय, आय - शून्य व्यय)।

ब्याज के अभाव में, कुछ निरीक्षक यह मानने लगते हैं कि ब्याज पर बचत के कारण उद्यम ने लाभ कमाया है और कर आधार बढ़ाने की कोशिश कर रहे हैं। लेकिन यदि ऋण संस्थापक की ओर से आया हो, तो वे आमतौर पर विफल हो जाते हैं।