नकदी प्रवाह बजट नियमों के विश्लेषण का एक उदाहरण। परिचालन नकदी प्रवाह प्रबंधन नकदी प्रवाह नियम

बजट और प्रबंधन लेखांकन से संबंधित व्यावहारिक मुद्दों में रुचि रखने वाला कोई भी व्यक्ति इस विषय पर मुझसे कोई भी प्रश्न पूछ सकता है। मैं वादा करता हूं कि सभी अनुरोध अनुत्तरित नहीं रहेंगे।

एक बार, प्रबंधन लेखांकन और बजटिंग पर मेरे सेमिनार में प्रतिभागियों (एक ही होल्डिंग के दो लोगों) ने मुझसे हाल ही में तैयार किए गए बीडीडीएस नियमों के मसौदे को अंतिम रूप देने के लिए अपनी टिप्पणियां और सुझाव देने के लिए कहा।

जाहिर है, यह अपील दूसरे मामले से संबंधित है, क्योंकि इसके लिए मुझे कुछ काम करने की आवश्यकता है।

यह स्पष्ट किया जाना चाहिए कि एक ही होल्डिंग से संबंधित दो कंपनियों के आर्थिक विभागों के दो प्रमुखों ने मुझसे संपर्क किया था, जिसमें बजट स्थापित करने का काम चल रहा था, लेकिन दुर्भाग्य से प्रबंधन से कोई आवश्यक समर्थन नहीं मिला। सच है, उन्हें मेरे सेमिनारों में प्रशिक्षण लेने की अनुमति थी।

जैसा कि आप जानते हैं, प्रबंधन के उचित समर्थन के बिना बजट और प्रबंधन लेखांकन स्थापित करना बहुत कठिन है। इसलिए मैंने उनकी मदद करने का फैसला किया मुक्त करने के लिए, हालाँकि मैं आमतौर पर इस तरह का काम करता हूँ केवल भुगतान के आधार पर.

उन्होंने मुझे मूल्यांकन के लिए आठ फ़ाइलें भेजीं: स्वयं नियम और सात परिशिष्ट।

नीचे मैं उदाहरण के तौर पर बीडीडीएस विनियमों के विश्लेषण के परिणामों के साथ-साथ विश्लेषण का कवर लेटर भी दे रहा हूं। स्वाभाविक रूप से, इस होल्डिंग की कंपनियों के सभी वास्तविक नाम यहां बदल दिए गए हैं।

बीडीडीएस विनियमों के विश्लेषण के परिणामों के लिए कवरिंग पत्र

दुर्भाग्य से, मैं पूर्ण परीक्षा आयोजित नहीं कर सकता, क्योंकि... मैं कंपनी की व्यावसायिक प्रक्रियाओं को नहीं जानता। मेरे पास कोई संगठनात्मक चार्ट भी नहीं है।

उदाहरण के लिए, परिशिष्ट 7 (आदेशों के लिए योजना भुगतान के संदर्भ में नकदी प्रवाह बजट बनाने की प्रक्रिया) के संबंध में, उसी कारण से मेरे लिए कोई विशिष्ट टिप्पणी करना बहुत मुश्किल है।

सामान्य तौर पर, मेरी कुछ टिप्पणियाँ और प्रश्न भी हैं। शायद सभी प्रश्न ठीक इसी तथ्य से संबंधित हैं कि मैंने निदान नहीं किया और कंपनी को नहीं जानता।

हो सकता है कि मेरे कुछ प्रश्न आपको कुछ नए विचारों की ओर ले जाएं (लेकिन मैं इसकी गारंटी नहीं दे सकता)।

मेरा मानना ​​है कि मुख्य नोटप्रबंधन लेखांकन और बजटिंग पर मेरे सेमिनार में भाग लेने के बाद आप यह पहले से ही जानते हैं।

मुद्दा यह है कि यह प्रारंभिक रूप से दोषपूर्ण प्रणाली बनाने की योजना बनाई गई है।

मैंने सेमिनार में कहा था कि पहला संस्करण बहुत विस्तृत नहीं हो सकता है, लेकिन बजट प्रणाली पूरी होनी चाहिए।

अभी, ध्यान कंपनी की वित्तीय और आर्थिक स्थिति के केवल एक पहलू पर केंद्रित है - अर्थात्, वित्तीय प्रवाह।

सेमिनार में मैंने कहा कि योजना की तार्किक श्रृंखला में पैसा हमेशा अंत में होता है। आपको वित्तीय परिणाम (वित्तीय विवरण के तत्व) से शुरुआत करने की आवश्यकता है। और फिर उनके वित्तपोषण के संसाधनों और स्रोतों (बीबीएल के तत्व) और वित्तीय प्रवाह (नकदी प्रवाह बजट के तत्व) पर आगे बढ़ें।

इसके अलावा, अन्य दो पहलुओं के बिना एक नकदी प्रवाह बजट के निष्पादन का प्रभावी ढंग से विश्लेषण करना असंभव है।

या क्या आपके पास पूर्ण बजट प्रणाली के लिए नियम हैं, लेकिन आपने मुझे केवल बीडीडीएस भेजा है?

मैंने अपनी बाकी टिप्पणियाँ और प्रश्न सीधे फ़ाइल के पाठ में विनियमों के साथ रखे और उन्हें उजागर किया नीले और इटैलिक में . मैंने प्रत्येक एप्लिकेशन के लिए अलग-अलग फाइलों में उचित टिप्पणियाँ भी कीं।

मुझे आशा है कि इससे आपको किसी तरह मदद मिलेगी।

अगर आपके मन में कोई प्रश्न हैं, तो कृपया हमसे संपर्क करें।

नकदी प्रवाह बजट (ड्राफ्ट) की तैयारी और निष्पादन के नियंत्रण के लिए विनियम

1. उद्देश्य (उद्देश्य):

मैं आपको याद दिला दूं कि बजट को मंजूरी देते समय लिए गए कई निर्णयों के परिणाम न केवल अगले महीने में, बल्कि बाद में भी हो सकते हैं। इसलिए, अगले महीने की योजना बनाते समय, कई निर्णयों के परिणाम आसानी से दिखाई नहीं देंगे। और जब कंपनी उन तक पहुंचती है तो कुछ भी ठीक नहीं किया जा सकता, क्योंकि... निर्णय पहले ही हो चुका था.

कंपनी का मासिक नकदी प्रवाह बजट (बाद में बीडीएफएस के रूप में संदर्भित) अधिकतम अनुमेय मात्रा की योजना बनाने के उद्देश्य से बनाया गया है, जिसके भीतर कंपनी के डिवीजनों को महीने के लिए प्राप्तियों और भुगतान की योजना को स्पष्ट करके और बाद की निगरानी करके वित्त पोषित किया जा सकता है। वास्तविक वित्तपोषण की मात्रा.

ये विनियम इसके अनुमोदन की तारीख से लागू होते हैं।

2. सामान्य प्रावधान:

2.1. आवेदन क्षेत्र।

कंपनी के सभी वित्तीय उत्तरदायित्व केंद्रों और बजटीय इकाइयों में इन विनियमों के आवेदन का दायरा।

2.2. शर्तें, परिभाषाएँ और संक्षिप्ताक्षर।

हमने सेमिनार में इस बारे में बात की।

परिशिष्ट 4

मेरे लिए इस क्लासिफायरियर का उसकी संपूर्णता के साथ-साथ विवरण के आवश्यक स्तर के आधार पर मूल्यांकन करना कठिन है क्योंकि... मैं एक बार फिर दोहराता हूं कि मैं कंपनी की व्यावसायिक प्रक्रियाओं के साथ-साथ प्रत्येक आइटम के माध्यम से जाने वाली रकम को नहीं जानता (यह समझने के लिए कि कहां चीजों को कम करना समझ में आता है और कहां नहीं)।

सामान्य तौर पर, मैं यह नोट कर सकता हूं कि क्लासिफायरियर की संरचना स्वयं आवश्यकताओं को पूरी तरह से पूरा करती है, क्योंकि तीन प्रकार की गतिविधियों (मुख्य, निवेश और वित्तीय) के लिए प्राप्तियों और भुगतान का विवरण है।

कुछ ही बिंदु हैं.

1. मुझे समझ नहीं आता कि लेख O.1.3.8 "विनिमय दर अंतर+" और O.2.15.18 "विनिमय दर अंतर-" यहां कैसे पहुंचे। जब विनिमय दर में अंतर उत्पन्न होता है, तो क्या इसका नकदी प्रवाह से कोई लेना-देना है? इससे आय और व्यय प्रभावित होते हैं, लेकिन वित्तीय प्रवाह का इससे क्या लेना-देना है? शायद यहाँ कुछ और मतलब था?

2. मुझे लेख O.2.3.3 "तैयार वस्त्र" समझ में नहीं आता। यदि आपकी कंपनी का अपना सिलाई उत्पादन है, तो सामग्री, श्रम, बिजली आदि के लिए भुगतान किया जाता है। शायद मेरा प्रश्न केवल इस तथ्य से संबंधित है कि मैं आपकी कंपनी की व्यावसायिक प्रक्रियाओं और इन्वेंट्री और वित्तीय प्रवाह की योजना को नहीं जानता हूं।

3. यह स्पष्ट नहीं है कि O.1.3.6 "परामर्श से प्राप्तियाँ (आउटसोर्स शर्तों सहित)" क्या है?

4. यह स्पष्ट नहीं है कि अनुच्छेद O.2.10.3 "परामर्श सेवाएँ (आउटसोर्स सेवाओं सहित)" और O.2.10.5 "परामर्श सेवाएँ" के बीच क्या अंतर है?

5. O.1.3.7 "क्रेडिट और उधार के उपयोग के लिए ब्याज +" और I.1.2 "प्राप्त ब्याज" क्या है और उन्हें क्रमशः मुख्य और निवेश गतिविधियों के रूप में वर्गीकृत क्यों किया गया है?

6. O.1.3.5 "संस्थापकों से प्राप्तियां" और O.2.15.14 "संस्थापकों को भुगतान" मुख्य गतिविधि से नहीं, बल्कि वित्तीय गतिविधियों से संबंधित हैं।

परिशिष्ट 5

पूर्ण बजट प्रणाली के बिना ऐसे एप्लिकेशन को उच्च गुणवत्ता वाले तरीके से तैयार करना बहुत मुश्किल (यदि असंभव नहीं है) है, जब सब कुछ योजनाबद्ध है, न कि केवल एक पहलू (नकद प्रवाह बजट में पैसा)।

हमने सेमिनार में कई बार इस बारे में बात की।

वैसे, हमने ऐसे अनुप्रयोगों के उदाहरण भी देखे जिनमें केवल पैसे ही नहीं, बल्कि सभी पहलुओं पर काम किया गया। उदाहरण के लिए, सेमिनार के तीसरे भाग में स्लाइड संख्या 11-12 देखें।

परिशिष्ट 6

मैं एक बार फिर दोहराता हूं कि इस दस्तावेज़ को उसी कारण से गुणात्मक रूप से संकलित नहीं किया जा सकता है जिसका उल्लेख पहले ही परिशिष्ट 5 के विश्लेषण में किया गया था, क्योंकि इसे संबंधित बजट इकाई में शामिल विभागों के अनुरोधों से समेकित किया जाएगा।

और यदि प्रारंभिक जानकारी की गुणवत्ता कम है, तो समेकित परिणाम वही होगा।

शायद, फिर से, इस तथ्य के कारण कि मैंने कंपनी का निदान नहीं किया और व्यावसायिक प्रक्रियाओं को नहीं जानता, यह मेरे लिए बहुत स्पष्ट नहीं है कि गतिविधि का प्रकार क्या है और गतिविधि के प्रकार के अनुसार नकद शेष आवंटित करना कैसे संभव है।

वास्तव में, मुझे इस बात पर संदेह है कि बजट इकाइयों द्वारा नकदी शेष की गणना कैसे की जाए। हालाँकि अगर ये अलग-अलग कंपनियाँ हैं, तो निश्चित रूप से यह संभव है।

परिशिष्ट 7

मैंने पहले ही कवर लेटर में लिखा था कि इसी कारण से (मैं कंपनी को नहीं जानता) इस ऐप का मूल्यांकन करना मेरे लिए सबसे कठिन है।

बस एक पल।

पी.2.1. विदेशी आर्थिक गतिविधि तथ्यों से क्यों निपटती है? शायद मेरा यह प्रश्न मेरी ग़लतफ़हमी से संबंधित है कि नियमों के चौथे खंड की तालिका क्यों कहती है कि तथ्य तैयार करने के लिए विदेश व्यापार विभाग जिम्मेदार है।

बीडीडीएस नियमों के मसौदे के मूल्यांकन के परिणाम भेजने के तुरंत बाद, मुझे यह पत्र प्राप्त हुआ।

नमस्ते, अलेक्जेंडर!

बहुत-बहुत धन्यवादसमय निकालने और मेरे विनियमों की समीक्षा करने, उन पर अपनी टिप्पणियाँ और टिप्पणियाँ देने के लिए धन्यवाद।

हां, निश्चित रूप से, मैं समझता हूं कि नियम बजट के सभी पहलुओं को कवर नहीं करते हैं, लेकिन हमारी कंपनी की मौजूदा परिस्थितियों में, उत्पन्न बीडीआर और बीबीएल का विश्लेषण इस तथ्य के कारण अभी तक संभव नहीं है कि हमने, तैयार किया है बीडीआर, तथ्य के साथ योजना की तुलना भी नहीं कर पाएगा, क्योंकि प्रबंधन ने अभी तक पंजीकरण नहीं कराया है। लेकिन निश्चित रूप से मैं आपकी सभी सिफारिशों और टिप्पणियों को ध्यान में रखने और नियमों को अंतिम रूप देने का प्रयास करूंगा।

ईमानदारी से,
आर्थिक विभाग के प्रमुख

इवान चेर्नीशबजट प्रबंधन और वित्तीय रिपोर्टिंग विश्लेषण के विशेषज्ञ, विभिन्न प्रकार की गतिविधियों वाली कंपनियों के भौगोलिक रूप से वितरित समूह में एक केंद्रीकृत खजाना कैसे बनाया जाए, इसके बारे में बात करते हैं।

अर्थात्:

• केंद्रीकृत राजकोष के उद्देश्यों को परिभाषित कर सकेंगे;
• वर्तमान प्रक्रियाओं का विश्लेषण करें;
• मूल कंपनी की भूमिका और उसके कार्यों की पहचान कर सकेंगे;
• नकदी प्रवाह बजट, इसकी संरचना और विश्लेषण विकसित करना;
• आवेदनों को मंजूरी देने के लिए एक प्रक्रिया बनाएं;
• राजकोष कार्यों के निष्पादन के लिए विनियम लिखें;
• समूह प्रक्रिया को स्वचालित करें;

ध्यान दें कि विचाराधीन उदाहरण में, कठिनाई इस तथ्य में निहित है कि समूह में शामिल प्रत्येक कंपनी अपने स्वयं के बैंक या बैंकों के समूह के साथ काम करती है। ट्रेजरी फ़ंक्शन (ट्रेजरी नियम, डीडीएस योजना नियम, क्रेडिट नीति, आदि) अलग है।

चरण 1. केंद्रीकृत राजकोष के लक्ष्यों को परिभाषित करना

सबसे पहले, एक केंद्रीकृत खजाना बनाने के लक्ष्यों के बारे में सोचें। कई मायनों में, लक्ष्यों के आधार पर कुछ प्रक्रियाएं बनाई जाती हैं।

लक्ष्य निम्नलिखित हो सकते हैं:

• डीडीएस के लिए परिचालन (1 वर्ष तक) और रणनीतिक (3-5) वर्ष दोनों के लिए समेकित योजनाओं का गठन;
• नकदी प्रवाह को अनुकूलित करने और एक व्यक्तिगत सहायक और आश्रित कंपनी (एसडीसी) और संपूर्ण होल्डिंग दोनों की तरलता बढ़ाने के लिए सहायक कंपनियों के खर्चों पर नियंत्रण;
• प्राप्य/देय का नियंत्रण और अनुकूलन (अक्सर इस कार्य को राजकोष विभाग के भीतर भी माना जाता है);
• इंट्राग्रुप टर्नओवर पर नज़र रखना;
• इंट्राग्रुप फाइनेंसिंग आदि के मुद्दे।

चरण 2. वर्तमान प्रक्रियाओं का विश्लेषण

सहायक कंपनियों में ट्रेजरी प्रक्रियाओं का विश्लेषण करें:

• प्रत्येक एसडीसी किन बैंकों के साथ काम करता है;
• चालू खातों की स्थिति;
• क्रेडिट उत्पादों के लिए शर्तें (ओवरड्राफ्ट, क्रेडिट लाइन, आदि);
• बैंकिंग उत्पादों का उपयोग (उदाहरण के लिए, वेतन परियोजना);
• नि:शुल्क धनराशि निवेश के लिए जमा, रात्रिकालीन और अन्य उपकरण;
• डीएस नियोजन प्रक्रिया. डीडीएस बजटिंग के मुख्य चालक, बीडीडीएस की संरचना, विश्लेषण (कॉर्पोरेट बजटिंग एक अलग बड़ा विषय है, हम केवल बीडीडीएस में रुचि रखते हैं)। हम नीचे चर्चा करेंगे कि डीडीएस कोडिफायर कैसे विकसित किया जाए;
• सर्विसिंग और भुगतान अनुमोदन की प्रक्रिया;
• लेखांकन प्रणालियाँ जिनमें दस्तावेज़ पंजीकृत होते हैं।

इस विश्लेषण को या तो आंतरिक लेखापरीक्षा और नियंत्रण सेवा द्वारा, या सीधे राजकोष सेवा द्वारा ही करने का काम सौंपें, यदि आपकी कंपनी के पास ऐसा है। विश्लेषण के लिए जानकारी क्षेत्रीय कंपनियों की वित्तीय सेवाओं या लेखा विभागों द्वारा प्रदान की जानी चाहिए।

आमतौर पर, ऐसे अनुरोधों को सामान्य निदेशक द्वारा हस्ताक्षरित एक आदेश द्वारा औपचारिक रूप दिया जाता है, जो निर्दिष्ट करता है कि क्या प्रदान किया जाना चाहिए, किस प्रारूप में और किस तारीख तक प्रदान किया जाना चाहिए। यह बेहतर होगा यदि आप स्वयं एक तालिका विकसित करें जिसे प्रत्येक उद्यम को भरना होगा। इससे जानकारी को अधिक आसानी से सारांशित करने में मदद मिलेगी.

प्रदान की गई जानकारी के आधार पर निष्कर्ष निकालें:

1. ऋण उत्पादों के लिए बैंकों और शर्तों का विश्लेषणकुछ बैंकों की सहायक कंपनियों और सहयोगियों के कवरेज और ऋण देने की शर्तों को निर्धारित करने में मदद मिलेगी। यदि समूह के 70% उद्यम किसी विशिष्ट बैंक के साथ काम करते हैं, तो सहयोग की विशेष शर्तों पर उससे सहमत होने का यह एक कारण है:

• डीएस का अनुकूल स्थान;
• तरजीही उधार.

साथ ही, क्षेत्रीय बैंक संघीय बैंकों की तुलना में अधिक दिलचस्प शर्तें पेश कर सकते हैं।

2. चालू खाते की शेष राशि के आंकड़ों के आधार परआप समझ सकते हैं कि प्रत्येक एसडीसी के निपटान में विदेशी मुद्रा और रूबल में कितना डीएस है। यह जानकारी इंट्राग्रुप वित्तपोषण मुद्दों को हल करने में मदद करेगी।

3. भुगतान की योजना और भुगतान के लिए प्रक्रियाएं और नियमप्रत्येक सहायक और सहयोगी के प्रक्रिया प्रबंधन के स्तर को समझना संभव बनाएं।

ऐसे नियमों का विश्लेषण करना उपयोगी है, क्योंकि वे उद्यम की विशिष्टताओं से संबंधित हो सकते हैं। सामान्य नियम तैयार करते समय इस विशिष्टता को ध्यान में रखना होगा।

4. लेखांकन प्रणालियों का विश्लेषण भविष्य में प्रक्रिया को स्वचालित करते समय मदद करेगा।इस डेटा को किसी प्रकार की सामान्य तालिका में संक्षेपित करना उपयोगी है। उदाहरण के लिए, तालिका 1 देखें।

तालिका 1. लेखांकन प्रणालियों का विश्लेषण

चरण 3. मूल कंपनी की भूमिका और उसके कार्यों की पहचान करना

मूल कंपनी की तीन मुख्य कार्यात्मक भूमिकाएँ हैं।

1. प्रेक्षक.किसी भी चीज़ का समन्वय नहीं करता है, नियोजित और वास्तविक गतिविधियों और नकदी शेष पर डेटा एकत्र करता है। अंतर-समूह वित्तपोषण के लिए इस जानकारी की आवश्यकता हो सकती है।

2. नियंत्रक.व्यापक कार्य. इसमें बजट का समन्वय और अनुमोदन और सबसे बड़ा भुगतान भी शामिल है, उदाहरण के लिए, निवेश गतिविधियों के लिए।

3. कोषाध्यक्ष.प्रत्येक सहायक कंपनी के नकदी प्रवाह पर पूर्ण नियंत्रण, जिसमें आवेदनों की मंजूरी और स्वीकृत बजट के अनुसार उनका नियंत्रण शामिल है। भुगतान पर अंतिम निर्णय राजकोष करता है।

किसी विशेष भूमिका का चुनाव कंपनी द्वारा अपनाए गए लक्ष्यों पर निर्भर करता है। उदाहरण के लिए, यदि मुख्य लक्ष्य "समूह के लिए समेकित योजनाओं का निर्माण और योजना-तथ्यात्मक विश्लेषण" है (एक बड़ा ऋण प्राप्त करने के लिए इसकी आवश्यकता हो सकती है), तो "पर्यवेक्षक" की भूमिका पर्याप्त है। यदि मूल कंपनी का समूह के नकदी प्रवाह पर पूर्ण नियंत्रण होना है, तो "कोषाध्यक्ष" की भूमिका आवश्यक है।

चरण 4. नकदी प्रवाह बजट का विकास

इस चरण में कई क्रमिक चरण शामिल हैं.

चरण 1. डीडीएस समूह लेखों के कोडिफायर को विकसित और एकीकृत करें।ऐसा करने के लिए, आप डीडीएस लेखांकन आइटम का उपयोग कर सकते हैं। लेकिन अक्सर, प्रबंधन कोडिफायर व्यापक होता है, क्योंकि इसमें ऐसे लेनदेन शामिल होते हैं जो या तो लेखा विभाग में प्रतिबिंबित नहीं होते हैं या अलग तरीके से प्रतिबिंबित होते हैं (उदाहरण के लिए, नकद लेनदेन जो लेखा विभाग के माध्यम से नहीं जाते हैं)। इसलिए, वास्तविक (न केवल लेखांकन सहित) व्यावसायिक लेनदेन के विश्लेषण के आधार पर एक कोडिफायर विकसित करना आसान और बेहतर है। ऐसे कार्यों को एक अलग तालिका में रिकॉर्ड करें। उदाहरण के लिए, तालिका 2 देखें।

तालिका 2. वास्तविक व्यापारिक लेनदेन

फिर आप स्वयं निर्णय करें कि यह किस प्रकार का लेख है। यदि ऑपरेशन की विशेषता डीएस की प्राप्ति या भुगतान है, तो यह डीडीएस का एक आइटम है; यदि यह एक प्रोद्भवन है, तो इसका मतलब बीडीआर है। ट्रेजरी के भीतर, केवल डीडीएस वस्तुओं की आवश्यकता होती है।

कोडिफ़ायर के विकास का काम या तो किसी क्षेत्रीय वित्तीय सेवा या किसी केंद्रीकृत को सौंपें। बाहरी सलाहकारों को आकर्षित करने के मामले अक्सर सामने आते हैं (संचालन के वर्गीकरण के उदाहरण के लिए, चित्र 1 देखें)।

योजना 1. संचालन का वर्गीकरण

चरण 2. प्रत्येक सहायक कंपनी और सहयोगी के लेखों को एक एकीकृत समूह कोडिफायर में सारांशित करें।ये वे वस्तुएं हैं जिन पर समूह का डीडीएस बजट बनाया जाएगा। उन्हें डीएस के व्यय के लिए आवेदनों में भी दर्शाया जाएगा।

प्रत्येक लेख में विश्लेषणात्मक अनुभागों का एक सेट हो सकता है जो समूह की गतिविधियों के आगे के विश्लेषण के लिए महत्वपूर्ण हैं।

उदाहरण के लिए, आपको यह समझने की आवश्यकता है:

• प्रतिपक्षों को उद्यमों की प्राप्य/देय राशियाँ क्या हैं;
• प्रत्येक सहायक कंपनी और सहयोगी के चालू खाते और नकदी रजिस्टर में शेष राशि क्या है?

इसके लिए शेष राशि की आवश्यकता होगी, जिसे प्रारंभिक चरण में प्रत्येक सहायक और सहयोगी के लिए बैलेंस शीट के प्रारूप में एकत्र किया जा सकता है।

जब जानकारी एकीकृत होनी चाहिए

कल्पना कीजिए कि आपको प्रतिपक्ष विम्पेलकॉम के कुल ऋण पर एक रिपोर्ट संकलित करनी थी। यदि एक सहायक और सहयोगी से विम्पेलकॉम के पक्ष में और दूसरे से बीलाइन के पक्ष में ऋण रिपोर्ट आती है, तो यह हमेशा स्पष्ट नहीं होता है कि विम्पेलकॉम और बीलाइन एक ही कंपनी हैं।

इस स्थिति से बचने के लिए, आपको यह निर्धारित करने की आवश्यकता है:

• प्रतिपक्षों को किन नियमों के अनुसार पंजीकृत किया जाएगा, कौन से विवरण दर्शाए जाने चाहिए।

उदाहरण के लिए, किसी प्रतिपक्ष के लिए ऐसे विवरण टिन/केपीपी हो सकते हैं।

निम्नलिखित जानकारी छूट और विशेष शर्तें प्रदान करने का आधार हो सकती है:

• विभाग किन प्रतिपक्षों के साथ काम करते हैं;
• प्रतिपक्ष द्वारा कौन से सामान और सामग्री की आपूर्ति की जाती है।

यदि समूह का कोई परियोजना-आधारित व्यवसाय है, तो यह जानना महत्वपूर्ण है कि किस परियोजना के लिए क्या भुगतान किया गया, आदि।

चरण 3: नकदी प्रवाह बजट बनाएं।बजट प्रक्रिया एक लंबे लेख के लिए एक अलग विषय है। हम केवल बीडीडीएस के गठन के संदर्भ में इस पर चर्चा करेंगे।

एक नियम के रूप में, बजट निर्धारण चालक बिक्री बजट है। बाकी बजट इसी पर आधारित हैं.

बजट योजना का एक सामान्य दृश्य चित्र 2 में दिखाया गया है।

आरेख 2. बजट बनाने की प्रक्रिया

नकदी प्रवाह बजट में तीन प्रमुख खंड शामिल हैं।

1. मुख्य गतिविधि- मुख्य गतिविधियों से उत्पन्न नकदी प्रवाह: स्वयं के उत्पादों की बिक्री, अन्य उद्यमों के सामान, सेवाओं का प्रावधान।

2. वित्तीय गतिविधियाँ- ऋण और उधार की प्राप्ति या भुगतान के साथ-साथ अन्य वित्तीय लेनदेन से जुड़े नकदी प्रवाह।

3. निवेश गतिविधियाँ- अचल संपत्तियों और अमूर्त संपत्तियों के अधिग्रहण और बिक्री से उत्पन्न होने वाला नकदी प्रवाह।

डीडीएस का कोई भी लेख निर्दिष्ट अनुभागों में से एक से संबंधित है।

परिचालन गतिविधियाँ, एक नियम के रूप में, प्रत्येक एसडीसी द्वारा बनाई जाती हैं, निवेश और वित्तीय गतिविधियाँ मूल कंपनी द्वारा बनाई जाती हैं।

कई कंपनियां जुलाई-अगस्त में अगले साल के लिए बजट तैयार करना शुरू कर देती हैं। दिसंबर तक, बजट का अंतिम संस्करण तैयार किया जाता है, जिसे बजट समिति द्वारा अनुमोदित किया जाता है और प्रत्येक सहायक और सहयोगी को भेजा जाता है।

चरण 5. आवेदनों को स्वीकृत करने की प्रक्रिया बनाना

तो, बजट अभियान को मंजूरी दे दी गई है (योजनाएं सहायक और सहयोगी कंपनियों और मूल कंपनी की बजट समितियों द्वारा तैयार और अनुमोदित की गई हैं), और एक नया वित्तीय वर्ष आगे है। एप्लिकेशन जनरेट करने की प्रक्रिया पिछले चरण की तरह ही चरण-दर-चरण है।

चरण 1. एसडीसी भुगतान शुरू करना शुरू करते हैं:

• उन दायित्वों के लिए जो पहले ही घटित हो चुके हैं, अर्थात्, इन्वेंट्री की प्राप्तियों, प्रदान की गई सेवाओं, कर्मियों को अर्जित वेतन आदि के आधार पर;
• अग्रिम भुगतान - किराया, सामग्री आदि के लिए पूर्व भुगतान।

भुगतान के लिए आवेदन:

• भुगतान अवधि (प्रति सप्ताह, प्रति दशक) शुरू होने से पहले बनते हैं। प्रत्येक कंपनी अपने लिए अपना क्षितिज निर्धारित करती है। यह संभावित नकदी अंतराल की पहले से पहचान करने और उपाय करने के लिए किया जाता है, उदाहरण के लिए, कुछ अनुप्रयोगों को बाद की अवधि में स्थानांतरित करना।
• स्वीकृत बीडीडीएस के साथ आइटम दर आइटम की तुलना की जाती है, जो आवेदन के संबंध में एक सीमित दस्तावेज है (इसमें अतिरिक्त-बजटीय, तत्काल भुगतान भी हो सकते हैं)। यह नियंत्रण की पहली रेखा है
• समझौते के अधीन.

भुगतान अनुरोधों को कौन स्वीकृत करता है?

आमतौर पर, योजना इस प्रकार है:

• आरंभकर्ता के विभाग का प्रमुख आवेदन पर अपना हस्ताक्षर करता है;
• आवेदन कंपनियों के समूह को बैचों में भेजे जाते हैं, जहां उन्हें समूह के मुख्य कोषाध्यक्ष और/या वित्तीय निदेशक द्वारा स्वीकार किया जाता है;
• अन्य विभाग (कानूनी सेवा, सुरक्षा सेवा, आदि) भी शामिल हो सकते हैं।

मेरे अभ्यास में, मुझे ऐसे उदाहरण मिले हैं जहां अनुमोदन मार्ग कुछ शर्तों पर निर्भर करता था, उदाहरण के लिए, 1 मिलियन रूबल से अधिक का आवेदन अतिरिक्त रूप से सामान्य निदेशक द्वारा अनुमोदित किया जाता है।

चरण 2. प्रत्येक एसडीसी के लिए दैनिक भुगतान रजिस्टर तैयार किए जाते हैं,जिसमें उस दिन भुगतान के लिए स्वीकृत आवेदन शामिल होते हैं।

चरण 3. अनुमोदित रजिस्टरों के अनुसार, प्रत्येक एसडीसी अपने ग्राहक बैंक/नकद कार्यालय के माध्यम से भुगतान करता है।

चरण 4. वास्तविक भुगतान के रूप में भुगतान किए गए आवेदन पूरे समूह में डीएस के आंदोलन पर एक समेकित रिपोर्ट में एकत्र किए जाते हैं।

इस प्रकार, मूल कंपनी के पास व्यक्तिगत सहायक कंपनी और पूरे समूह दोनों के लिए डीडीएस बजट की वास्तविक रिपोर्ट के साथ तुलना करने का अवसर है (आरेख 3 देखें, साथ ही "आंतरिक वित्तपोषण की आवश्यकता होने पर क्या करें")।

आरेख 3. विशिष्ट राजकोषीय प्रक्रिया

जब आपको आंतरिक वित्तपोषण की आवश्यकता हो तो क्या करें?

यदि किसी समूह कंपनी के पास मुफ्त नकदी है, लेकिन दूसरी कंपनी के पास पर्याप्त नकदी नहीं है, तो इंट्रा-ग्रुप वित्तपोषण को व्यवस्थित करना समझ में आता है। बैंक ऐसे लेनदेन के लिए उपकरण प्रदान करते हैं। सबसे आम तथाकथित कैश पूलिंग है, जो हो सकती है:

• सामग्री, अर्थात्, दिन के अंत में एकल मास्टर खाते में धनराशि का भौतिक हस्तांतरण। संगठनों के बीच धन का हस्तांतरण उचित ब्याज के संचय के साथ ऋण समझौतों के माध्यम से होता है;
• कंपनियों का एक समूह बनाने वाली कानूनी संस्थाओं के खातों पर शेष राशि पर ब्याज से ओवरड्राफ्ट खर्चों के मुआवजे के साथ आभासी। कोई भी ऋण समझौता संपन्न नहीं होता है, क्योंकि धन की कोई भौतिक आवाजाही नहीं होती है।

इसके अलावा, कई बैंक निगम निपटान केंद्रों की सेवाएं प्रदान करते हैं, जिनमें शामिल हैं:

• वास्तविक समय में कंपनियों के समूह के सभी भुगतान लेनदेन (या चयनित भाग) तक मूल कंपनी की सीधी पहुंच, यानी कंपनियों के समूह के सभी भुगतान दस्तावेजों की निगरानी;
• भुगतान दस्तावेजों का प्राधिकरण;
• बजट नियंत्रण।

हालाँकि, ऐसे उपकरणों का उपयोग करते समय कई सीमाएँ हैं:

• एक बैंक पर निर्भरता - आपको सभी संगठनों को एक बैंक में स्थानांतरित करना होगा। यह एक समस्या हो सकती है यदि चयनित बैंक उन सभी क्षेत्रों में प्रतिनिधित्व नहीं करता है जहां समूह संचालित होता है;
• पूलिंग ऑपरेशंस के माध्यम से कोई भी कंपनियों की संबद्धता देख सकता है। यह हमेशा स्वीकार्य नहीं होता, विशेषकर रूसी वास्तविकताओं में;
• पूलिंग ऑपरेशन आपको केवल खातों के साथ काम करने की अनुमति देता है, लेकिन कैश रजिस्टर के साथ नहीं। यदि कैश रजिस्टर के माध्यम से बहुत सारे लेनदेन होते हैं, तो पूलिंग सुविधाजनक नहीं हो सकती है।

चरण 6. राजकोष कार्यों के लिए विनियमों की तैयारी और अनुमोदन

विनियमों में यह वर्णन होना चाहिए कि केंद्रीकृत योजना और धन पर नियंत्रण के कार्य के कार्यान्वयन के हिस्से के रूप में कौन क्या, कैसे और कब करेगा, इस प्रक्रिया के हिस्से के रूप में कौन से डीडीएस लेख और विश्लेषण का उपयोग किया जाता है। स्वाभाविक रूप से, आगे समेकन के प्रयोजनों के लिए, इन विश्लेषकों को पूरे समूह में एक समान होना चाहिए।

अक्सर सहायक कंपनियों और सहयोगियों के पास पहले से ही अपने स्वयं के नियम होते हैं, जिन्हें समूह के हितों के आधार पर समायोजित किया जा सकता है। कई नियमों को लिखना महत्वपूर्ण है।

बीडीडीएस तैयार करने के नियम:

• डीडीएस बजट क्या है;
• बीडीडीएस में क्या शामिल है (लेख, विश्लेषण);
• बीडीडीएस किस आधार पर संकलित किया गया है;
• बीडीडीएस को संकलित करने में कौन सी इकाइयाँ और कैसे शामिल हैं;
• बीडीडीएस संकलित करने की समय सीमा क्या है;
• बीडीडीएस का समन्वय कौन, कैसे और कब करता है;
• बीडीडीएस को अद्यतन और समायोजित करने की प्रक्रिया।

डीएस के व्यय के लिए आवेदन तैयार करने के नियम:

• एप्लिकेशन क्या है और इसकी आवश्यकता क्यों है;
• भुगतान की प्राथमिकता ("पहली प्राथमिकता - भुगतान, जिसकी देरी से उद्यम के लिए गंभीर नकारात्मक परिणाम हो सकते हैं। ऐसे भुगतानों में करों का भुगतान शामिल है," आदि);
• भुगतान के लिए आवेदन शुरू करने की प्रक्रिया (आवेदन किस आधार पर बनाया गया है, कौन से विवरण भरे गए हैं);
• डीएस खर्च करने के लिए आवेदन एकत्र करने की प्रक्रिया (आवेदन किस समय-सीमा में एकत्र किए जाते हैं);
• भुगतान कैलेंडर बनाने की प्रक्रिया;
• आवेदन स्वीकार करने की प्रक्रिया (कौन, किस समय सीमा में, आवेदनों का समन्वय और अनुमोदन करता है);
• भुगतान रजिस्टर बनाने के नियम;
• भुगतान नियम (बैंक-ग्राहक, कैश डेस्क);

नकदी प्रवाह विश्लेषण:

• कौन सी रिपोर्टिंग उत्पन्न होती है;
• किन संकेतकों की गणना की जाती है;
• कौन किस समय सीमा के भीतर रिपोर्ट को प्रमाणित करता है।

एक नियम के रूप में, विनियमों को समूह स्तर पर अनुमोदित किया जाता है और वित्तीय और सामान्य निदेशकों द्वारा हस्ताक्षरित किया जाता है।

चरण 7. प्रक्रिया स्वचालन

जीसी चाहे जो भी भूमिका निभाए, एक ऐसा उपकरण अवश्य होना चाहिए जो आपको एक बेटी और पूरे समूह दोनों के लिए तुरंत जानकारी प्राप्त करने की अनुमति दे। एक्सेल विकल्प कई कारणों से उपयुक्त नहीं है:

• संपादन मोड में केवल एक उपयोगकर्ता एक फ़ाइल के साथ काम कर सकता है;
• ख़राब स्केलेबिलिटी (एक्सेल के साथ काम करना मुश्किल है, जिसमें कई दसियों हज़ार पंक्तियाँ हैं);
• ख़राब सुरक्षा - फ़ाइल के अंदर विभिन्न सूचनाओं तक पहुंच में अंतर करना असंभव है।

इसका समाधान एक एकीकृत राजकोष लेखा प्रणाली बनाना है। मैं स्वचालन के मुख्य चरणों का वर्णन करूंगा।

केंद्रीकृत राजकोष प्रणाली को लागू करने के लिए एक विक्रेता कंपनी का चयन कैसे करें

1. ऐसी कंपनी चुनें जो पहले से ही आपकी जैसी समस्याओं का समाधान कर चुकी हो - अनुभव आपको कई गलतियों से बचने और आम तौर पर सिस्टम कार्यान्वयन की लागत और समय को कम करने की अनुमति देता है।

2. यह बेहद वांछनीय है कि विक्रेता के पास सिस्टम की तैयार मानक कार्यक्षमता हो - चूंकि मानक बॉक्सिंग समाधान का आधार एक कार्यशील व्यवसाय प्रक्रिया है

3. विक्रेता से कई समाधान विकल्पों के बारे में बात करें, सभी फायदे और नुकसान का पता लगाएं।

1. सहायक कंपनियों और सहयोगियों में लेखांकन प्रणालियों का ऑडिट।शुरू से ही, यह समझने के लिए कि कौन किस पर काम करता है, सहायक कंपनियों में लेखांकन प्रणालियों का ऑडिट करना आवश्यक है। यह अच्छा है अगर हर कोई एक ही मंच का उपयोग करे। अन्यथा, आपको सहायक कंपनियों और सहयोगियों को एक ही मंच पर स्थानांतरित करने के बारे में सोचना होगा, जो आमतौर पर समूह में सबसे आम है। तब सिस्टम के बीच डेटा विनिमय को व्यवस्थित करना बहुत आसान हो जाएगा।

2. विनियामक और संदर्भ जानकारी का एकीकरण।संदर्भ पुस्तकों (विश्लेषकों) को एकीकृत करना आवश्यक है। हमने कार्यप्रणाली चरण में लेखों और विश्लेषणों पर निर्णय लिया। एकीकरण के समानांतर, निर्देशिकाओं को साफ करना समझ में आता है, क्योंकि अक्सर तत्वों का दोहराव होता है। एक नियम के रूप में, विनियामक और संदर्भ दस्तावेज़ीकरण का समर्थन करने के लिए, एक एमडीएम सिस्टम (मास्टर डेटा मैनेजमेंट) बनाया जाता है, जिसमें इसे दर्ज किया जाता है और फिर सहायक कंपनियों और सहयोगियों को प्रेषित किया जाता है।

3. अवशेष लोड करने के लिए एक तंत्र का विकाससहायक कंपनियों के चालू खातों और कैश डेस्क पर।

4. व्यय अनुरोधों का अनुमोदन स्थापित करना।भुगतान राशि, प्रतिपक्ष, भुगतान मद, परियोजना के आधार पर आवेदन को विभिन्न कर्मचारियों द्वारा अनुमोदित किया जा सकता है। इसके अलावा, ऐसी स्थितियाँ भी हो सकती हैं जिनके लिए अलग वीज़ा की आवश्यकता हो। उदाहरण के लिए, 10 मिलियन रूबल से अधिक के आवेदनों को कंपनी के उपाध्यक्ष द्वारा व्यक्तिगत रूप से अनुमोदित किया जाता है।

5. प्राप्तियों एवं भुगतानों की योजना बनाना-केंद्रीकृत राजकोष के महत्वपूर्ण भागों में से एक। संवितरण बजट वास्तव में वह सीमा निर्धारित करता है जिसके विरुद्ध धनराशि खर्च करने के अनुरोधों की जाँच की जाएगी। सिस्टम में सभी स्तरों पर बजट के निर्माण और उनके समन्वय के लिए एक तंत्र होना चाहिए।

6. नियोजित और वास्तविक डेटा के आदान-प्रदान के लिए एक तंत्र का निर्माण।परिधीय डेटाबेस से एक केंद्रीकृत प्रणाली तक डेटा प्राप्त करने के लिए, विनिमय तंत्र विकसित करना आवश्यक है। विनिमय प्रारूप कोई भी हो सकता है - एक्सेल, एक्सएमएल, आदि।

7. एक रिपोर्टिंग तंत्र का गठन.सिस्टम को सभी आवश्यक रिपोर्टिंग प्रदान करनी होगी। रिपोर्टिंग फॉर्म में शामिल हो सकते हैं:

• समेकित नकदी प्रवाह विवरण;
• नकदी शेष का समेकित विवरण;
• नकदी प्रवाह का योजना-तथ्य विश्लेषण;
• समेकित भुगतान कैलेंडर;
• इंट्राग्रुप भुगतान पर रिपोर्ट;

8. एक प्रोजेक्ट टीम का निर्माण.स्वचालन शुरू करने और सिस्टम को लागू करने से पहले, एक प्रोजेक्ट टीम बनाने की सलाह दी जाती है, जिसमें प्रोजेक्ट में रुचि रखने वाले लोग शामिल होंगे। प्रोजेक्ट मैनेजर के पास प्रशासनिक संसाधन होने चाहिए. ज्यादातर मामलों में, किसी नई प्रणाली के कार्यान्वयन (और वास्तव में किसी भी बदलाव के लिए) का कर्मचारियों की ओर से छिपा या स्पष्ट विरोध होता है और इसके कई कारण हैं:

• एक नई प्रणाली सीखने की अनिच्छा (एक नियम के रूप में, यह कर्मचारी पर एक अतिरिक्त बोझ है);
• क्षेत्रीय प्रबंधकों की प्रबंधन कंपनी द्वारा नियंत्रण के अधीन होने की अनिच्छा (ऐसा नियंत्रण अपारदर्शी कार्य पैटर्न के उद्भव को रोकता है)।

आपको एक ही बार में सभी "बेटियों" को इस प्रक्रिया में शामिल करने का प्रयास नहीं करना चाहिए। इस प्रक्रिया का अभ्यास करने के लिए एक फोकस समूह (5-6 कंपनियां) चुनें। शेष "बेटियों" को टेम्पलेट के अनुसार जोड़ा जा सकता है।

"सलाहकार", 2012, एन 11

वित्तीय प्रवाह के प्रभावी प्रबंधन और नकदी प्रवाह पर स्पष्ट नियंत्रण के लिए एक विशेष इकाई की आवश्यकता होती है - राजकोष। कई बड़ी कंपनियां पहले ही ऐसे विभाग बना चुकी हैं। हम आपको बताएंगे कि छोटे या मध्यम आकार के उद्यम में आर्थिक रूप से राजकोष को कैसे व्यवस्थित किया जाए।

प्रत्येक कंपनी को धन की कमी की समस्या का सामना करना पड़ा: खाते खाली थे, और लेनदारों के दावों का भुगतान करना पड़ा। स्थिति को कैसे ठीक करें? इस मामले में, कुछ उद्यम कीमतें बढ़ाते हैं, अन्य निवेश गतिविधियों को रोक देते हैं।

हालाँकि, दोनों ही व्यवसाय के लिए प्रतिकूल परिणामों से भरे हुए हैं। आखिरकार, ऊंची कीमतें प्रतिस्पर्धात्मकता के नुकसान की धमकी देती हैं, और निवेश से इनकार करने से कंपनी का विकास धीमा हो जाता है।

इसलिए, नकदी अंतराल की संभावना को खत्म करने और नकारात्मक प्रभावों से बचने के लिए कुछ और की आवश्यकता है। अर्थात्, एक अच्छी तरह से निर्मित और अच्छी तरह से काम करने वाली नकदी प्रबंधन प्रणाली। दूसरे शब्दों में, राजकोष.

राजकोष के कार्य एवं कार्य

राजकोष का मुख्य कार्य वित्तीय प्रवाह का प्रबंधन करना है। इसमें प्रत्येक समय आवश्यक धनराशि की योजना बनाना और उस अवधि की पहचान करना शामिल है जब कमी या अधिकता हो सकती है। वित्तीय प्रवाह का प्रबंधन आपको उद्यम संसाधनों का तर्कसंगत उपयोग करने और संकट की स्थितियों से बचने की अनुमति देता है।

ट्रेजरी वित्तीय प्रबंधन का हिस्सा है, जिसका लक्ष्य कंपनी के बाजार मूल्य में लगातार वृद्धि करना है।

राजकोष के परिचालन लक्ष्यों में कंपनी की नकदी जरूरतों को पूरा करना और नकदी प्रवाह को अनुकूलित करना शामिल है। इनमें से प्रत्येक कार्य पर ध्यान देने और कुछ प्रयास की आवश्यकता होती है।

कंपनी की नकदी आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए, निम्नलिखित कार्य करना होगा:

• लेखांकन केंद्रों पर नकदी भंडार की इष्टतम मात्रा बनाए रखना;
• नकदी अंतराल का उन्मूलन;
• नकदी उपलब्धता का विश्लेषण.

नकदी प्रवाह अनुकूलन में निम्नलिखित तत्व शामिल होने चाहिए:

• KPI प्रणाली और KPI नियंत्रण का उपयोग;
• कैलेंडर (साप्ताहिक) नकद योजना और योजना-कैलेंडर योजना का वास्तविक विश्लेषण;
• बजट सीमा के भीतर भुगतान करना;
• भुगतान पर नियंत्रण (धन के व्यय के लिए प्रत्येक आवेदन का समन्वय) और बजट सीमा के भीतर भुगतान करना;
• अनुबंधों के तहत दायित्वों की पूर्ति और प्राप्य के प्रबंधन पर नियंत्रण।

नकदी प्रवाह बजट

मुख्य ट्रेजरी टूल में से एक जो आपको इन समस्याओं को हल करने की अनुमति देता है वह नकदी प्रवाह बजट (सीएफबी) है। इस तरह का बजट तैयार करने से गतिविधि के प्रकार: परिचालन, वित्तीय और निवेश के आधार पर शुद्ध नकदी प्रवाह की भविष्यवाणी करना संभव हो जाता है।

बीडीडीएस, एक नियम के रूप में, काफी लंबी अवधि (महीने, तिमाही) के लिए बनता है और राजकोष में बजट सीमा की भूमिका निभाता है।

बीडीडीएस का संकलन आमतौर पर तीन चरणों में होता है। पहला प्राप्तियों और भुगतान की मात्रा निर्धारित करता है, दूसरा बाहरी वित्तपोषण की मात्रा और संरचना निर्धारित करता है। तीसरे चरण में, न्यूनतम आवश्यक नकदी शेष सुनिश्चित करने के लिए बीडीडीएस को समायोजित किया जाता है।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि कंपनियों के समूह के लिए यह महत्वपूर्ण है कि बीडीडीएस प्रत्येक व्यक्तिगत उद्यम के लिए और समेकित तरीके से बनाया जाए। साथ ही, बजट फॉर्म संरचना के सभी उद्यमों के लिए एकीकृत होना चाहिए, बीडीडीएस मदों का एक एकीकृत वर्गीकरण होना चाहिए, होल्डिंग में शामिल सभी व्यक्तियों की विशिष्टताओं को ध्यान में रखना चाहिए, और बजट की एक एकीकृत संरचना होनी चाहिए। इससे प्रबंधन को दूरदराज के डिवीजनों की वित्तीय स्थिति का विश्लेषण और तुलना करने और उनके बीच मुफ्त नकदी के पुनर्वितरण पर सूचित निर्णय लेने की अनुमति मिलेगी।

कैलेंडर और अनुप्रयोग

भुगतान कैलेंडर एक ट्रेजरी टूल है जो आपको भुगतान की गतिशीलता को ट्रैक करने और भुगतान प्राथमिकताओं के अनुपालन को सुनिश्चित करते हुए प्राप्तियों और भुगतानों को तुरंत सिंक्रनाइज़ करने की अनुमति देता है।

भुगतान कैलेंडर का उपयोग करके, आप धन की प्राप्ति और व्यय, साथ ही रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत और अंत में उनकी शेष राशि, दिन तक के विवरण के साथ निर्धारित कर सकते हैं।

भुगतान के समन्वय और अनुमोदन की प्रणाली इस प्रकार है: एक कर्मचारी धन की प्राप्ति या भुगतान के लिए अनुरोध करता है, जिसमें व्यय के उद्देश्य, प्राप्तकर्ता और लेनदेन की तारीख के बारे में जानकारी होती है। जिम्मेदार व्यक्ति आवेदन की समीक्षा करते हैं, राशि और भुगतान की तारीख की तर्कसंगतता का आकलन करते हैं और बजट सीमाओं के अनुपालन के लिए इसकी जांच करते हैं।

यदि आवश्यक हो, तो सीमा से अधिक भुगतान या भुगतान हस्तांतरण के समय पर निर्णय लिया जा सकता है। आवेदन की मंजूरी और अनुमोदन के बाद, धनराशि हस्तांतरित की जाती है।

यह तंत्र खर्चों को नियंत्रित करने और धन के अतार्किक उपयोग को रोकने के सबसे प्रभावी तरीकों में से एक है। इसके अलावा, भुगतान कैलेंडर, अगले बैंकिंग दिवस के लिए भुगतान का रजिस्टर और भुगतान आदेश बनाने के लिए एप्लिकेशन का उपयोग करना सुविधाजनक है।

भुगतान को प्राथमिकता देना

रोजमर्रा के व्यवहार में, ऐसी स्थितियाँ उत्पन्न हो सकती हैं जब किसी निश्चित दिन आवेदनों की मात्रा भुगतान संसाधनों की उपलब्ध मात्रा से अधिक हो जाती है। यह बिल्कुल ऐसी स्थितियाँ हैं जिनसे भुगतान प्राथमिकता तंत्र निपटने में मदद करता है।

भुगतान को प्राथमिकता देने के लिए, आपको क्रमिक रूप से कई चरणों का पालन करना होगा।

सबसे पहले, व्यय मदों की सूची और उनकी स्थिति निर्धारित करना आवश्यक है। उनकी स्थिति के अनुसार, लेखों को (ज्यादातर मामलों में) तीन समूहों में विभाजित किया जाता है:

• जिन वस्तुओं का भुगतान पहले किया जाना चाहिए। उदाहरण के लिए, कर कटौती, बैंकों के साथ समझौता;
• जिन वस्तुओं के लिए द्वितीयक रूप से भुगतान किया जाता है। उदाहरण के लिए, क्रय सामग्री और घटकों की लागत, किराया;
• वे वस्तुएँ जिनके लिए भुगतान पहले और दूसरे समूह के लिए भुगतान किए जाने के बाद ही किया जाता है। उदाहरण के लिए, कंपनी की व्यावसायिक जरूरतों के लिए खर्च।

दूसरे, कंपनी के लिए प्रतिपक्ष के महत्व को निर्धारित करना आवश्यक है। सबसे पहले, रणनीतिक साझेदारों द्वारा जारी किए गए चालान का भुगतान किया जाना चाहिए जिनके साथ कंपनी दीर्घकालिक सहयोग में सबसे अधिक रुचि रखती है।

तीसरा कदम समझौते की स्थिति निर्धारित करना होगा। एक ही प्रतिपक्ष के साथ कई समझौते संपन्न किए जा सकते हैं, और ये समझौते हमेशा समतुल्य नहीं होते हैं। इसलिए, धन की कमी की स्थिति में, अनुबंधों के निष्पादन के लिए प्राथमिकताएं निर्धारित करने की सलाह दी जाती है, जिसके अनुसार जारी किए गए चालान का भुगतान किया जाएगा।

परिणामस्वरूप, कंपनी को पूर्व-स्थापित प्राथमिकताओं वाली वस्तुओं की एक सूची और समकक्षों और अनुबंधों की एक रैंक वाली सूची प्राप्त होगी। यह आपको भुगतान कैलेंडर को अनुकूलित करने, उस क्रम के बारे में निर्णय लेने की अनुमति देगा जिसमें भुगतान करने की सलाह दी जाती है, कौन से भुगतान स्थगित किए जा सकते हैं और कौन से नहीं।

साथ ही, जिम्मेदार कर्मचारियों को एक ही आवेदन की प्राथमिकता निर्धारित करने के लिए हर बार अन्य विभागों के विशेषज्ञों को शामिल करने की आवश्यकता नहीं होगी। और इससे, बदले में, कर्मचारियों का समय बचेगा और विभागों की बातचीत पर सकारात्मक प्रभाव पड़ेगा।

खजाने की जरूरत किसे है?

वित्तीय प्रबंधन प्रणाली का एक अन्य महत्वपूर्ण उपकरण नकदी शेष की राशनिंग है। मानक आपको अधिकतम प्रभाव प्राप्त करने के लिए भुगतान के साधनों की कमी या अधिशेष निर्धारित करने और अल्पावधि में उनके निपटान पर निर्णय लेने की अनुमति देता है।

ये सभी उपकरण आपस में जुड़े हुए हैं और मिलकर एक एकल प्रणाली बनाते हैं, जिसकी प्रभावशीलता की निगरानी प्रमुख संकेतकों का उपयोग करके की जा सकती है।

एक छोटे उद्यम के लिए, ट्रेजरी प्रणाली को लागू करने की व्यवहार्यता का आकलन करने के लिए, आगामी कार्यान्वयन लागतों के साथ अपेक्षित आर्थिक प्रभाव की तुलना करना आवश्यक है। लेकिन एक बड़ी कंपनी के लिए, संकट की स्थिति में खजाना एक जीवन रेखा हो सकता है।

आपको निम्नलिखित मामलों में राजकोष लागू करने के बारे में सोचने की ज़रूरत है:

• यदि प्रतिपक्षकारों की संख्या में वृद्धि हुई है;
• उद्यम की एक जटिल संगठनात्मक संरचना है;
• टर्नओवर बढ़ रहा है, ट्रेजरी परिचालन की संख्या बढ़ रही है, आदि;
• कंपनी विविध गतिविधियाँ संचालित करती है।

कार्यक्षमता क्यों घटती है?

अक्सर कंपनियों में राजकोषीय कार्य विभिन्न विभागों द्वारा किये जाते हैं। उदाहरण के लिए, वित्तीय निदेशक रिपोर्टिंग को मंजूरी देता है, आर्थिक नियोजन विभाग नकदी प्रवाह की योजना बनाता है, और लेखा विभाग बैंक के साथ बातचीत के लिए जिम्मेदार है।

हालाँकि, यह राजकोष प्रणाली को लागू करने से अधिकतम प्रभाव प्राप्त करने के लिए पर्याप्त नहीं है। और यह विभिन्न कारकों के कारण है। विशेष रूप से, राजकोष के लिए हर समय चालू खातों में धन का वास्तविक संतुलन देखना मौलिक रूप से महत्वपूर्ण है। जबकि लेखा विभाग कागज पर पुष्टि प्राप्त होने के बाद ही भुगतान की प्रक्रिया करता है, जिसमें कई दिन लग सकते हैं। फलस्वरूप कार्यकुशलता कम हो जाती है।

इसके अलावा, गलत तरीके से निर्मित संगठनात्मक संरचना के कारण समस्याएं उत्पन्न हो सकती हैं। उदाहरण के लिए, जब संविदात्मक संबंधों या प्राप्य और देय पर जानकारी प्रदान करने के लिए जिम्मेदार इकाई सीधे वित्तीय निदेशक को रिपोर्ट नहीं करती है। परिणामस्वरूप, विभागों की अलग-अलग प्रेरणाएँ होती हैं और वित्तीय प्रबंधन की दक्षता कम हो जाती है।

वित्तीय निदेशक को सीधे रिपोर्ट करने वाली एक अलग विशेष इकाई को नकदी प्रबंधन के लिए जिम्मेदार होना चाहिए। इस विभाग के कार्यों में बैंकों, बीमा कंपनियों, विभिन्न फंडों और अन्य वित्तीय संस्थानों के साथ संबंधों के संगठन के आधार पर वित्तीय प्रवाह का परिचालन प्रबंधन शामिल होगा।

राजकोषीय व्यवस्था का निर्माण

कार्यान्वयन कार्य शुरू करने से पहले, सिस्टम के लिए लक्ष्य और आवश्यकताएं, परियोजना का समय और बजट निर्धारित करना और एक जिम्मेदार व्यक्ति को नियुक्त करना आवश्यक है।

अगला कदम कंपनी के फंड के प्रबंधन के लिए एक एकीकृत पद्धति का निर्माण है। साथ ही, विभिन्न उद्यमों के लिए लेखांकन पद्धति और उपायों का सेट काफी भिन्न हो सकता है।

उदाहरण के लिए, एक छोटी कंपनी में, मुख्य लेखाकार कोषाध्यक्ष के कार्य कर सकता है और नकद व्यय के अनुरोधों को मंजूरी दे सकता है। इस मामले में, यह एक आवेदन पत्र और बीडीडीएस विकसित करने के लिए पर्याप्त होगा।

एक केंद्रीकृत खजाने को व्यवस्थित करने के लिए, होल्डिंग को व्यापक गतिविधियों की आवश्यकता होगी। बाहरी समकक्षों के साथ नकदी प्रवाह और समूह के भीतर बस्तियों का निर्धारण करना, प्रत्येक कानूनी इकाई के लिए एक कोषाध्यक्ष नियुक्त करना, भुगतान समाधान के लिए एक एल्गोरिदम विकसित करना, बीडीडीएस को समेकित करने के लिए एक तंत्र आदि विकसित करना आवश्यक होगा।

एक कार्यप्रणाली विकसित करना शुरू करने से पहले, एक कार्य योजना तैयार करने की सलाह दी जाती है। इससे कार्यप्रणाली बनाने के काम को नियंत्रित करने और प्रक्रिया में कंपनी के विभिन्न कर्मचारियों को समय पर शामिल करने में मदद मिलेगी। संक्षेप में, कार्य योजना इस प्रकार है:

• नकदी प्रवाह की वर्तमान व्यावसायिक प्रक्रियाओं का विश्लेषण;
• कंपनी की भविष्य की व्यावसायिक प्रक्रियाओं का विवरण;
• वित्तीय उत्तरदायित्व केंद्रों की पहचान;
• नकदी प्रवाह बजट बनाना;
• आवेदनों और मुद्रित प्रपत्रों को अनुमोदित करने के लिए एक प्रक्रिया का विकास;
• वित्तीय नियोजन विधियों का निर्माण;
• राजकोष कार्यों के निष्पादन के लिए विनियमों का गठन;
• राजकोष प्रणाली की प्रभावशीलता का आकलन करने के लिए एक पद्धति का विकास।

आयोजनों की संख्या कम की जा सकती है. यदि, उदाहरण के लिए, कंपनी पहले से ही बजट प्रणाली का उपयोग करती है, तो वित्तीय संरचना निर्धारित की जाती है और बजटीय लेखा प्रणाली विकसित की जाती है।

परिणाम

कार्यप्रणाली बनाने का पहला परिणाम दस्तावेज़ "नकदी प्रवाह की वर्तमान व्यावसायिक प्रक्रियाओं का विवरण" होगा।

सिस्टम के निर्माण का मुख्य परिणाम एक एकल दस्तावेज़ "ट्रेजरी कार्यों के प्रदर्शन के लिए विनियम" होगा। इसमें सभी विकसित रूप, प्रक्रियाएं और तकनीकें शामिल होंगी। इस दस्तावेज़ के अनुसार, कंपनी में ट्रेजरी गतिविधियों की पूरी प्रक्रिया को अंजाम दिया जाएगा।

कार्यप्रणाली के निर्माण का एक अन्य परिणाम दस्तावेज़ "मुद्रित प्रपत्रों का एल्बम" होगा। मुद्रित प्रपत्र और प्रपत्र विनियमों का हिस्सा हैं, लेकिन उपयोगकर्ताओं की सुविधा के लिए अभी भी उन्हें अलग से संग्रहीत करने की अनुशंसा की जाती है।

कार्यप्रणाली बनाने का अंतिम परिणाम दस्तावेज़ "ट्रेजरी प्रणाली की प्रभावशीलता का आकलन करने की पद्धति" है। इसे विनियमों में भी शामिल किया गया है, लेकिन इसका उपयोग तकनीक की प्रभावशीलता का आकलन करने के लिए किया जाएगा।

इसलिए, प्रत्येक कंपनी को आयोजनों के अपने सेट की आवश्यकता होती है। ऐसी कई बारीकियाँ हैं जिन्हें एक कार्यप्रणाली विकसित करते समय ध्यान में रखा जाना चाहिए।

इसलिए, यह महत्वपूर्ण है कि विकास इस क्षेत्र में व्यावहारिक अनुभव वाले योग्य विशेषज्ञों द्वारा किया जाए। इसका परिणाम राजकोष का व्यवस्थित और कुशल कार्य होगा, जो कंपनी को नकदी प्रबंधन से इष्टतम प्रभाव प्राप्त करने की अनुमति देगा।

ओ.फेडकिना

पर्यवेक्षक

परियोजना विभाग

कंपनी "1सी: लेखा और व्यापार"

रूस का सेंट्रल बैंक

पद

गैर-नकद भुगतान के बारे में

रूसी संघ में क्रेडिट संस्थान

(जैसा कि 29 दिसंबर, 1997 एन 111-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा संशोधित)

खंड I. सामान्य प्रावधान

यह विनियमन रूसी संघ की मुद्रा में गैर-नकद भुगतान को नियंत्रित करता है और रूसी संघ के निवासी क्रेडिट संगठनों और रूसी संघ के क्षेत्र में स्थित उनकी शाखाओं पर लागू होता है।

अध्याय 1. नियम और परिभाषाएँ

1.1. गैर-नकद भुगतान क्रेडिट संस्थानों द्वारा कानून और बैंकिंग नियमों के अनुसार किया जाता है।

1.2. इस विनियम के संबंध में, निम्नलिखित नियम और परिभाषाएँ पेश की गई हैं:

मूल संगठन एक क्रेडिट संगठन का एक प्रभाग है जिसकी शाखाएँ क्रेडिट संगठन के पंजीकरण के स्थान पर स्थित होती हैं, जो क्रेडिट संगठन की एक समेकित बैलेंस शीट बनाए रखती है, साथ ही एक अलग बैलेंस शीट भी होती है जो समेकित का हिस्सा होती है। मूल संगठन क्रेडिट संगठन के घटक दस्तावेजों के अनुसार अधिकार प्राप्त करता है और दायित्वों को वहन करता है। मूल संगठन के स्थान पर बैंक ऑफ रूस में एक संवाददाता खाता खोलता है, शाखा पर विनियमों के आधार पर अपने स्थान पर शाखाओं के लिए बैंक ऑफ रूस में संवाददाता उप-खाते खोल सकता है, साथ ही निपटान के संचालन के लिए खाते भी खोल सकता है। अन्य क्रेडिट संस्थानों में लेनदेन।

एक शाखा एक क्रेडिट संस्थान का एक अलग प्रभाग है, जो बैंक ऑफ रूस के कानून और नियामक दस्तावेजों द्वारा स्थापित तरीके से बनाया गया है। शाखा पर विनियमों के आधार पर अपनी गतिविधियाँ करता है। इसकी एक अलग बैलेंस शीट होती है, जो क्रेडिट संस्थान की समेकित बैलेंस शीट का एक अभिन्न अंग है। बैंक ऑफ रूस के साथ एक संवाददाता उप-खाता हो सकता है, साथ ही अन्य क्रेडिट संस्थानों के साथ निपटान लेनदेन के लिए खाते भी हो सकते हैं।

एक क्रेडिट संस्थान के प्रभाग - मूल संगठन और शाखाएँ।

संवाददाता खाता एक क्रेडिट संगठन (मूल संगठन) का एक बैंक खाता है, जो अन्य क्रेडिट संगठनों में बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के एक प्रभाग में खोला जाता है।

संवाददाता उप-खाता बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क के एक प्रभाग में अपनी शाखा के लिए एक क्रेडिट संस्थान द्वारा खोला गया एक बैंक खाता है।

अंतरशाखा निपटान खाते (एमएफआर खाते) आपसी निपटान के लिए मूल संगठन और शाखाओं की बैलेंस शीट पर खोले गए खाते हैं।

संवाददाता बैंक एक क्रेडिट संगठन (शाखा) है जिसने किसी अन्य क्रेडिट संगठन (शाखा) (प्रतिवादी बैंक) के लिए एक संवाददाता खाता (एलओआरओ खाता) खोला है और उनके बीच समझौते के अनुसार इस खाते पर परिचालन करता है।

प्रतिवादी बैंक एक क्रेडिट संगठन (शाखा) है जिसने किसी अन्य क्रेडिट संगठन (शाखा) के साथ एक संवाददाता खाता खोला है और वह उसका प्रबंधक है।

संवाददाता खाता "लोरो" एक संवाददाता बैंक द्वारा प्रतिवादी बैंक के लिए खोला गया एक संवाददाता खाता है, जिसके माध्यम से संवाददाता बैंक वर्तमान कानून और समझौते के अनुसार धन हस्तांतरण और क्रेडिट करने का कार्य करता है। यह प्रतिवादी बैंक में "नोस्ट्रो" का संवाददाता खाता है।

बैंक - भुगतान भेजने वाला - बैंक ऑफ रूस, एक क्रेडिट संगठन, एक शाखा के निपटान नेटवर्क का एक प्रभाग है, जो भुगतानकर्ता, कलेक्टर की ओर से या अपने स्वयं के भुगतान के लिए, हस्तांतरण का संचालन शुरू करता है एक संवाददाता खाते (उप-खाता), एक अंतर-शाखा निपटान खाते में धनराशि (डेबिट करना, जमा करना)।

बैंक - भुगतान का निष्पादक - बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क का एक प्रभाग, एक क्रेडिट संगठन, एक शाखा है, जो बैंक से प्राप्त निपटान दस्तावेजों के आधार पर - भुगतान के प्रेषक को दर्शाता है उनमें संवाददाता खाते (उप-खाता), अंतर-शाखा निपटान खाते पर दर्शाए गए लेनदेन।

बैंक ऑर्डर भुगतान भेजने वाले बैंक द्वारा तैयार किया गया एक भुगतान आदेश है, जो बैंक ऑफ रूस, एक एलओआरओ संवाददाता खाते और एक सक्रिय अंतर-शाखा निपटान खाते के साथ एक संवाददाता खाते (उप-खाते) पर लेनदेन करने का आधार है। .

भुगतान के हस्तांतरण की तिथि (इसके बाद डीपीपी के रूप में संदर्भित) - प्रतिवादी बैंक और संवाददाता बैंक "नोस्ट्रो" और "लोरो" के साथ-साथ दो प्रभागों के लिए लेखांकन प्रविष्टियों के एक साथ कार्यान्वयन के साथ भुगतान के हस्तांतरण की तिथि अंतरशाखा निपटान के सक्रिय और निष्क्रिय खातों के लिए एक क्रेडिट संगठन का। डीपीपी बैंक द्वारा स्थापित किया जाता है - भुगतान भेजने वाला, बैंक को दस्तावेजों के पारित होने की अवधि (दस्तावेज़ पारित करने) को ध्यान में रखते हुए - भुगतान का निष्पादक और बैंक के प्रत्येक दस्तावेज़ पर संकेत दिया जाता है - प्रेषक भुगतान (आदेश, आगामी भुगतान का रजिस्टर)। खाता विवरण में, डीपीपी को वह दिन (दिन, महीना) माना जाता है जिसके लिए विवरण दिया जाता है। बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के माध्यम से भुगतान स्थानांतरित करते समय, डीपीपी स्थापित नहीं होता है। इन विनियमों द्वारा प्रदान किए गए कुछ मामलों में (एक क्रेडिट संस्थान के डिवीजनों के बीच संसाधनों का पुनर्वितरण, एक संवाददाता खाते "एलओआरओ" की पुनःपूर्ति, एक संवाददाता खाते "एलओआरओ" से धन की वापसी), डीपीपी बैंक द्वारा स्थापित किया जा सकता है - बैंक से धन की प्राप्ति की पुष्टि में भुगतान का निष्पादक - भुगतान भेजने वाला, उसके द्वारा बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के माध्यम से स्थानांतरित किया गया।

पारगमन निपटान संचालन (भुगतान) - एक क्रेडिट संगठन द्वारा किए गए भुगतान, किसी अन्य क्रेडिट संगठन की ओर से शाखा, किसी तीसरे क्रेडिट संगठन को शाखा, शाखा।

इंट्राबैंक निपटान प्रणाली तकनीकी, दूरसंचार और संगठनात्मक उपायों की एक प्रणाली है जो इंटरब्रांच निपटान खातों का उपयोग करके क्रेडिट संगठन के डिवीजनों के बीच निपटान लेनदेन करने की क्षमता प्रदान करती है।

भुगतान मार्ग - क्रेडिट संस्थानों, शाखाओं, अंतर-शाखा निपटान खातों के संवाददाता खातों (उप-खातों) के निर्दिष्ट अनुक्रम में भुगतानकर्ता से प्राप्तकर्ता तक भुगतान की दिशा।

सूचना प्रसारित करने के तरीके - संचार चैनलों के माध्यम से, चुंबकीय मीडिया पर, कागज पर, आदि पर सूचना प्रसारित करना।

ग्राहक किसी क्रेडिट संस्थान, शाखा या बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के प्रभाग के साथ खोले गए खाते (क्रेडिट संस्थान, शाखा सहित) का मालिक है।

अध्याय 2. आचरण के लिए सामान्य प्रावधान

क्रेडिट संस्थानों द्वारा गैर-नकद भुगतान

2.1. क्रेडिट संस्थानों और शाखाओं के बीच गैर-नकद भुगतान इसके माध्यम से किया जा सकता है:

1) बैंक ऑफ रूस का निपटान नेटवर्क;

2) संवाददाता खातों "लोरो" और "नोस्ट्रो" के लिए क्रेडिट संगठन;

3) निपटान परिचालन करने वाले गैर-बैंक क्रेडिट संगठन;

4) इंट्रा-बैंक निपटान प्रणाली (अंतर-शाखा निपटान खाते)।

2.2. बैंक खाता अनुबंध समाप्त करते समय, ग्राहक को निपटान लेनदेन करने की शर्तों और सूचना प्रसारित करने के तरीकों के साथ-साथ निपटान दस्तावेजों को भरने के नियमों से परिचित होना चाहिए, निपटान लेनदेन करने के प्रत्येक संभावित तरीके को ध्यान में रखना चाहिए। ग्राहक को बैंक खाता समझौते में यह निर्धारित करने का अधिकार है कि उसके निर्देश पर किस तरह से निपटान लेनदेन किया जा सकता है। यदि यह प्रावधान बैंक खाता समझौते में शामिल नहीं है, तो भुगतान मार्ग क्रेडिट संस्थान (शाखा) द्वारा निर्धारित किया जाता है।

2.3. जिस दिन कोई क्रेडिट संस्थान किसी ग्राहक से भुगतान आदेश स्वीकार करता है, उस दिन क्रेडिट संस्थान का ग्राहक के प्रति दायित्व होता है कि वह कानून या समझौते द्वारा स्थापित समय सीमा के भीतर संवाददाता खाते (उप-खाता) से अपने इच्छित उद्देश्य के लिए धन हस्तांतरित करे। , निपटान लेनदेन के लिए खोले गए अन्य खाते, ग्राहक द्वारा निम्नलिखित शर्तों के अनुपालन के अधीन:

1) धन हस्तांतरित करने के संचालन को करने के लिए आवश्यक धन प्राप्तकर्ता, भुगतानकर्ता के विवरण का सही संकेत;

2) स्वीकृत दस्तावेज़ को निष्पादित करने के लिए पर्याप्त मात्रा में उसके खाते में धनराशि की उपस्थिति।

यदि ग्राहक उपरोक्त शर्तों का अनुपालन करता है, तो क्रेडिट संस्थान या शाखा, ग्राहक से भुगतान आदेश स्वीकार करने के दिन, उसके खाते से धनराशि डेबिट कर देती है और उन्हें उसके संवाददाता खाते (उप-खाते) और खोले गए अन्य खातों से स्थानांतरित कर देती है। निपटान लेनदेन अगले दिन से पहले नहीं, जब तक कि बैंक खाता समझौते में अन्यथा प्रदान न किया गया हो।

2.4. क्रेडिट संगठनों, शाखाओं और अंतर-शाखा निपटान खातों के संवाददाता खातों (उप-खातों) पर भुगतान करते समय, बैंक से निपटान दस्तावेजों को स्थानांतरित करने की अनुमति है - बैंक को भुगतान भेजने वाला - भुगतान का निष्पादक, दोनों कागज पर और इलेक्ट्रॉनिक रूप में (दस्तावेज़ की इलेक्ट्रॉनिक प्रति)। संवाददाता खातों (उप-खातों) पर निपटान लेनदेन करते समय इलेक्ट्रॉनिक रूप में निपटान दस्तावेजों को प्रेषित करने की प्रक्रिया बैंक - भुगतान प्रेषक और बैंक - भुगतान के निष्पादक के बीच एक समझौते द्वारा स्थापित की जाती है; लेनदेन करते समय अंतर-शाखा निपटान खातों पर - क्रेडिट संस्थान द्वारा विकसित नियमों द्वारा।

कागज पर निपटान दस्तावेजों का प्रसारण केवल तभी किया जाता है जब कानून और समझौते द्वारा स्थापित समय सीमा के भीतर संवाददाता खातों (उप-खातों), अंतर-शाखा निपटान खातों में धनराशि स्थानांतरित करना संभव हो।

ग्राहक के भुगतान दस्तावेज़ की पहली प्रति, निर्धारित तरीके से तैयार की गई, सूचना हस्तांतरण की विधि की परवाह किए बिना, उस बैंक में रहती है जिसने भुगतान भेजा था और ग्राहक के खाते से धन डेबिट करने के आधार के रूप में उस दिन के दस्तावेजों में रखा जाता है। खाता।

2.5. क्रेडिट संस्थानों, शाखाओं के संवाददाता खातों (उप-खातों) से धन का बट्टे खाते में डालना (खाता मालिक के आदेश के बिना धन के बट्टे खाते में डालने के मामलों को छोड़कर) और बैंक द्वारा अंतर-शाखा निपटान खातों पर निपटान लेनदेन - भुगतान का निष्पादक - बैंक की ओर से किया जाता है - भुगतान भेजने वाला और भुगतानकर्ता के निपटान दस्तावेज़ उससे जुड़े होते हैं।

कागज पर सूचना प्रसारित करते समय, भुगतान भेजने वाला बैंक फॉर्म एफ पर एक समेकित भुगतान आदेश तैयार करता है। 0401060.

निपटान दस्तावेजों की प्रतियां समेकित भुगतान आदेश से जुड़ी हुई हैं। समेकित भुगतान आदेश का एक अभिन्न अंग संलग्न निपटान दस्तावेजों की एक सूची है, जो बैंक ऑफ रूस की आवश्यकताओं और भुगतान भेजने वाले बैंक और भुगतान निष्पादित करने वाले बैंक के बीच समझौते के अनुसार तैयार की गई है।

जब कोई क्रेडिट संस्थान या शाखा एक संवाददाता खाते "एलओआरओ" से और इंटरब्रांच सेटलमेंट खातों के माध्यम से धनराशि स्थानांतरित करती है, तो भुगतान भेजने वाले बैंक के समेकित भुगतान आदेश में, आम तौर पर स्थापित विवरणों के अलावा, एक डीपीपी शामिल होना चाहिए, जो कि में दर्शाया गया है। "आरक्षित क्षेत्र" विवरण.

डीपीपी की स्थापना बैंकों के बीच सूचना स्थानांतरित करने की विधि और दस्तावेजों के समय के आधार पर की जाती है।

बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के माध्यम से निपटान लेनदेन करते समय, समेकित भुगतान आदेश में डीपीपी का संकेत नहीं दिया जाता है।

संचार चैनलों के माध्यम से सूचना प्रसारित करते समय, भुगतान भेजने वाला बैंक हस्तलिखित हस्ताक्षर के एनालॉग के साथ हस्ताक्षरित इलेक्ट्रॉनिक निपटान दस्तावेज तैयार करता है और इसमें संवाददाता खातों (उप-खातों) और अंतर-शाखा निपटान खातों पर संचालन करने के लिए आवश्यक विवरण शामिल होते हैं, जैसे साथ ही भुगतानकर्ताओं के भुगतान आदेशों के सभी विवरण।

बैंक से पुष्टि - संवाददाता खाते (उप-खाता) से धन की डेबिट और बैंक को अंतर-शाखा निपटान खातों पर लेनदेन के बारे में भुगतान का निष्पादक - भुगतान भेजने वाला एक खाता विवरण है।

2.6. कानून और समझौते द्वारा स्थापित मामलों में खाता मालिक के आदेश के बिना संवाददाता खातों (उप-खातों) से बट्टे खाते में डालना, और संवाददाता खातों (उप-खातों) में धनराशि जमा करना बैंक द्वारा भुगतान भेजने के द्वारा किया जाता है। भुगतानकर्ताओं और धन संग्रहकर्ताओं के निपटान दस्तावेजों का आधार। बैंक - भुगतान भेजने वाला बैंक - भुगतान के निष्पादक को भुगतानकर्ताओं और धन संग्रहकर्ताओं के निपटान दस्तावेज भेजता है, जिसके आधार पर बैंक - भुगतान का निष्पादक धन जमा करने और डेबिट करने के लेनदेन को दर्शाता है। इसकी बैलेंस शीट पर संवाददाता खाता (उप-खाता)।

एक क्रेडिट संगठन (शाखा) के संवाददाता खातों (उप-खातों) और अंतर-शाखा निपटान खातों में पोस्टिंग प्रत्येक ग्राहक भुगतान के लिए अलग-अलग मात्रा में की जाती है।

2.7. प्रतिवादी बैंक और संवाददाता बैंक के बीच समझौता, एक क्रेडिट संगठन की निपटान प्रणाली के निर्माण के नियम (इंट्राबैंक निपटान प्रणाली का उपयोग करके निपटान के लिए), भुगतान करने वाले बैंक द्वारा भुगतान भेजने वाले बैंक को पुष्टि भेजने के लिए प्रदान किया जा सकता है। प्रत्येक ऑपरेशन के संचालन के बारे में भुगतान।

2.8. क्रेडिट संस्थानों (शाखाओं) को अन्य क्रेडिट संस्थानों में उनके द्वारा खोले गए संवाददाता खातों, बैंक ऑफ रूस सेटलमेंट नेटवर्क के डिवीजनों में संवाददाता खातों (उप-खातों) और इंटरब्रांच सेटलमेंट खातों के माध्यम से पारगमन निपटान संचालन करने की अनुमति है। इस मामले में, पारगमन निपटान ऑपरेशन करने वाले भुगतान प्रेषक बैंक को अपनी ओर से ग्राहक के भुगतान आदेश फिर से जारी करने की अनुमति है। भुगतान भेजने वाला बैंक धन हस्तांतरण की सटीकता और समयबद्धता के लिए जिम्मेदार है।

खंड II. आचरण की विशेषताएं

रूसी संघ के क्षेत्र पर

अध्याय 3. आचरण के लिए सामान्य प्रावधान

क्रेडिट संस्थानों की शाखाओं द्वारा निपटान संचालन

3.1. एक क्रेडिट संस्थान को निपटान लेनदेन करने के लिए एक शाखा के नाम पर निम्नलिखित खाते खोलने का अधिकार है, जिससे उसे इन खातों का निपटान करने और इन खातों पर लेनदेन को अपनी बैलेंस शीट पर प्रतिबिंबित करने का अधिकार मिलता है:

शाखा के स्थान पर बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के प्रभाग में संवाददाता उप-खाता (इसके बाद बैंक ऑफ रूस में शाखा के संवाददाता उप-खाते के रूप में संदर्भित);

अन्य क्रेडिट संस्थानों और उनकी शाखाओं में संवाददाता खाते (बाद में क्रेडिट संस्थानों में शाखा के संवाददाता खातों के रूप में संदर्भित);

मूल संगठन के साथ-साथ क्रेडिट संगठन की किसी भी शाखा में अंतरशाखा निपटान खाते।

3.2. खंड 3.1 में निर्दिष्ट निपटान लेनदेन के खाते किसी क्रेडिट संस्थान या शाखा के अतिरिक्त कार्यालयों के लिए नहीं खोले जाते हैं, जो उनके आंतरिक संरचनात्मक प्रभाग हैं।

3.3. एक क्रेडिट संगठन, यदि इसकी शाखाएँ हैं, तो शाखाओं में निपटान लेनदेन पर नियंत्रण सुनिश्चित करता है और एक क्रेडिट संगठन की निपटान प्रणाली के निर्माण के लिए नियम विकसित करता है (बाद में इंट्रा-बैंक नियम के रूप में संदर्भित), जो एक अलग दस्तावेज़ के रूप में तैयार किए जाते हैं। और क्रेडिट संगठन के कार्यकारी निकाय द्वारा अनुमोदित।

3.4. आंतरिक बैंक नियम वर्तमान कानून की आवश्यकताओं, निपटान के क्षेत्र में बैंक ऑफ रूस के नियामक दस्तावेजों के अनुसार विकसित किए गए हैं और इसमें शामिल होना चाहिए:

1) शाखाओं के लिए खोले गए खातों की सामान्य योजना;

2) अंतरशाखा निपटान खाते खोलने और बनाए रखने की प्रक्रिया;

3) बैंक ऑफ रूस के साथ शाखाओं के संवाददाता उप-खातों का समर्थन करने की प्रक्रिया;

4) शाखाओं को नकदी से सुदृढ़ करने की प्रक्रिया;

5) अंतरशाखा निपटान खातों पर निपटान लेनदेन करते समय निपटान दस्तावेजों को संसाधित करने के लिए दस्तावेज़ प्रवाह और प्रक्रिया का विवरण। एक शाखा से दूसरी शाखा में दस्तावेज़ भेजने के लिए इष्टतम मार्ग निर्धारित किए जाने चाहिए, जिसके आधार पर अंतर-शाखा निपटान पर भुगतान करने के लिए भुगतान भेजने वाले बैंक के प्रत्येक दस्तावेज़ (भुगतान आदेश, आगामी भुगतान का रजिस्टर) के लिए डीपीपी स्थापित किया जाता है। हिसाब किताब;

6) शाखाओं द्वारा निपटान लेनदेन के प्रदर्शन पर मूल संगठन की ओर से नियंत्रण रखने की प्रक्रिया;

7) प्रत्येक कैलेंडर तिथि के लिए क्रेडिट संगठन की समेकित बैलेंस शीट की संपत्तियों और देनदारियों में क्रेडिट संसाधनों के पुनर्वितरण के लिए अंतर-शाखा निपटान और खातों के लिए खाता शेष की समानता सुनिश्चित करने के लिए गणना को समेटने की प्रक्रिया;

8) मूल संगठन और शाखाओं के साथ-साथ शाखाओं के बीच शाखाओं द्वारा होने वाले नुकसान को कवर करने वाले संसाधनों, धन, मुनाफे के पुनर्वितरण के लिए निपटान लेनदेन करने की प्रक्रिया;

9) मूल संगठन और शाखाओं के साथ-साथ आपस में शाखाओं के बीच आपसी ऋणों के निपटान की प्रक्रिया और आवृत्ति;

10) क्रेडिट संस्थान के प्रभागों के बीच विवादों को हल करने की प्रक्रिया।

3.5. क्रेडिट संस्थान को बैंक ऑफ रूस के संवाददाता उप-खाते से शाखा द्वारा भुगतान का समय पर निष्पादन सुनिश्चित करना होगा। यदि शाखा के पास बैंक ऑफ रूस के संवाददाता उप-खाते में धन नहीं है, तो इस कारण से समय पर भुगतान नहीं किए गए निपटान दस्तावेजों को बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार इस उप-खाते की फाइलों में दर्ज किया जाता है। .

3.6. शाखा का बैंक ऑफ रूस के साथ कोई संवाददाता उप-खाता नहीं हो सकता है।

इस मामले में, कर भुगतान को स्थानांतरित करने और कर अधिकारियों से संग्रह आदेश प्रस्तुत करने की प्रक्रिया क्रेडिट संगठन द्वारा वर्तमान कानून के अनुसार कर अधिकारियों के साथ समझौते में निर्धारित की जानी चाहिए।

3.7. बैंक ऑफ रूस के साथ एक संवाददाता उप-खाते और अन्य क्रेडिट संस्थानों के साथ संवाददाता खातों की अनुपस्थिति में, शाखा अंतर-शाखा निपटान खातों के माध्यम से सभी निपटान लेनदेन करती है।

इस मामले में किसी अन्य क्रेडिट संस्थान को भुगतान करने की प्रक्रिया आंतरिक बैंक नियमों द्वारा स्थापित की जाती है। भुगतान एक क्रेडिट संस्थान के एक प्रभाग के माध्यम से किया जाता है जिसके पास एक संवाददाता खाता (उप-खाता) होता है।

यदि किसी क्रेडिट संस्थान के एक डिवीजन के संवाददाता खाते (उप-खाते) में अपर्याप्त धनराशि है जिसके माध्यम से शाखा को भुगतान किया जाता है, तो इसकी राशि इस डिवीजन की बैलेंस शीट में बैलेंस शीट खाता एन 47418 पर दिखाई देती है। ग्राहक खातों से बट्टे खाते में डाल दिया गया, लेकिन अपर्याप्त धन के कारण क्रेडिट संस्थान के संवाददाता खाते में पोस्ट नहीं किया गया", निपटान दस्तावेज़ को समय पर भुगतान नहीं किए गए दस्तावेजों के उपयुक्त फ़ाइल कैबिनेट में रखा गया है। कार्ड इंडेक्स में भुगतान दस्तावेज़ की नियुक्ति शाखा को सूचित की जाती है, जो अपने ग्राहक को इस बारे में सूचित करती है।

अंतर-शाखा निपटान खाते के लिए अवैतनिक निपटान दस्तावेजों की फ़ाइल बनाए रखने की अनुमति नहीं है।

3.8. अंतर-शाखा निपटान खातों का उपयोग करते हुए, एक क्रेडिट संगठन के प्रभाग इंट्राबैंक नियमों द्वारा निर्धारित बैंकिंग कार्यों को करने के लिए बैंक ऑफ रूस लाइसेंस के साथ क्रेडिट संगठन द्वारा अनुमत सभी कार्यों के लिए भुगतान कर सकते हैं, जब तक कि वर्तमान कानून या विनियमों द्वारा अन्यथा प्रदान न किया गया हो। बैंक ऑफ रशिया.

अध्याय 4. निपटान कार्यों का क्रम

अंतरशाखा निपटान खातों के लिए

4.1. इंटरब्रांच सेटलमेंट खातों को खोलना और बंद करना क्रेडिट संगठन के प्रमुख के आदेश द्वारा क्रेडिट संगठन के अधिकृत प्रबंधन निकाय के निर्णय के आधार पर और इंट्राबैंक नियमों में प्रदान की गई शाखा खातों की योजना के अनुसार किया जाता है। . निपटान परिचालन (संवाददाता उप-खाते, अंतर-शाखा निपटान खाते) करने के लिए शाखाओं में खाते खोलना और बंद करना इंट्राबैंक नियमों में संशोधन के साथ होता है।

4.2. इंटरब्रांच निपटान खाते खोलने और बंद करने और उन पर निपटान लेनदेन करने की प्रक्रिया, साथ ही भुगतान मार्ग, निम्नलिखित शर्तों के अधीन, इंट्राबैंक नियमों में क्रेडिट संगठन द्वारा स्वतंत्र रूप से स्थापित किए जाते हैं:

1) जिस शाखा का रूस के बैंक के साथ कोई संवाददाता उप-खाता नहीं है, उसके पास क्रेडिट संस्थान के एक प्रभाग में एक अंतर-शाखा निपटान खाता होना चाहिए, जिसका बैंक के एक प्रभाग में एक संवाददाता खाता (उप-खाता) हो। रूस निपटान नेटवर्क;

2) अंतरशाखा निपटान खातों पर निपटान लेनदेन करने के नियमों में एक क्रेडिट संगठन (शाखाओं के साथ) के लिए दैनिक समेकित बैलेंस शीट तैयार करने के लिए शर्तें प्रदान करनी चाहिए, क्रेडिट संगठन की तरलता के प्रभावी प्रबंधन की सुविधा प्रदान करनी चाहिए और समय पर भुगतान सुनिश्चित करना चाहिए;

3) निपटान में भागीदार के रूप में क्रेडिट संस्थान के प्रत्येक प्रभाग के पास इंट्राबैंक निपटान प्रणाली में एक अद्वितीय संख्या होनी चाहिए जिसमें चार से अधिक वर्ण न हों;

4) इंटरब्रांच निपटान के लिए व्यक्तिगत खाता संख्या बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित व्यक्तिगत खाता बनाने के नियमों के अनुसार बनाई जाती है, इंट्राबैंक निपटान प्रणाली में निपटान भागीदार की अद्वितीय संख्या को ध्यान में रखते हुए;

5) इंट्राबैंक निपटान प्रणाली में बस्तियों में प्रत्येक भागीदार की पहचान करने के लिए एक प्रक्रिया स्थापित की जानी चाहिए (हस्ताक्षर और मुहरों के नमूने के साथ कार्ड का आदान-प्रदान, कोड, पासवर्ड, इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर इत्यादि के रूप में हस्तलिखित हस्ताक्षर के एनालॉग्स का उपयोग) निपटान लेनदेन करते समय;

6) अंतर-शाखा निपटान खातों के बयानों के आधार पर निपटान का समाधान प्रतिदिन किया जाना चाहिए, जो खुले खातों के लिए क्रेडिट संस्थान के प्रभागों द्वारा प्रस्तुत किए जाते हैं;

7) यदि निष्पादनकर्ता बैंक द्वारा भुगतान भेजने वाले बैंक को भुगतान देय दिन पर विवरण प्रस्तुत नहीं किया जा सकता है, तो भुगतान देय दिन पर भुगतान निष्पादित करने वाला बैंक भुगतान भेजने वाले बैंक को प्रत्येक लेनदेन की पुष्टि भेजता है। निष्पादित, जिसके आधार पर अंतर-शाखा निपटान के खातों में परिलक्षित भुगतान भेजने वाले बैंक में लेनदेन किया जाता है;

8) बैंक के कार्य - भुगतान के निष्पादक और बैंक - भुगतान के प्रेषक को बैंक के निपटान दस्तावेज़ की प्राप्ति की स्थिति में निर्धारित किया जाना चाहिए - बैंक को भुगतान के प्रेषक - के निष्पादक स्थापित डीपीपी से पहले या बाद में भुगतान, तकनीकी कारणों से या अप्रत्याशित अप्रत्याशित परिस्थितियों की शुरुआत के कारण बयानों, पुष्टिकरणों, आगामी भुगतानों के रजिस्टरों की असामयिक प्राप्ति।

यदि भुगतान के निष्पादक, बैंक से पुष्टि प्राप्त नहीं होती है, तो भुगतान देय दिन पर बैंक - भुगतान भेजने वाला सभी संभव उपाय करता है (आपातकालीन संचार चैनलों के माध्यम से अनुरोध - इलेक्ट्रॉनिक, टेलीफोन, टेलीफैक्स, आदि) पुष्टिकरण न मिलने का कारण जानने के लिए। यदि भुगतान निष्पादित करने वाला बैंक रिपोर्ट करता है कि यह निपटान लेनदेन किसी भी कारण से पूरा नहीं हुआ है, तो भुगतान भेजने वाला बैंक यह सुनिश्चित करने के लिए बाध्य है कि भुगतान एक अलग मार्ग के माध्यम से संसाधित किया गया है।

4.3. मूल संगठन और शाखाओं के बीच धन का पुनर्वितरण, अपरिवर्तनीय आधार पर और तात्कालिकता और पुनर्भुगतान की शर्तों पर, बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के माध्यम से किया जाता है।

यदि धन का पुनर्वितरण (बैंक ऑफ रूस सेटलमेंट नेटवर्क के एक डिवीजन में एक शाखा के संवाददाता उप-खाते को फिर से भरने के उद्देश्य से) को डिवीजनों की बैलेंस शीट में तात्कालिकता और पुनर्भुगतान की शर्तों पर किया जाता है। क्रेडिट संस्थान, पारस्परिक दायित्व संसाधनों के पुनर्वितरण के लिए खातों में परिलक्षित होते हैं: जिस डिवीजन से धन निकाला जाता है, उसकी बैलेंस शीट में, सक्रिय शेष राशि खाता एन 30306 पर दर्ज की जाएगी "एक क्रेडिट संस्थान के डिवीजनों के बीच बस्तियां हस्तांतरित संसाधन”; उस डिवीजन की बैलेंस शीट में जिसमें धनराशि स्थानांतरित की गई थी - तदनुसार, खाता एन 30305 पर निष्क्रिय शेष "प्राप्त संसाधनों के लिए एक क्रेडिट संगठन के डिवीजनों के बीच बस्तियां।" क्रेडिट संस्थान के दोनों प्रभागों की बैलेंस शीट में संसाधनों के पुनर्वितरण के संचालन का प्रतिबिंब एक ही कैलेंडर तिथि पर किया जाना चाहिए। संसाधन पुनर्वितरण खातों के लिए एक क्रेडिट संस्थान की समेकित बैलेंस शीट में, सक्रिय शेष राशि का योग दैनिक शेष राशि के योग के बराबर होना चाहिए।

उसी समय, एक क्रेडिट संगठन की समेकित बैलेंस शीट में संसाधनों के पुनर्वितरण के लिए खातों में सक्रिय और निष्क्रिय शेष के प्रत्येक दिन के लिए समानता प्राप्त करने के लिए, संचालन के संचालन के लिए निम्नलिखित प्रक्रिया स्थापित की जाती है।

4.3.1. भुगतान भेजने वाला बैंक अपने संवाददाता खाते (उप-खाता) से धन के हस्तांतरण के लिए और धन के हस्तांतरण के दिन बैंक ऑफ रूस सेटलमेंट नेटवर्क यूनिट को एक भुगतान आदेश जमा करता है, जिसकी पुष्टि एक उद्धरण द्वारा की जानी चाहिए। बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क इकाई से प्राप्त संवाददाता खाता (उप-खाता), बैलेंस शीट खाता संख्या 30221 "अधूरे बैंक निपटान" के साथ पत्राचार में संवाददाता खाता संख्या 30102 "बैंक ऑफ रूस के साथ क्रेडिट संगठनों के संवाददाता खाते" पर संचालन को दर्शाता है। ”।

4.3.2. बैंक जो भुगतान का निष्पादक है, जब बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के एक प्रभाग में एक संवाददाता खाते (उप-खाते) में धनराशि जमा करता है (बयान में इंगित तिथि पर), संवाददाता खाते पर संचालन को दर्शाता है एन 30102 "रूस के बैंक में क्रेडिट संगठनों के संवाददाता खाते" बैलेंस शीट खाते एन 30305 के साथ पत्राचार में "प्राप्त संसाधनों के लिए एक क्रेडिट संगठन के डिवीजनों के बीच बस्तियां" और बैंक को भेजता है - भुगतान भेजने वाला एक उद्धरण (पुष्टि) धन की प्राप्ति के बारे में, जिसके आधार पर बैंक - भुगतान भेजने वाला उसी कैलेंडर तिथि पर बैलेंस शीट खाता एन 30306 पर "हस्तांतरित संसाधनों के लिए एक ही क्रेडिट संगठन के डिवीजनों के बीच बस्तियां" पत्राचार में करता है। बैलेंस शीट खाता एन 30221 "अधूरे बैंक निपटान" के साथ।

4.3.3. यदि तकनीकी रूप से यह सुनिश्चित करना असंभव है कि भुगतान भेजने वाले बैंक को उसी कैलेंडर दिन पर पुष्टि प्राप्त हो, तो भुगतान करने वाला बैंक प्राप्त धनराशि को संसाधन पुनर्वितरण खाते में नहीं, बल्कि बैलेंस शीट खाते एन 30222 में जमा करता है। अधूरी बैंक बस्तियाँ।” इस मामले में, बैंक - भुगतान का निष्पादक, भुगतान भेजने वाले बैंक को डीपीपी का संकेत देते हुए धन की प्राप्ति की पुष्टि भेजता है। स्थापित दिन पर, दोनों बैंक एक साथ बैंक के अधूरे निपटान (एन 30221, 30222) के लिए संबंधित बैलेंस शीट खातों के साथ पत्राचार में संसाधनों के पुनर्वितरण के लिए खातों पर लेनदेन करते हैं।

4.4. अंतरशाखा निपटान खातों पर ग्राहक भुगतान करते समय, जिस दिन ग्राहक खातों से धनराशि बट्टे खाते में डाल दी जाती है, भुगतान भेजने वाला बैंक अंतरशाखा निपटान खातों पर परिचालन करने के लिए बैंक निर्देश तैयार करता है, जिसमें डीपीपी दर्ज किया जाता है। डीपीपी उस बैंक द्वारा चिपकाया जाता है जो अंतर-शाखा निपटान खातों पर लेनदेन करने के लिए प्रत्येक बैंक ऑर्डर में भुगतान भेजता है।

यदि ग्राहक निधि के हस्तांतरण के लिए निपटान लेनदेन किसी क्रेडिट संस्थान के कई प्रभागों के माध्यम से पारगमन में किया जाता है, तो प्रत्येक जोड़ी शाखाओं के बीच भुगतान करते समय, भुगतान भेजने वाला बैंक एक नया बैंक आदेश तैयार करता है और एक नया डीपीपी इंगित करता है। .

बैंक का आदेश - भुगतान भेजने वाला, ग्राहकों के निपटान दस्तावेजों (या उनकी इलेक्ट्रॉनिक प्रतियों) की संबंधित प्रतियों के साथ, चुने हुए मार्ग और सूचना प्रसारित करने की विधि के माध्यम से अपने इच्छित गंतव्य पर भेजा जाता है।

4.5. यदि डीपीपी ग्राहक के खाते से धनराशि डेबिट करने की तारीख से मेल खाता है, तो उसी दिन बैंक - भुगतान भेजने वाला और बैंक - भुगतान निष्पादक ग्राहकों के साथ पत्राचार में अंतर-शाखा निपटान खातों पर लेनदेन को दर्शाता है। ' हिसाब किताब। ग्राहकों के निपटान दस्तावेजों की पहली प्रतियां और बैंक से निर्देशों की प्रतियां - भुगतान भेजने वाला (इन दस्तावेजों की इलेक्ट्रॉनिक प्रतियां) बैंक द्वारा - भुगतान के निष्पादक को दिन के दस्तावेजों में आधार के रूप में रखी जाती हैं। संचालन। भुगतान निष्पादित करने वाले बैंक में, संचालन का आधार भुगतान भेजने वाले बैंक के आदेशों की पहली प्रतियां और ग्राहकों के निपटान दस्तावेजों की प्रतियां हैं।

4.6. यदि डीपीपी ग्राहक के खाते से धनराशि डेबिट करने की तारीख से मेल नहीं खाता है, तो भुगतान भेजने वाले बैंक में, ग्राहकों से दस्तावेज़ प्राप्त करते समय, बैलेंस शीट खाते के साथ पत्राचार में ग्राहकों के निपटान, चालू, बजट खातों पर लेनदेन किया जाता है। एन 30220 "अपूर्ण निपटान लेनदेन के लिए ग्राहक निधि।"

ग्राहक के निपटान दस्तावेजों की पहली प्रतियां ग्राहक के खाते से धनराशि डेबिट करने के आधार के रूप में दिन के दस्तावेजों में रखी जाती हैं।

बैंक के आदेश की प्रतियों में से एक - अंतर-शाखा निपटान खाते पर परिचालन करने के लिए भुगतान भेजने वाले को ऑफ-बैलेंस शीट खाता एन 90909 "डीपीपी की प्रतीक्षा में निपटान दस्तावेज" के लिए फ़ाइल कैबिनेट में रखा गया है।

4.7. जब डीपीपी होता है, तो भुगतान निष्पादित करने वाले बैंक में निम्नलिखित कार्य किए जाते हैं।

4.7.1. यदि भुगतान प्राप्तकर्ता इस बैंक के ग्राहक हैं, तो लेनदेन बैलेंस शीट खाता एन 30302 "रूसी संघ में स्थित शाखाओं के साथ निपटान" और ग्राहकों के निपटान, चालू, बजट खातों में परिलक्षित होते हैं।

भुगतानकर्ताओं के निपटान दस्तावेजों की प्रतियां (इन दस्तावेजों की इलेक्ट्रॉनिक प्रतियां) और बैंक से आदेशों की पहली प्रतियां - अंतर-शाखा निपटान खाते पर संचालन करने के लिए भुगतान भेजने वाले (इस दस्तावेज़ की इलेक्ट्रॉनिक प्रति) को इसमें रखा गया है। दिन के दस्तावेज़. ग्राहकों के भुगतान दस्तावेजों की दूसरी प्रतियां (इन दस्तावेजों की इलेक्ट्रॉनिक प्रतियां), जिम्मेदार निष्पादक के हस्ताक्षर और बैंक की मुहर द्वारा प्रमाणित - भुगतान के निष्पादक, प्राप्तकर्ता ग्राहकों को उनके खाता विवरण के साथ संलग्नक के रूप में जारी की जाती हैं। .

यदि दस्तावेजों में ग्राहक - भुगतान प्राप्तकर्ता के किसी भी विवरण के गलत तरीके से निर्दिष्ट होने के कारण उपरोक्त ऑपरेशन नहीं किया जा सकता है, तो ऑपरेशन बैलेंस शीट खातों एन 30302 "रूसी संघ में स्थित शाखाओं के साथ बस्तियां" और एन 47416 पर परिलक्षित होता है। "संवाददाता खातों पर प्राप्त राशियाँ स्पष्टीकरण लंबित हैं।"

उसी दिन, भुगतान भेजने वाले बैंक को एक अनुरोध भेजा जाता है। अद्यतन विवरण के बारे में एक संदेश प्राप्त होने पर, भुगतान ग्राहक के निपटान, चालू, बजट खाते के अनुसार बैलेंस शीट खाता एन 47416 के साथ पत्राचार में किया जाता है। यदि ऐसा संदेश दस्तावेज़ प्रवाह के बराबर अवधि के भीतर प्राप्त नहीं होता है और इसके अलावा दो व्यावसायिक दिनों में, धनराशि ऑर्डर बैंक द्वारा भुगतान भेजने वाले बैंक को वापस कर दी जाती है, जिसमें रिटर्न का कारण और उससे जुड़े भुगतान दस्तावेज (भुगतानकर्ता के भुगतान दस्तावेज, भुगतान भेजने वाले बैंक का आदेश) दर्शाया जाता है।

4.7.2. यदि एक क्रेडिट संगठन के एक डिवीजन को एक इंटरब्रांच सेटलमेंट खाते से एक क्रेडिट संगठन के दूसरे डिवीजन में, इंटरब्रांच सेटलमेंट खातों के माध्यम से या बैंक ऑफ रूस के सेटलमेंट नेटवर्क के माध्यम से, अन्य क्रेडिट में खोले गए संवाददाता खातों के माध्यम से पारगमन भुगतान करना होगा। संस्थान, बैंक से प्राप्त दस्तावेजों के आधार पर - भुगतान भेजने वाला, बैंक - भुगतान का निष्पादक बैलेंस शीट खातों एन 30302 "रूसी संघ में स्थित शाखाओं के साथ बस्तियां" और एन 30222 पर एक ऑपरेशन करता है। अधूरी बैंक बस्तियाँ”

बैंक के आदेश की पहली प्रति - ग्राहकों के निपटान दस्तावेजों की एक प्रति (इन दस्तावेजों की इलेक्ट्रॉनिक प्रतियां) के साथ अंतर-शाखा निपटान खाते (इस दस्तावेज़ की एक इलेक्ट्रॉनिक प्रति) पर परिचालन करने के लिए भुगतान भेजने वाला ) उस दिन के दस्तावेज़ों में रखा गया है।

उसी समय, एक नया बैंक आदेश तैयार किया जाता है, जिसमें एक नया डीपीपी स्थापित किया जा सकता है।

यदि पारगमन भुगतान निष्पादित करने के लिए संवाददाता खातों (उप-खातों) में अपर्याप्त धनराशि है, तो भुगतान निष्पादित करने वाला बैंक भुगतान प्राप्त होने के दिन भुगतान भेजने वाले बैंक को आदेश लौटाता है (उस मामले को छोड़कर जहां बैंक भुगतान भेज रहा है) एक शाखा है जिसका बैंक ऑफ रूस के साथ कोई संवाददाता उप-खाता नहीं है), और जो बैंक भुगतान भेजता है वह इसे बनाने के लिए एक नया मार्ग चुनता है। यदि भुगतान भेजने वाला बैंक एक ऐसी शाखा है जिसका बैंक ऑफ रूस के साथ कोई संवाददाता उप-खाता नहीं है, तो पारगमन भुगतान निष्पादित करने वाला बैंक समय पर भुगतान नहीं किए गए निपटान दस्तावेजों के उचित फ़ाइल कैबिनेट में अपना आदेश देने के लिए बाध्य है, और इन विनियमों के खंड 3.7 के अनुसार बैलेंस शीट खाता संख्या 47418 पर ऑर्डर की राशि को प्रतिबिंबित करें "ग्राहक खातों से धनराशि काट ली गई है, लेकिन अपर्याप्त धन के कारण क्रेडिट संस्थान के संवाददाता खाते में पोस्ट नहीं की गई है"।

4.8. भुगतान भेजने वाले बैंक में, जब डीपीपी होता है, तो इस बैंक से अंतर-शाखा निपटान खाते पर परिचालन करने के आदेश ऑफ-बैलेंस शीट खाता एन 90909 "डीपीपी की प्रतीक्षा में निपटान दस्तावेज" में फ़ाइल कैबिनेट से हटा दिए जाते हैं। बैंक के निर्देशों के आधार पर, भुगतान भेजने वाला बैंक बैलेंस शीट खाता संख्या 30220 "अपूर्ण निपटान लेनदेन के लिए ग्राहक निधि" से निर्देशों में निर्दिष्ट राशि को बैलेंस शीट खाता संख्या 30301 के साथ पत्राचार में लिखता है। रूसी संघ"। बैंक से प्राप्त पुष्टियों के संलग्नक के साथ बैंक के निर्देश - अंतर-शाखा निपटान खाते पर पूर्ण लेनदेन के बारे में भुगतान के निष्पादक - भुगतान के प्रेषक को बैंक द्वारा दिन के दस्तावेजों में रखा जाता है।

4.9. आर्थिक और वित्तीय गतिविधियों के लिए निपटान लेनदेन (प्रतिदेय आधार पर एक क्रेडिट संगठन के प्रभागों के बीच संसाधनों के पुनर्वितरण सहित) निम्नलिखित विशेषताओं के साथ इंटरब्रांच निपटान खातों पर उसी तरह से किए जाते हैं।

4.9.1. एक क्रेडिट संस्थान के भीतर निपटान लेनदेन करते समय, बैलेंस शीट खाता संख्या 30220 "अपूर्ण निपटान लेनदेन के लिए ग्राहक निधि" का उपयोग नहीं किया जाता है। भुगतानकर्ता और प्राप्तकर्ता की आर्थिक और वित्तीय गतिविधियों के संसाधनों और खातों के पुनर्वितरण के लिए खातों के साथ-साथ भुगतानकर्ता से प्राप्तकर्ता को पारगमन भुगतान करने वाली इकाई में इंटरब्रांच निपटान खातों पर निपटान लेनदेन किया जाता है। डीपीपी की घटना पर एक साथ बाहर।

4.9.2. जब एक क्रेडिट संस्थान का एक प्रभाग किसी अन्य क्रेडिट संस्थान को पारगमन में धनराशि स्थानांतरित करता है, तो बैलेंस शीट खाता संख्या 30222 "अपूर्ण बैंक निपटान" का उपयोग किया जाता है।

4.10. संसाधन खातों में क्रेडिट संस्थानों के लेखांकन रिकॉर्ड में लेनदेन को प्रतिबिंबित करने की प्रक्रिया जब उन्हें एक क्रेडिट संगठन के प्रभागों के बीच पुनर्वितरित किया जाता है और अंतरशाखा निपटान खातों में लेनदेन को प्रतिबिंबित करने की प्रक्रिया इन विनियमों के परिशिष्ट 1 में दी गई है।

अध्याय 5. संवाददाता खाते खोलने और बंद करने का क्रम

रूस और आचरण के बैंक में शाखाओं के उप-खाते

इन खातों पर निपटान कार्य

5.1. किसी शाखा को सीरियल नंबर निर्दिष्ट करने के बारे में बैंक ऑफ रूस से एक संदेश प्राप्त होने के बाद, क्रेडिट संस्थान को स्थान पर बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क के प्रभाग में शाखा के नाम पर एक संवाददाता उप-खाता खोलने का अधिकार है। शाखा का.

5.2. एक संवाददाता उप-खाता खोलते समय, बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क के एक प्रभाग (उचित पावर ऑफ अटॉर्नी के आधार पर बैंक ऑफ रूस की ओर से) और एक क्रेडिट संस्थान (द्वारा हस्ताक्षरित किया जा सकता है) के बीच एक समझौता संपन्न होता है। उचित पावर ऑफ अटॉर्नी के आधार पर शाखा का प्रमुख)।

5.3. किसी शाखा के लिए एक संवाददाता उप-खाता खोलने के लिए, क्रेडिट संस्थान शाखा के स्थान पर बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क के प्रभाग को निम्नलिखित दस्तावेज जमा करता है:

1) अनुबंध पर हस्ताक्षर करने वाले व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षरित एक संवाददाता उप-खाता खोलने के लिए एक आवेदन;

2) क्रेडिट संस्थान के घटक दस्तावेजों की नोटरीकृत प्रतियां;

3) बैंकिंग परिचालन करने के लिए क्रेडिट संस्थान के लाइसेंस की नोटरीकृत प्रति;

4) शाखा विनियमों की नोटरीकृत प्रति;

5) शाखा के पंजीकरण पर कर प्राधिकरण से एक प्रमाण पत्र;

6) शाखा के पंजीकरण पर रूसी संघ के पेंशन कोष से एक प्रमाण पत्र;

7) शाखा के पंजीकरण पर अनिवार्य चिकित्सा बीमा कोष से एक प्रमाण पत्र;

8) रूस की राज्य सांख्यिकी समिति या राज्य सांख्यिकी के एक क्षेत्रीय निकाय की सांख्यिकीय जानकारी के प्रसंस्करण और प्रसार के लिए मुख्य अंतरक्षेत्रीय केंद्र से शाखा को सौंपे गए ऑल-रूसी क्लासिफायर कोड के साथ एक सूचना पत्र और भाग के रूप में इसके पंजीकरण की पुष्टि करना। उद्यमों और संगठनों का एकीकृत राज्य रजिस्टर (यूएसआरपीओ);

9) शाखा के अधिकृत अधिकारियों के नमूना हस्ताक्षर के साथ एक नोटरीकृत कार्ड, जिसके हस्ताक्षर करने के अधिकार पर बैंक ऑफ रूस के साथ सहमति हुई है, और शाखा की मुहर की एक छाप;

10) क्रेडिट संस्थान के प्रमुख द्वारा जारी शाखा के प्रमुख के लिए उसकी शक्तियों को प्रमाणित करने वाली पावर ऑफ अटॉर्नी की नोटरीकृत प्रति।

5.4. शाखा के स्थान पर बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क इकाई के प्रमुख के आदेश से एक संवाददाता उप-खाता खोला जाता है।

5.5. बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के एक प्रभाग में एक शाखा के एक संवाददाता उप-खाते को बंद करने की प्रक्रिया।

अनुबंध की समाप्ति पर उपखाता बंद कर दिया जाता है। अनुबंध समाप्त किया जा सकता है:

बैंक ऑफ रूस की पहल पर - अदालत में (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 859 में प्रदान किए गए मामलों में);

क्रेडिट संगठन की पहल पर (क्रेडिट संगठन की निपटान प्रणाली के निर्माण के नियमों को बदलते समय, किसी शाखा को बंद करते समय, उसका स्थान बदलते समय, आदि)।

5.5.1. एक क्रेडिट संस्थान की पहल पर एक समझौते की समाप्ति पर बैंक ऑफ रूस के साथ एक शाखा के एक संवाददाता उप-खाते को बंद करना निम्नलिखित क्रम में किया जाता है।

5.5.2. समझौता समाप्त कर दिया गया है और क्रेडिट संस्थान के अनुरोध पर शाखा का संवाददाता उप-खाता बंद कर दिया गया है। किसी शाखा के संवाददाता उप-खाते को बंद करने के लिए एक आवेदन पत्र क्रेडिट संगठन के प्रमुख द्वारा हस्ताक्षरित है, क्रेडिट संगठन की मुहर द्वारा प्रमाणित है या शाखा के प्रमुख द्वारा हस्ताक्षरित है, यदि शाखा का प्रमुख है तो शाखा की मुहर द्वारा प्रमाणित है। शाखा के पास उचित पावर ऑफ अटॉर्नी है। आवेदन बीआईसी को इंगित करेगा, क्रेडिट संस्थान के विभाजन के बैंक ऑफ रूस के साथ संवाददाता खाते (उप-खाता) की संख्या, जिसमें शाखा के बंद संवाददाता उप-खाते से धन का शेष (बाद में संदर्भित) क्रेडिट संस्थान के प्राप्तकर्ता प्रभाग के रूप में) को स्थानांतरित किया जाना चाहिए, साथ ही क्रेडिट संस्थान के प्राप्तकर्ता प्रभाग में खोले गए संवाददाता उप-खाते को बंद करने वाली शाखा के अंतर-शाखा निपटान खाते की संख्या भी स्थानांतरित की जानी चाहिए। शाखा के भुगतान आदेश के आधार पर धनराशि का शेष उपरोक्त संवाददाता खाते (उप-खाते) में स्थानांतरित किया जाता है। बाद में उस शाखा द्वारा प्राप्त धनराशि, जिसने संवाददाता उप-खाता बंद कर दिया था, निर्धारित तरीके से उसी खाते में स्थानांतरित कर दी जाती है, और निपटान दस्तावेज अग्रेषित कर दिए जाते हैं। प्राप्तकर्ता इकाई केवल एक क्रेडिट संस्थान की एक इकाई हो सकती है जिसमें संवाददाता उपखाता बंद करने वाली शाखा के पास एक अंतरशाखा निपटान खाता होता है।

यदि बैंक ऑफ रूस सेटलमेंट नेटवर्क के एक डिवीजन में अवैतनिक निपटान दस्तावेजों की कोई कार्ड फ़ाइल नहीं है, तो शाखा का संवाददाता उप-खाता आवेदन में निर्दिष्ट तिथि पर बंद कर दिया जाता है।

उसी समय, पहले जारी किए गए लेकिन अप्रयुक्त नकदी चेक बुक को अप्रयुक्त नकदी चेक की संख्या का संकेत देने वाले एक कवर लेटर के साथ बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क इकाई को जमा किया जाता है।

5.5.3. यदि बंद संवाददाता उप-खाते के खिलाफ बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क के एक प्रभाग में दावे हैं (ऑफ-बैलेंस शीट खाते एन 90904 के लिए फ़ाइल कैबिनेट में अवैतनिक निपटान दस्तावेज़ "धन की कमी के कारण निपटान दस्तावेजों का समय पर भुगतान नहीं किया गया है) क्रेडिट संगठन के संवाददाता खाते"), शाखा एक साथ समझौते को समाप्त करने के लिए आवेदन के साथ और संवाददाता उप-खाते को बंद करने पर, क्रेडिट संस्थान के दायित्व का प्रतिनिधित्व करती है (क्रेडिट संस्थान के प्रमुख द्वारा हस्ताक्षरित, प्रमाणित) एक मुहर द्वारा) ऑफ-बैलेंस शीट खाता एन 90904 में कार्ड फ़ाइल से शाखा के निपटान दस्तावेजों के लिए भुगतान करने के लिए, नुकसान चुकाने की बाध्यता, साथ ही साथ उत्पन्न होने वाली या बैंक को प्रस्तुत की जाने वाली हानि से अधिक भुगतान की गई अन्य संपत्ति मंजूरी शाखा के संवाददाता उप-खाते को बंद करने और कलेक्टरों द्वारा वापस नहीं लिए गए निपटान दस्तावेजों की वापसी के संबंध में धन जमा करने (संग्रह) में देरी के कारण रूस की।

निर्दिष्ट दस्तावेजों के साथ, क्रेडिट संस्थान की शाखा, जिसका संवाददाता उप-खाता बंद किया जा रहा है, बैंक ऑफ रूस संस्थान को जमा करती है:

ऑफ-बैलेंस शीट खाते एन 90904 के लिए फाइल कैबिनेट से अवैतनिक निपटान दस्तावेजों को वापस लेने के लिए आवेदन। यदि बजट और राज्य के अतिरिक्त-बजटीय निधि के भुगतान के लिए फाइल कैबिनेट में अवैतनिक निपटान दस्तावेज हैं, तो इस आवेदन के साथ-साथ, संबंधित से पत्र भी। राज्य कर सेवा के क्षेत्रीय निकाय, रूसी संघ के पेंशन कोष और अन्य निकाय प्रस्तुत किए जाते हैं, जिन पर रूसी संघ का कानून बजट और राज्य के अतिरिक्त-बजटीय निधि, राज्य सीमा शुल्क समिति के भुगतान की निगरानी के कार्य सौंपता है। रूसी संघ, ऑफ-बैलेंस शीट खाते एन 90904 में कार्ड इंडेक्स से प्रासंगिक दस्तावेजों को वापस लेने और प्राप्तकर्ता इकाई के संवाददाता खाते (उप-खाते) में भुगतान के लिए उनके हस्तांतरण के साथ इन निकायों की सहमति पर। यदि ऑफ-बैलेंस शीट खाते एन 90904 के लिए फ़ाइल कैबिनेट में बड़ी मात्रा में दस्तावेज़ हैं, तो वापस बुलाए गए दस्तावेज़ों की सूची पत्रों के साथ संलग्न की जा सकती है। सूचियों की प्रत्येक शीट पर संवाददाता उप-खाता बंद करने वाली शाखा के प्रमुख और मुख्य लेखाकार द्वारा हस्ताक्षरित होना चाहिए, शाखा की मुहर द्वारा प्रमाणित होना चाहिए और इसमें बजट के भुगतान पर दस्तावेजों को वापस लेने की सहमति पर संबंधित संगठन के मुद्रांकित नोट शामिल होने चाहिए। और राज्य अतिरिक्त-बजटीय निधि, रूसी संघ की राज्य सीमा शुल्क समिति।

5.5.4. उपरोक्त विवरण प्राप्त होने के दिन के बाद अगले व्यावसायिक दिन पर, शाखा के संवाददाता उप-खाते पर सभी परिचालन समाप्त हो जाते हैं। शाखा के समापन संवाददाता उप-खाते को बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के प्रभाग द्वारा प्राप्त संग्रह आदेश, नोटों के साथ एकत्रित बैंकों को वापस कर दिए जाते हैं: "संवाददाता उप-खाते को बंद करने के संबंध में" शाखा, ____ शाखा (क्रेडिट संस्था), संवाददाता खाता (उप-खाता) एन _______, बीआईसी एन ________" से धन एकत्र करें।

संवाददाता उप-खाते पर परिचालन की समाप्ति के समय, बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क का प्रभाग ऑफ-बैलेंस शीट खाता एन 90904 के लिए फ़ाइल कैबिनेट में शाखा के अवैतनिक निपटान दस्तावेजों की एक सामान्य सूची 2 प्रतियों में तैयार करता है। , रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित प्राथमिकता समूहों और इन समूहों के भीतर कैलेंडर अनुक्रम को ध्यान में रखते हुए। सामान्य इन्वेंट्री कार्ड इंडेक्स से भुगतान दस्तावेजों को वापस लेने और स्थानांतरित करने पर नोट्स के लिए विशेष कॉलम प्रदान करती है। सामान्य इन्वेंट्री की प्रत्येक प्रति पर एक परिचालन कर्मचारी और बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क इकाई के मुख्य लेखाकार द्वारा हस्ताक्षरित किया जाता है और बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क इकाई की मुहर के साथ प्रमाणित किया जाता है।

5.5.5. एक क्रेडिट संस्थान के एक आवेदन के आधार पर बैंक ऑफ रूस सेटलमेंट नेटवर्क के एक डिवीजन का एक परिचालन कर्मचारी जो शाखा के संवाददाता उप-खाते को बंद कर देता है, राज्य कर सेवा के संबंधित क्षेत्रीय निकायों से दस्तावेजों और पत्रों की एक सूची , रूसी संघ का पेंशन कोष और रूसी संघ के कानून द्वारा बजट और राज्य के अतिरिक्त-बजटीय निधियों के भुगतान की निगरानी के कार्यों के साथ सौंपे गए अन्य निकाय, रूसी संघ की राज्य सीमा शुल्क समिति, कार्ड इंडेक्स से भुगतान आदेश वापस ले लेती है। शाखा के ऑफ-बैलेंस शीट खाता एन 90904 में; बजट और राज्य के अतिरिक्त-बजटीय निधियों के भुगतान के लिए भुगतान आदेशों के पीछे, वह शिलालेख बनाता है: "पत्र _______ दिनांक ________ एन ____ के अनुसार कार्ड इंडेक्स से समीक्षा", तारीख और हस्ताक्षर चिपकाता है; शाखा द्वारा निरस्त किए गए भुगतान आदेशों का एक रजिस्टर 2 प्रतियों में संकलित करता है। रजिस्टर की प्रत्येक प्रति पर एक परिचालन कर्मचारी और बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क इकाई के मुख्य लेखाकार द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं और बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क इकाई की मुहर के साथ प्रमाणित किया जाता है।

संवाददाता उप-खाता बंद करने वाली शाखा में निपटान दस्तावेजों के हस्तांतरण को बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क के प्रभाग द्वारा स्वीकृति और हस्तांतरण प्रमाणपत्र (बाद में प्रमाणपत्र के रूप में संदर्भित) के साथ औपचारिक रूप दिया जाता है। प्रमाणपत्र स्थानांतरण की तारीख और समय (घंटे और मिनट) को इंगित करता है। अधिनियम 2 प्रतियों में तैयार किया गया है, बैंक ऑफ रूस सेटलमेंट नेटवर्क के डिवीजन और संवाददाता उप-खाता बंद करने वाली शाखा के प्रबंधकों और मुख्य लेखाकारों द्वारा हस्ताक्षरित, और उपयुक्त मुहरों के साथ प्रमाणित किया गया है। अधिनियम की प्रत्येक प्रति के साथ हस्तांतरित भुगतान आदेशों के रजिस्टर की एक प्रति भी संलग्न है। अधिनियम कहता है कि रजिस्टर इसका अभिन्न अंग है। रजिस्टर अधिनियम, भुगतान आदेशों के हस्तांतरण की तारीख और समय का संदर्भ देता है। संलग्न रजिस्टर के साथ अधिनियम की एक प्रति बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क के प्रभाग में रहती है, दूसरी निपटान दस्तावेजों के साथ शाखा में स्थानांतरित कर दी जाती है।

सामान्य सूची के विशेष कॉलमों में उपयुक्त नोट बनाए जाते हैं।

अधिनियम के आधार पर, बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क के प्रभाग में, हस्तांतरित निपटान दस्तावेजों की राशि के लिए लेनदेन शाखा के व्यक्तिगत खाते में परिलक्षित होता है: ऑफ-बैलेंस शीट खाता संख्या 90904 में क्रेडिट।

5.5.6. शाखा के संवाददाता उप-खाते को प्रस्तुत और ऑफ-बैलेंस शीट खाता एन 90904 के तहत कार्ड इंडेक्स में स्थित संग्रह आदेशों के लिए, बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क का प्रभाग तैयार करता है और पंजीकृत पत्र भेजता है - क्रेडिट संस्थानों को सूचनाएं संग्राहकों के खातों का स्थान, जिसमें वे शाखा के संवाददाता उप-खाते के आगामी समापन के बारे में सूचित करते हैं; कलेक्टर द्वारा अधिसूचना प्राप्त होने की तारीख से 7 दिनों के भीतर संग्रह आदेश वापस लेने या प्राप्तकर्ता इकाई के संवाददाता खाते (उप-खाते) में पुनर्निर्देशन की संभावना पर; बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के एक प्रभाग में उसके बीआईसी और संवाददाता खाते (उप-खाते) की संख्या को इंगित करता है। अधिसूचना की एक प्रति बैंक ऑफ रूस की निपटान नेटवर्क इकाई में रहती है और संग्रह आदेशों को रद्द करने के लिए स्थापित समय की गणना करते समय इसका उपयोग किया जाता है। सामान्य सूची के विशेष कॉलमों में उपयुक्त नोट बनाए जाते हैं।

5.5.7. लेनदार के खाते को बनाए रखने वाली क्रेडिट संस्था, अधिसूचना प्राप्त करने के बाद, ग्राहक को तुरंत इस बारे में सूचित करने के लिए बाध्य है, आगे की कार्रवाइयों के बारे में उससे लिखित निर्देश मांगती है, और निर्देश प्राप्त करने के बाद, उन्हें बैंक ऑफ रूस सेटलमेंट नेटवर्क के डिवीजन को भेजती है। उस शाखा की सेवा करना जिसका खाता बंद किया जा रहा है।

5.5.8. जब बैंक ऑफ रशिया निपटान नेटवर्क के एक प्रभाग को संग्रह आदेश को रद्द करने के लिए धन संग्रहकर्ता से एक आवेदन प्राप्त होता है, तो यह संग्रह आदेश ऑफ-बैलेंस शीट खाता संख्या 90904 में कार्ड इंडेक्स से हटा दिया जाता है और पंजीकृत द्वारा कलेक्टर के बैंक में वापस कर दिया जाता है। मेल. पत्र 2 प्रतियों में तैयार किया गया है, मुख्य लेखाकार या उसके डिप्टी द्वारा हस्ताक्षरित है, और बैंक ऑफ रूस सेटलमेंट नेटवर्क यूनिट की मुहर के साथ सील किया गया है। पत्र में कार्ड इंडेक्स से संग्रहण आदेश वापस लेने की तारीख और समय दर्शाया गया है। संग्रह आदेश की एक प्रति के साथ पत्र की एक प्रति बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क प्रभाग में रहती है।

बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क के प्रभाग में वापस बुलाए गए और लौटाए गए संग्रह आदेशों की राशि खाता बंद करने वाली शाखा के व्यक्तिगत खाते में परिलक्षित होती है: ऑफ-बैलेंस शीट खाते एन 90904 में क्रेडिट। निकासी के बारे में एक नोट बनाया गया है सामान्य सूची के एक विशेष कॉलम में कलेक्टर द्वारा संग्रह आदेश।

5.5.9. संग्रह आदेशों के पुनर्निर्देशन के लिए संग्राहकों से आवेदन प्राप्त होने पर, बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क का प्रभाग संवाददाता उप-खाता बंद करने वाली शाखा को प्रभाग के संवाददाता खाते (उप-खाता) में स्थानांतरण के बारे में एक अधिसूचना भेजता है। शाखा के संवाददाता उप-खाते को बंद करने के लिए आवेदन में निर्दिष्ट क्रेडिट संस्थान, शाखा के संवाददाता उप-खाते के आगामी बंद होने के कारण ऑफ-बैलेंस शीट खाते एन 90904 पर कार्ड इंडेक्स से संग्रह आदेश। बैंक ऑफ रशिया निपटान नेटवर्क का प्रभाग, जो शाखा के संवाददाता उप-खाते को बंद कर देता है, प्राप्तकर्ता के संवाददाता खाते (उप-खाते) की सर्विसिंग के स्थान पर बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क के प्रभाग को संग्रह आदेश भेजता है। द्विपक्षीय स्वीकृति और स्थानांतरण प्रमाणपत्र के तहत क्रेडिट संस्थान का विभाजन। अधिनियम स्थानांतरण की तारीख और समय को इंगित करता है। अधिनियम 2 प्रतियों में तैयार किया गया है, जिस पर बैंक ऑफ रूस सेटलमेंट नेटवर्क डिवीजन के प्रबंधकों और मुख्य लेखाकारों द्वारा हस्ताक्षरित किया गया है, जो उस शाखा की सेवा करता है जो संवाददाता उप-खाता बंद करता है, बैंक ऑफ रूस सेटलमेंट नेटवर्क डिवीजन क्रेडिट संस्थान के प्राप्तकर्ता डिवीजन की सेवा करता है। , और मुहरों के साथ प्रमाणित। अधिनियम की प्रत्येक प्रति के साथ हस्तांतरित संग्रहण आदेशों का एक रजिस्टर संलग्न है; अधिनियम कहता है कि रजिस्टर इसका एक अभिन्न अंग है; रजिस्टर में अधिनियम, निपटान दस्तावेजों के हस्तांतरण की तारीख और समय का संदर्भ दिया गया है। सामान्य सूची के विशेष कॉलमों में उपयुक्त नोट बनाए जाते हैं।

5.5.10. अधिनियम में निर्दिष्ट तिथि पर, शाखा की सेवा करने वाले बैंक ऑफ रूस सेटलमेंट नेटवर्क का प्रभाग, जिसका संवाददाता उप-खाता बंद है, शाखा के व्यक्तिगत खाते पर हस्तांतरित संग्रह आदेशों की राशि के लिए लेनदेन को दर्शाता है: क्रेडिट ऑफ-बैलेंस शीट खाते एन 90904 के लिए। अधिनियम में निर्दिष्ट तिथि के अगले दिन से बाद में, बैंक ऑफ रूस का डिवीजन सेटलमेंट नेटवर्क, क्रेडिट संस्थान के प्राप्तकर्ता डिवीजन की सेवा करते हुए, दस्तावेजों के लिए भुगतान करता है, और यदि वहां है प्राप्तकर्ता प्रभाग के संवाददाता खाते (उप-खाते) में कोई धनराशि नहीं है, लेनदेन प्राप्त दस्तावेजों की राशि के लिए प्राप्तकर्ता प्रभाग के व्यक्तिगत खाते में परिलक्षित होता है: ऑफ-बैलेंस शीट खाता एन 90904 का डेबिट। संग्रह आदेश दिए गए हैं इस खाते पर कार्ड इंडेक्स में और कानून द्वारा स्थापित प्राथमिकता के अनुसार भुगतान किया जाता है।

5.5.11. यदि संग्रहकर्ताओं को निर्धारित अवधि के भीतर संग्रह आदेशों को रद्द करने या किसी अन्य खाते में पुनर्निर्देशित करने के आदेश प्राप्त नहीं होते हैं, तो संग्रह आदेश संग्रहकर्ता के खाते के स्थान पर क्रेडिट संस्थान को इस नोट के साथ वापस कर दिए जाते हैं कि वापसी का कारण खाता बंद होना है। बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क इकाई में शाखा के संवाददाता उप-खाते और इस बारे में भेजे गए संदेश के जवाब में निर्धारित अवधि के भीतर कलेक्टर से आदेश प्राप्त न होना। क्रेडिट संस्थान को संग्रह आदेश की वापसी के बारे में सामान्य सूची के एक विशेष कॉलम में एक नोट बनाया जाता है।

5.5.12. किसी शाखा के संवाददाता उप-खाते को फ़ाइल कैबिनेट से ऑफ-बैलेंस शीट खाता एन 90904 में सभी अवैतनिक निपटान दस्तावेजों की वापसी या अग्रेषण के बाद ही बंद किया जा सकता है।

शाखा के संवाददाता उप-खाते को बंद करने के संबंध में, निर्धारित तरीके से बीआईसी निर्देशिका में बदलाव किया जाता है।

5.5.13. शाखा के संवाददाता उप-खाते को बंद करने के बाद, सामान्य सूची की पहली प्रति (खंड 5.5.4 के अनुसार संकलित) संलग्न अधिनियमों और हस्तांतरित निपटान दस्तावेजों के रजिस्टरों के साथ बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क के प्रभाग में रहती है। शाखा के संवाददाता उप-खाते को बंद कर दिया गया है, सामान्य सूची की दूसरी प्रति उस शाखा में स्थानांतरित कर दी गई है जिसने संवाददाता उप-खाते को बंद कर दिया है।

5.5.14. ऑफ-बैलेंस शीट खाता एन 90904 के लिए फाइल कैबिनेट से निपटान दस्तावेज, बैंक ऑफ रूस सेटलमेंट नेटवर्क के एक डिवीजन द्वारा उस शाखा में स्थानांतरित किए गए, जिसने संवाददाता उप-खाता बंद कर दिया, साथ ही ऑफ-बैलेंस के लिए फाइल कैबिनेट से निपटान दस्तावेज भी। शीट अकाउंट एन 90903 (यदि कोई हो) का भुगतान शाखा द्वारा इंटरब्रांच सेटलमेंट खातों के माध्यम से स्थापित प्रक्रिया के अनुसार खातों पर लेनदेन के प्रतिबिंब के साथ किया जाता है, जिसके बारे में शाखा ग्राहकों को सूचित करती है।

ऐसी शाखा में जिसके पास बैंक ऑफ रूस सेटलमेंट नेटवर्क के एक प्रभाग में एक संवाददाता उप-खाता नहीं है, ऑफ-बैलेंस शीट खाता संख्या 90903 के लिए समय पर भुगतान नहीं किए गए दस्तावेजों की फ़ाइल कैबिनेट को बनाए रखने की अनुमति नहीं है।

5.5.15. एक शाखा जिसने बैंक ऑफ रूस के साथ एक संवाददाता उप-खाता बंद कर दिया है, अपने ग्राहकों, राज्य कर सेवा के निकायों, रूसी संघ के पेंशन फंड और रूसी संघ के कानून द्वारा निगरानी के कार्यों के साथ सौंपे गए अन्य निकायों को सूचित करती है। बजट और राज्य के अतिरिक्त-बजटीय निधियों का भुगतान, रूसी संघ की राज्य सीमा शुल्क समिति, और उन्हें अपने नए विवरण बताती है।

5.6. बैंक ऑफ रूस सेटलमेंट नेटवर्क के डिवीजनों में एक संवाददाता उप-खाते पर संचालन करने की प्रक्रिया क्रेडिट संस्थानों के संवाददाता खातों के समान ही है।

अध्याय 6. स्थापना की विशेषताएं

शाखाएँ दूसरों के साथ संबंध स्थापित करती हैं

ऋण संगठन (शाखाएँ)

6.1. एक क्रेडिट संगठन एक समझौते में प्रवेश करता है और शाखा के नाम पर किसी अन्य क्रेडिट संगठन में एक संवाददाता खाता खोलता है, जिससे उसे पावर ऑफ अटॉर्नी या शाखा के विनियमों और जारी किए गए पावर ऑफ अटॉर्नी द्वारा इस खाते का निपटान करने का अधिकार मिलता है। शाखा का प्रमुख, शाखा को अन्य क्रेडिट संगठनों में संवाददाता खाते खोलने का अधिकार देता है।

6.2. शाखा को अन्य क्रेडिट संगठनों (उनकी शाखाओं) के लिए एलओआरओ संवाददाता खाते खोलने और उन पर संचालन करने का अधिकार है यदि इस तरह के संचालन शाखा पर विनियमों में उसे सौंपे गए हैं और प्रबंधक को जारी किए गए वकील की शक्ति में परिलक्षित होते हैं।

धारा III. निपटान कार्यों के लिए नियम

क्रेडिट संस्थानों के संवाददाता खातों के लिए,

अन्य क्रेडिट संस्थानों के साथ खुला

अध्याय 7. संवाददाता संबंध

7.1. निपटान कार्यों के कार्यान्वयन के लिए प्रतिवादी बैंक और संवाददाता बैंक के बीच संबंध एक समझौते पर आधारित है।

7.2. इन विनियमों द्वारा स्थापित LORO और NOSTRO खातों पर लेनदेन करने की प्रक्रिया के अनुसार, प्रतिवादी बैंक और संवाददाता बैंक के बीच एक समझौता होना चाहिए:

1) लेखांकन प्रविष्टियों (डीपीपी) के एक साथ कार्यान्वयन पर;

2) संवाददाता खाते "लोरो" पर ओवरड्राफ्ट प्रदान करने या ऋण ऋण में दिन के अंत में पुन: पंजीकरण के साथ ऋण देने के किसी अन्य रूप का उपयोग करने की संभावना पर;

3) प्रतिवादी बैंक के दायित्व पर कि वह अपने संवाददाता खाते का समर्थन करे यदि कानून द्वारा प्रदान किए गए मामलों में उसे प्रस्तुत किए गए निपटान दस्तावेजों के भुगतान के लिए उसमें अपर्याप्त धनराशि है;

4) संवाददाता बैंक के अनुरोध पर समझौते को एकतरफा समाप्त करने की संभावना पर, यदि प्रतिवादी बैंक संवाददाता खाते को फिर से भरने के अपने दायित्वों को पूरा नहीं करता है;

5) संवाददाता खाते "नोस्ट्रो" पर राइट-ऑफ ऑपरेशन को प्रतिबिंबित करने की संभावना पर - बैंक की पुष्टि के अनुसार - "लोरो" खाते पर किए गए लेनदेन के बारे में भुगतान के निष्पादक (संवाददाता बैंक) बैंक की ओर से - अपने ग्राहकों के निपटान दस्तावेजों के आधार पर भुगतान भेजने वाला (प्रतिवादी बैंक); कानून या समझौते द्वारा प्रदान किए गए मामलों में खाता मालिक के आदेश के बिना धनराशि जमा करने और डेबिट करने का संचालन - भुगतान भेजने वाले बैंक (संवाददाता बैंक) से प्राप्त आगामी भुगतानों के रजिस्टर और भुगतानकर्ताओं के निपटान दस्तावेजों के अनुसार। इससे जुड़े संग्राहक, यदि विवरण एक संवाददाता खाते के लिए है " LORO" को डीपीपी के दिन प्रतिवादी बैंक को प्रस्तुत नहीं किया जा सकता है;

6) बैंक के कार्य - भुगतान के निष्पादक और बैंक - भुगतान के प्रेषक को बैंक के निपटान दस्तावेज़ की प्राप्ति की स्थिति में निर्धारित किया जाना चाहिए - बैंक को भुगतान के प्रेषक - के निष्पादक स्थापित डीपीपी से पहले या बाद में भुगतान, तकनीकी कारणों से या अप्रत्याशित अप्रत्याशित परिस्थितियों की शुरुआत के कारण बयानों, पुष्टिकरणों, आगामी भुगतानों के रजिस्टरों की असामयिक प्राप्ति।

उपरोक्त मुद्दों पर हुए समझौते अनुबंध में प्रतिबिंबित होने चाहिए।

7.3. यदि समझौता इलेक्ट्रॉनिक रूप में दस्तावेजों के आदान-प्रदान का प्रावधान करता है, तो इलेक्ट्रॉनिक भुगतान करने के नियम एक अलग दस्तावेज़ में या निर्दिष्ट समझौते में स्थापित किए जाने चाहिए।

7.4. संवाददाता खाते "लोरो" का संचालन मोड रूसी संघ के नागरिक संहिता द्वारा निर्धारित किया जाता है, इस विनियमन और बैंक ऑफ रूस के अन्य नियामक दस्तावेजों द्वारा स्थापित विशिष्टताओं को ध्यान में रखते हुए।

अध्याय 8. लोरो खाते खोलने की प्रक्रिया

8.1. एक समझौते के आधार पर एक संवाददाता खाता "लोरो" खोला जाता है। एक संवाददाता खाता खोलने के लिए, प्रतिवादी बैंक को निम्नलिखित दस्तावेज संवाददाता बैंक को जमा करने होंगे:

1) संवाददाता खाता खोलने के लिए प्रबंधक द्वारा हस्ताक्षरित एक आवेदन;

2) बैंकिंग परिचालन करने के लिए लाइसेंस की नोटरीकृत प्रति;

4) बैंक ऑफ रूस के क्षेत्रीय कार्यालय के साथ क्रेडिट संगठन के प्रमुख और मुख्य लेखाकार के समझौते की पुष्टि की नोटरीकृत प्रति;

5) अधिकृत अधिकारियों के नमूना हस्ताक्षर और नोटरी द्वारा प्रमाणित मुहर छाप वाला एक कार्ड। कार्ड को क्रेडिट संस्थान के स्थान पर बैंक ऑफ रूस की क्षेत्रीय शाखा के प्रमुख (उसके डिप्टी) द्वारा प्रमाणित किया जाना चाहिए ताकि यह पुष्टि हो सके कि इन व्यक्तियों के हस्ताक्षर करने के अधिकार पर बैंक की क्षेत्रीय शाखा के साथ सहमति हुई है। रूस;

6) कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र;

7) रूसी संघ के पेंशन कोष के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र;

8) अनिवार्य स्वास्थ्य बीमा कोष के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र।

8.2. किसी शाखा के नाम पर एक संवाददाता खाता "लोरो" खोलने को औपचारिक रूप देने के लिए, क्रेडिट संस्थान (शाखा) को जमा करना होगा:

1) एक संवाददाता खाता खोलने के लिए एक आवेदन, जिस पर समझौते पर हस्ताक्षर करने वाले व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षर किया गया है;

2) बैंक ऑफ रूस द्वारा एक क्रेडिट संगठन को जारी बैंकिंग परिचालन करने के लिए लाइसेंस की नोटरीकृत प्रति;

3) क्रेडिट संगठन के चार्टर की नोटरीकृत प्रति;

4) बैंक ऑफ रूस के क्षेत्रीय कार्यालय में शाखा के प्रमुख और मुख्य लेखाकार के अनुमोदन की नोटरीकृत प्रति;

5) कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र;

6) रूसी संघ के पेंशन कोष के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र;

7) अनिवार्य स्वास्थ्य बीमा कोष के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र;

8) क्रेडिट संस्थानों के राज्य पंजीकरण की पुस्तक में शाखा को एक सीरियल नंबर निर्दिष्ट करने पर बैंक ऑफ रूस के संदेश की एक नोटरीकृत प्रति;

9) शाखा पर विनियमों की नोटरीकृत प्रति;

10) नोटरी द्वारा प्रमाणित शाखा के अधिकृत अधिकारियों के नमूना हस्ताक्षर वाला एक कार्ड। कार्ड को शाखा के स्थान पर बैंक ऑफ रूस के क्षेत्रीय संस्थान के प्रमुख (उसके डिप्टी) द्वारा प्रमाणित किया जाना चाहिए ताकि यह पुष्टि हो सके कि इन व्यक्तियों के हस्ताक्षर करने के अधिकार पर बैंक ऑफ रूस के क्षेत्रीय संस्थान के साथ सहमति हुई है। ;

11) एक विशिष्ट संवाददाता खाता खोलने और इस खाते पर लेनदेन करने के लिए क्रेडिट संस्थान द्वारा शाखा के प्रमुख को जारी की गई पावर ऑफ अटॉर्नी की मूल प्रति या क्रेडिट संगठन द्वारा प्रमुख को जारी पावर ऑफ अटॉर्नी की नोटरीकृत प्रति। शाखा एक संवाददाता खाता खोलने और इस खाते पर लेनदेन करने के अपने अधिकार और अनुबंध पर हस्ताक्षर करने का अधिकार प्रमाणित करती है (यदि उप-खाता खोलने के लिए अनुबंध और आवेदन शाखा के प्रमुख द्वारा हस्ताक्षरित हैं)।

अध्याय 9. संचालन का क्रम

"लोरो", "नोस्ट्रो" खातों के अनुसार

9.1. प्रतिवादी बैंक के निर्देशों के अनुसार एलओआरओ संवाददाता खाते से धनराशि बट्टे खाते में डाल दी जाती है, उन मामलों के अपवाद के साथ जहां खाता मालिक के आदेश के बिना खाते से धनराशि बट्टे खाते में डाल दी जाती है, जैसा कि कानून या समझौते द्वारा प्रदान किया गया है। यदि LORO संवाददाता खाते में अपर्याप्त धनराशि है और ऋण देने पर कोई समझौता नहीं है, तो प्रतिवादी बैंक के आदेश संवाददाता बैंक द्वारा स्वीकार नहीं किए जाते हैं। एलओआरओ संवाददाता खाते में अपर्याप्त धनराशि के कारण, वर्तमान कानून के अनुसार लेनदारों द्वारा प्रस्तुत केवल भुगतान दस्तावेज ही अवैतनिक निपटान दस्तावेजों की फाइल में रखे जा सकते हैं। संवाददाता खाते "LORO" (धन जमा करना, डेबिट करना) पर किए गए लेनदेन की पुष्टि करने के लिए, संवाददाता बैंक प्रतिवादी बैंक को एक खाता विवरण भेजता है।

9.2. क्रेडिट संगठन और उनकी शाखाएं जिनके पास बैंक ऑफ रूस सेटलमेंट नेटवर्क के डिवीजनों में संवाददाता खाते (उप-खाते) हैं, उन्हें अन्य स्तरों पर खोले गए संवाददाता खातों के माध्यम से सभी स्तरों के बजट और राज्य के अतिरिक्त-बजटीय निधि में कर और अन्य अनिवार्य भुगतान स्थानांतरित करने का अधिकार नहीं है। क्रेडिट संगठन।

9.3. संवाददाता बैंक और प्रतिवादी बैंक को प्रत्येक कैलेंडर तिथि के लिए बैलेंस शीट में LORO और NOSTRO खातों पर शेष राशि की पहचान सुनिश्चित करनी होगी। इस समानता को प्राप्त करने के लिए, ये विनियम "लोरो" और "नोस्ट्रो" खातों पर लेनदेन करने के लिए निम्नलिखित प्रक्रिया स्थापित करते हैं।

9.3.1. डीपीपी इन विनियमों और समझौते के अनुसार स्थापित किया गया है और बैंक द्वारा चिपकाया गया है जो प्रत्येक बैंक ऑर्डर या आगामी भुगतान के रजिस्टर पर भुगतान भेजता है।

प्रतिवादी बैंक की ओर से संवाददाता खाते से धनराशि स्थानांतरित (बट्टे खाते में डालते) करते समय, भुगतान भेजने वाला बैंक प्रतिवादी बैंक होता है। इस मामले में, डीपीपी को "लोरो" संवाददाता खाते पर संचालन करने के लिए बैंक के आदेश में दर्शाया गया है।

जब संवाददाता बैंक धन जमा करने, संग्रह आदेश या भुगतान अनुरोध के तहत भुगतान एकत्र करने, चेक पर प्रतिवादी बैंक को नकद जारी करने के लिए संवाददाता खाते "लोरो" पर परिचालन करता है, तो भुगतान भेजने वाला बैंक संवाददाता बैंक होता है, और डीपीपी को आगामी भुगतानों के रजिस्टर में दर्शाया गया है, जिसे बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित आवश्यकताओं के अनुसार समेकित भुगतान आदेश के लिए निपटान दस्तावेजों की एक सूची के रूप में संकलित किया गया है। आगामी भुगतानों का रजिस्टर निपटान दस्तावेजों के साथ होता है जिसके आधार पर ऑपरेशन किया गया था (नकद जारी करने के मामलों को छोड़कर)।

9.3.2. ऐसे मामले में जब डीपीपी ग्राहकों - भुगतानकर्ताओं, बैंक में - भुगतान भेजने वाले और बैंक में - भुगतान के निष्पादक के खातों से धनराशि डेबिट करने की तारीख के साथ मेल खाता है, उसी दिन संवाददाता खातों पर लेनदेन होता है "लोरो", "नोस्ट्रो" ग्राहकों के निपटान, चालू, बजट खातों के साथ पत्राचार में परिलक्षित होते हैं। भुगतान भेजने वाले बैंक में पोस्ट करने का आधार ग्राहकों के निपटान दस्तावेजों की पहली प्रतियां और बैंक के आदेशों की प्रतियां (आगामी भुगतान के रजिस्टर या संवाददाता खाते "एलओआरओ" के विवरण) और बैंक में पोस्ट करना है। भुगतान के निष्पादक के लिए पोस्टिंग का आधार बैंक के आदेशों की पहली प्रतियां (आगामी भुगतान के रजिस्टर, संवाददाता खाते "एलओआरओ" के विवरण) और ग्राहकों के भुगतान दस्तावेजों की प्रतियां हैं।

9.3.3. इस घटना में कि डीपीपी भुगतान करने वाले ग्राहकों के खातों से धनराशि डेबिट करने की तारीख से मेल नहीं खाता है, भुगतान भेजने वाले बैंक और भुगतान निष्पादित करने वाले बैंक में NOSTRO और LORO के संवाददाता खातों में शेष राशि की समानता सुनिश्चित करने के लिए, संचालन किया जाता है। निम्नलिखित क्रम में किया गया।

9.3.3.1. उस बैंक में काम करें जो भुगतान भेजता है।

ऐसे मामले में जहां भुगतान भेजने वाला बैंक प्रतिवादी बैंक है, प्रतिवादी बैंक में ग्राहक खातों से बट्टे खाते में डाली गई धनराशि बैलेंस शीट खाता एन 30220 "अधूरे निपटान लेनदेन के लिए ग्राहक निधि" में परिलक्षित होती है।

ग्राहक निपटान दस्तावेजों की पहली प्रतियां पोस्टिंग के आधार के रूप में दिन के दस्तावेजों में रखी जाती हैं।

ग्राहकों के खातों से धनराशि डेबिट करने के दिन, प्रतिवादी बैंक ग्राहकों के निपटान दस्तावेजों और एलओआरओ खाते पर लेनदेन करने के लिए बैंक के निर्देशों को संवाददाता बैंक को स्थानांतरित करता है। बैंक ऑर्डर प्रतिवादी बैंक द्वारा ऑफ-बैलेंस शीट खाता एन 90909 "डीपीपी की प्रतीक्षा में निपटान दस्तावेज" की फ़ाइल कैबिनेट में रखे गए हैं।

लेन-देन की पुष्टि ("LORO" खाते पर विवरण) के संवाददाता बैंक से प्राप्त होने पर, संवाददाता खाते पर लेन-देन करने के लिए बैंक के निर्देश ऑफ-बैलेंस शीट खाते N 90909 "निपटान दस्तावेजों" में फ़ाइल कैबिनेट से हटा दिए जाते हैं। डीपीपी की प्रतीक्षा में"। बैंक से इन निर्देशों और संवाददाता बैंक से प्राप्त पुष्टिकरण ("LORO" खाते पर विवरण) के आधार पर, लेनदेन बैलेंस शीट खाता N 30220 "अपूर्ण निपटान लेनदेन के लिए ग्राहक निधि" और संवाददाता खाता "NOSTRO" पर परिलक्षित होता है। .

भुगतान निष्पादित करने वाले बैंक से बैंक निर्देश और प्राप्त पुष्टिकरण (एलओआरओ खाता विवरण) उस दिन के दस्तावेजों में रखे जाते हैं।

ऐसे मामले में जब भुगतान भेजने वाला बैंक एक संवाददाता बैंक है, तो भुगतान भेजने वाले बैंक में ग्राहक खातों से बट्टे खाते में डाली गई धनराशि बैलेंस शीट खाता एन 30220 "अधूरे निपटान लेनदेन के लिए ग्राहक निधि" में परिलक्षित होती है।

ग्राहक निपटान दस्तावेजों की पहली प्रतियां पोस्टिंग के आधार के रूप में दिन के दस्तावेजों में रखी जाती हैं। आगामी भुगतानों का रजिस्टर ऑफ-बैलेंस शीट खाता एन 90909 "डीपीपी की प्रतीक्षा में निपटान दस्तावेज" के तहत फ़ाइल कैबिनेट में रखा गया है।

ग्राहकों के खातों से धनराशि डेबिट करने के दिन, संवाददाता बैंक ग्राहक के निपटान दस्तावेजों और एलओआरओ खाते पर आगामी भुगतानों के रजिस्टर को प्रतिवादी बैंक को स्थानांतरित करता है।

लेन-देन के बारे में प्रतिवादी बैंक से पुष्टि प्राप्त होने पर, आगामी भुगतानों का रजिस्टर ऑफ-बैलेंस शीट खाता एन 90909 "डीपीपी की प्रतीक्षा में निपटान दस्तावेज" में फ़ाइल कैबिनेट से हटा दिया जाता है। आगामी भुगतानों के रजिस्टर और प्रतिवादी बैंक से प्राप्त पुष्टि के आधार पर, लेनदेन बैलेंस शीट खाता एन 30220 "अपूर्ण निपटान लेनदेन के लिए ग्राहक निधि" और संवाददाता खाते "लोरो" पर प्रतिबिंबित होता है।

आगामी भुगतानों का रजिस्टर और प्रतिवादी बैंक से प्राप्त पुष्टिकरण को उस दिन के दस्तावेजों में रखा जाता है।

यदि भुगतान के निष्पादक, बैंक से पुष्टि प्राप्त नहीं होती है, तो डीपीपी के दिन भुगतान भेजने वाला बैंक सभी संभव उपाय करता है (आपातकालीन संचार चैनलों के माध्यम से अनुरोध - इलेक्ट्रॉनिक, टेलीफोन, टेलीफैक्स, आदि) कारण पता करो. यदि भुगतान निष्पादित करने वाला बैंक रिपोर्ट करता है कि यह निपटान लेनदेन किसी भी कारण से पूरा नहीं हुआ है, तो भुगतान भेजने वाला बैंक यह सुनिश्चित करने के लिए बाध्य है कि भुगतान एक अलग मार्ग के माध्यम से संसाधित किया गया है।

9.3.3.2. बैंक में कार्य - एक भुगतान निष्पादक।

यदि भुगतान निष्पादित करने वाला बैंक एक संवाददाता बैंक है, तो डीपीपी की घटना पर, भुगतान प्राप्तकर्ताओं के ग्राहकों के खातों के साथ पत्राचार में एलओआरओ खाते पर परिचालन किया जाता है। भुगतानकर्ताओं के निपटान दस्तावेजों की प्रासंगिक प्रतियां, साथ ही एक संवाददाता खाते पर संचालन करने के लिए बैंक निर्देश (इन दस्तावेजों की इलेक्ट्रॉनिक प्रतियां) दिन के दस्तावेजों में रखे गए हैं। संवाददाता बैंक एलओआरओ खाते पर किए गए लेनदेन (या एक विवरण) के बारे में प्रतिवादी बैंक को पुष्टि भेजता है। ग्राहकों के निपटान दस्तावेजों की प्रतियां (इन दस्तावेजों की इलेक्ट्रॉनिक प्रतियां) जिम्मेदार निष्पादक के हस्ताक्षर और संवाददाता बैंक की मुहर के साथ प्राप्तकर्ता ग्राहकों को उनके खाता विवरण के परिशिष्ट के रूप में जारी की जाती हैं।

यदि भुगतान निष्पादित करने वाला बैंक प्रतिवादी बैंक है, तो डीपीपी की घटना पर, भुगतान प्राप्तकर्ताओं के ग्राहकों के खातों के साथ पत्राचार में नोस्ट्रो खाते पर लेनदेन किया जाता है।

ग्राहकों के निपटान दस्तावेजों की प्रतियां, साथ ही संवाददाता बैंक से प्राप्त एलओआरओ संवाददाता खाते पर आगामी भुगतानों का रजिस्टर (इन दस्तावेजों की इलेक्ट्रॉनिक प्रतियां) दिन के दस्तावेजों में रखे जाते हैं। प्रतिवादी बैंक किए गए लेनदेन के बारे में संवाददाता बैंक को पुष्टि भेजता है। ग्राहक के निपटान दस्तावेजों की प्रतियां (इस दस्तावेज़ की एक इलेक्ट्रॉनिक प्रति) जिम्मेदार निष्पादक के हस्ताक्षर और प्रतिवादी बैंक की मुहर के साथ प्राप्तकर्ता ग्राहकों को उनके खाता विवरण के परिशिष्ट के रूप में जारी की जाती हैं।

9.3.4. जब कोई भुगतान कई क्रेडिट संस्थानों से होकर गुजरता है, तो प्रत्येक जोड़ी क्रेडिट संस्थानों के बीच डीपीपी स्थापित किया जाता है। इस मामले में, पारगमन भुगतान करने वाला क्रेडिट संस्थान बैलेंस शीट खाता संख्या 30222 "अधूरा बैंक निपटान" का उपयोग करता है, और संचालन निम्नलिखित क्रम में किया जाता है।

9.3.4.1. पारगमन भुगतान करने वाले एक क्रेडिट संगठन में, जब भुगतान भेजने वाले बैंक की ओर से एक डीपीपी होता है, तो ऑपरेशन संवाददाता खाते और बैलेंस शीट खाते एन 30222 "अधूरे बैंक निपटान" में परिलक्षित होता है।

9.3.4.2. यदि भुगतान आगे किसी अन्य क्रेडिट संस्थान के साथ खोले गए संवाददाता खाते के माध्यम से किया जाना है, तो पारगमन भुगतान करने वाला क्रेडिट संस्थान बैंक से एक आदेश निकालता है और उसमें एक नया डीपीपी स्थापित करता है। डीपीपी होने पर शेष खाता संख्या 30222 से धनराशि डेबिट की जाती है। खाता संख्या 30220 "अपूर्ण निपटान लेनदेन के लिए ग्राहक निधि" के लिए स्थापित तरीके से राइट-ऑफ किया जाता है।

9.3.4.3. ऐसे मामले में जब संवाददाता बैंक रूस के बैंक के निपटान नेटवर्क में खोले गए अपने संवाददाता खातों (उप-खातों) के माध्यम से प्रतिवादी बैंक की ओर से भुगतान करता है, तो संवाददाता बैंक को प्रतिवादी बैंक के आदेश को फिर से जारी करने का अधिकार है ( जिसे अनुबंध में निर्दिष्ट किया जाना चाहिए) बैंक ऑफ रूस की आवश्यकताओं के अनुसार अपना ऑर्डर भरकर।

जब डीपीपी होता है, तो संवाददाता बैंक बैलेंस शीट खाता संख्या 30109 "संवाददाता क्रेडिट संगठनों के संवाददाता खाते" और संख्या 30222 "अधूरे बैंक निपटान" पर लेनदेन को दर्शाता है।

बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के एक प्रभाग से एक संवाददाता खाते के लिए उद्धरण प्राप्त होने पर, बैलेंस शीट खाता संख्या 30222 से बैलेंस शीट खाता संख्या 30102 के साथ पत्राचार में धनराशि डेबिट की जाती है "बैंक में क्रेडिट संगठनों के संवाददाता खाते रूस का।"

9.3.5. इस घटना में कि प्रतिवादी बैंक किसी अन्य क्रेडिट संगठन के साथ खोले गए अपने खाते को सुदृढ़ करता है और संवाददाता बैंक एलओआरओ खाते से धनराशि लौटाता है, संवाददाता खातों नोस्ट्रो और एलओआरओ पर लेनदेन भी उसी कैलेंडर दिन पर किए जाते हैं। बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के एक प्रभाग में खोले गए एक संवाददाता उप-खाते के माध्यम से धनराशि स्थानांतरित करते समय, यह निम्नानुसार हासिल किया जाता है: भुगतान भेजने वाला बैंक धनराशि स्थानांतरित करता है और बैलेंस शीट खाता संख्या 30102 "संवाददाता" पर संचालन को दर्शाता है बैंक ऑफ रूस में क्रेडिट संगठनों के खाते" बैलेंस शीट खाता संख्या 30221 के साथ पत्राचार में "अधूरे बैंक लेनदेन।" इस मामले में, बैंक - भुगतान का निष्पादक, बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के प्रभाग से बैंक ऑफ रूस के साथ अपने संवाददाता खाते में धनराशि जमा करने की पुष्टि करने वाला एक उद्धरण प्राप्त करके, बैंक को भेजता है - भुगतान भेजने वाले को धन की प्राप्ति के बारे में एक पुष्टिकरण (आगामी भुगतान का रजिस्टर) दिया जाता है, जिसमें डीपीपी दर्ज किया जाता है। यदि डीपीपी रूस के बैंक के निपटान नेटवर्क के एक प्रभाग में संवाददाता खाते में धन जमा करने की तारीख के साथ मेल खाता है, तो भुगतान निष्पादित करने वाले बैंक में लेनदेन किया जाता है: जब धन संवाददाता बैंक द्वारा लौटाया जाता है - के अनुसार बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के एक प्रभाग में संवाददाता खाते और संवाददाता खाते "नोस्ट्रो" के लिए, प्रतिवादी बैंक द्वारा खाते का समर्थन करते समय - बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के एक प्रभाग में एक संवाददाता खाते के माध्यम से और एक संवाददाता खाता "लोरो"। यदि डीपीपी बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के एक प्रभाग में संवाददाता खाते में धनराशि जमा करने की तारीख से मेल नहीं खाता है, तो इस खाते पर संचालन खाता संख्या 30222 "अधूरे बैंक निपटान" के साथ पत्राचार में किया जाता है। जिस दिन डीपीपी होता है, उस दिन संबंधित एलओआरओ और नोस्ट्रो खातों के साथ पत्राचार में खाता संख्या 30222 से धनराशि डेबिट की जाती है।

बैंक - भुगतान भेजने वाला, पुष्टि प्राप्त करने के बाद, डीपीपी की घटना पर, संवाददाता खाते "लोरो" (जब खाते "लोरो" से संवाददाता बैंक द्वारा धन वापस किया जाता है) या संवाददाता खाते पर संचालन को दर्शाता है। नोस्ट्रो" (जब खाता प्रतिवादी बैंक द्वारा समर्थित हो) बैलेंस शीट खाता संख्या 30221 के साथ पत्राचार में।

9.4. संवाददाता बैंक और प्रतिवादी बैंक के बीच आर्थिक और वित्तीय गतिविधियों के लिए भुगतान बैलेंस शीट खाता एन 30220 "अपूर्ण निपटान लेनदेन के लिए ग्राहक निधि" पर प्रतिबिंबित किए बिना किया जाता है। "नोस्ट्रो", "लोरो" खातों और क्रेडिट संस्थानों की आर्थिक और वित्तीय गतिविधियों के खातों पर संचालन डीपीपी होने के दिन पुष्टि प्राप्त होने पर एक साथ किया जाता है।

9.5. संवाददाता बैंक एलओआरओ खाते पर एक संचालन करता है, बशर्ते कि प्रतिवादी बैंक के आदेश की राशि खाते में शेष राशि से अधिक न हो, प्रतिवादी बैंक का आदेश स्थापित बैंकिंग आवश्यकताओं के अनुपालन में तैयार किया गया हो, और ऑपरेशन की प्रकृति समझौते का अनुपालन करती है और बैंक रूस के कानून या नियामक दस्तावेजों द्वारा संवाददाता खातों "लोरो", "नोस्ट्रो" के माध्यम से किए जाने से निषिद्ध नहीं है। खाते पर लेनदेन करने की शर्तों को पार्टियों के समझौते से पूरक किया जा सकता है। यदि आवश्यकता पड़ी, तो संवाददाता बैंक अतिरिक्त समझौते के आधार पर प्रतिवादी बैंक को ऋण प्रदान कर सकता है।

यदि लेन-देन करने की शर्तें पूरी नहीं होती हैं, तो संवाददाता बैंक धन हस्तांतरण के लिए दस्तावेज प्राप्त करने के तुरंत बाद प्रतिवादी बैंक को इसके बारे में सूचित करने के लिए बाध्य है। यदि प्रतिवादी बैंक द्वारा अधिसूचना डीपीपी की तुलना में बाद में प्राप्त होती है, तो प्रतिवादी बैंक रिवर्स लेनदेन को दर्शाता है और भुगतान अलग तरीके से करता है, और यदि यह संभव नहीं है, तो ग्राहक को दस्तावेज़ वापस कर देता है।

9.6. प्रतिवादी बैंक के निर्देश जो उसके खाते पर निष्पादित नहीं किए जा सकते हैं, उन्हें इन बैंक निर्देशों की प्राप्ति के दिन संवाददाता बैंक द्वारा उसे वापस कर दिया जाना चाहिए। खाता स्वामी के आदेश के बिना धनराशि डेबिट करने के लिए केवल संग्रह आदेश ही ऑफ-बैलेंस शीट खाता एन 90904 के लिए फ़ाइल कैबिनेट में रखे जाते हैं, जहां कानून यह प्रदान करता है कि इस खाते से डेबिट किया जा सकता है।

9.7. संवाददाता खातों "लोरो" और "नोस्ट्रो" के माध्यम से निपटान करते समय लेनदेन रिकॉर्ड करने की प्रक्रिया इन विनियमों के परिशिष्ट 3 में दी गई है।

अध्याय 10. लोरो खाते बंद करने की प्रक्रिया

10.1. संवाददाता बैंक के साथ खोले गए प्रतिवादी बैंक के संवाददाता खाते को बंद करने का आधार समझौते की समाप्ति है।

निम्नलिखित मामलों में अनुबंध समाप्त किया जा सकता है:

प्रतिवादी बैंक की पहल पर;

समझौते और कानून द्वारा प्रदान किए गए मामलों में संवाददाता बैंक की पहल पर।

10.2. अन्य क्रेडिट संस्थानों में संवाददाता खातों को बंद करना, इस घटना में कि क्रेडिट संगठन को नोस्ट्रो संवाददाता खातों के माध्यम से लेनदेन के प्रतिबंध (निषेध) पर बैंक ऑफ रूस से एक आदेश प्राप्त होता है, इन विनियमों के खंड 10.3 में निर्धारित तरीके से किया जाता है।

10.3. प्रतिवादी बैंक की पहल पर एक संवाददाता खाता बंद करने की विशेषताएं।

10.3.1. समझौते को समाप्त करने का निर्णय लेने के बाद, प्रतिवादी बैंक संवाददाता बैंक को LORO संवाददाता खाते को बंद करने के लिए एक लिखित आवेदन भेजता है, जो प्रमुख द्वारा हस्ताक्षरित और प्रतिवादी बैंक की मुहर द्वारा प्रमाणित होता है। उसी समय, प्रतिवादी बैंक राज्य कर सेवा के संबंधित क्षेत्रीय निकायों, रूसी संघ के पेंशन फंड और रूसी संघ के कानून द्वारा सौंपे गए अन्य निकायों को बजट और राज्य अतिरिक्त के भुगतान की निगरानी के कार्यों के साथ सूचित करता है। बजटीय निधि, और रूसी संघ की राज्य सीमा शुल्क समिति। इस एप्लिकेशन में खाते की शेष राशि की पुष्टि और शेष राशि स्थानांतरित करने के लिए प्रतिवादी बैंक का विवरण शामिल होना चाहिए।

संवाददाता खाते को बंद करने के आवेदन के साथ, प्रतिवादी बैंक अप्रयुक्त नकद चेक बुक सौंपता है, जिसमें आवेदन में अप्रयुक्त नकद चेक की संख्या का संकेत दिया जाता है।

जिस दिन आवेदन प्राप्त होता है, संवाददाता बैंक LORO खाते पर परिचालन बंद कर देता है।

10.3.2. खाते से धनराशि का शेष प्रतिवादी बैंक से भुगतान आदेश के आधार पर बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क के एक प्रभाग में उसके संवाददाता खाते (उप-खाते) में या किसी अन्य क्रेडिट संस्थान में एक संवाददाता खाते में स्थानांतरित किया जाता है। वर्तमान कानून द्वारा प्रदान की गई अवधि।

10.3.3. एक संवाददाता खाता बंद करने के लिए आवेदन प्राप्त होने के बाद, प्रतिवादी बैंक के खाते से डेबिट करने के लिए संवाददाता बैंक द्वारा प्राप्त सभी निपटान दस्तावेज वापस किए जाने चाहिए।

10.3.4. यदि इन विनियमों द्वारा प्रदान किए गए मामलों में संवाददाता खाते "लोरो" में धन की कमी के कारण अवैतनिक निपटान दस्तावेजों की फाइल कैबिनेट है, तो संवाददाता बैंक खाते के स्थान पर क्रेडिट संस्थान को पंजीकृत पत्र - सूचनाएं भेजता है। निर्दिष्ट फ़ाइल कैबिनेट में स्थित संग्रह आदेशों के लिए धन संग्रहकर्ता की, जो प्रतिवादी बैंक के संवाददाता खाते के आगामी बंद होने के बारे में सूचित करती है और, इसके संबंध में, संग्रहकर्ता को संग्रह आदेश को रद्द करने या इसे पुनर्निर्देशित करने की आवश्यकता होती है अधिसूचना प्राप्त होने की तारीख से सात दिनों के भीतर एक अन्य संवाददाता खाता। नोटिस की एक प्रति संवाददाता बैंक में रहती है और संग्रह आदेशों की वापसी के लिए स्थापित समय की गणना करते समय इसका उपयोग किया जाता है।

10.3.5. जब संवाददाता बैंक को वसूली आदेश को रद्द करने के लिए वसूलीकर्ता से एक आवेदन प्राप्त होता है, तो यह वसूली आदेश ऑफ-बैलेंस शीट खाता एन 90904 में कार्ड इंडेक्स से वापस ले लिया जाता है और पंजीकृत मेल द्वारा वसूलीकर्ता के बैंक को वापस कर दिया जाता है। पत्र दो प्रतियों में तैयार किया गया है, प्रबंधक और मुख्य लेखाकार द्वारा हस्ताक्षरित है, और संवाददाता बैंक की मुहर के साथ सील किया गया है। पत्र रिटर्न की तारीख, समय, कारण (खाता बंद करना और संग्रह आदेश को रद्द करने के लिए दावेदार के आवेदन का लिंक) इंगित करता है। संग्रह आदेश की एक प्रति के साथ पत्र की एक प्रति और संग्रह आदेश को रद्द करने का आवेदन खाता संख्या 90904 के लिए एक स्मारक आदेश के साथ संवाददाता बैंक में रहता है।

10.3.6. यदि कलेक्टर संग्रह आदेशों को क्रेडिट संगठन के किसी अन्य संवाददाता खाते में पुनर्निर्देशित करने का इरादा रखता है - भुगतानकर्ता, तो वह क्रेडिट संगठन (बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क का प्रभाग) के माध्यम से जिसमें उसका खाता खोला गया है, तीन प्रतियों में एक पत्र भेजता है - एक पुनर्निर्देशन के लिए निर्देश. पत्र एक आवेदन के रूप में तैयार किया गया है और इसमें निम्नलिखित शामिल होना चाहिए: संग्रह आदेश की संख्या, जारी करने की तारीख, संग्रह आदेश की राशि, संग्रह आदेश की शेष राशि की राशि (यदि आंशिक भुगतान किया गया था) बनाया गया), संवाददाता खाता संख्या, बीआईसी और क्रेडिट संस्थान का नाम जिसे संग्रह आदेश जमा किया गया था, क्रेडिट संगठन का नाम, साथ ही संवाददाता खाते की संख्या जिससे कलेक्टर संग्रह आदेशों को अग्रेषित करने के लिए कहता है, उस संगठन का नाम जो इस खाते को बनाए रखता है (बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क का प्रभाग, क्रेडिट संस्थान), उसका बीआईसी, पता, प्रमुख के हस्ताक्षर, संगठन के मुख्य लेखाकार - कलेक्टर, मुहर।

संग्रह आदेशों को पुनर्निर्देशित करने के लिए कलेक्टर से एक निर्देश प्राप्त होने पर, संवाददाता बैंक ऑफ-बैलेंस शीट खाते एन 90904 में कार्ड इंडेक्स से संग्रह आदेश वापस ले लेता है और उन्हें और कलेक्टर के पत्र की दो प्रतियां पंजीकृत मेल द्वारा बैंक के एक प्रभाग को भेज देता है। रूस के निपटान नेटवर्क या एक क्रेडिट संगठन जहां भुगतानकर्ता क्रेडिट संगठन का संवाददाता खाता बनाए रखा जाता है।, जिसे कलेक्टर ने ऑफ-बैलेंस शीट खाते एन 90904 पर कार्ड इंडेक्स से संग्रह आदेश अग्रेषित किया। इस मामले में, की पहली प्रति कलेक्टर का पत्र ऑफ-बैलेंस शीट खाता एन 90904 पर संचालन के आधार के रूप में कार्य करता है और इसे स्मारक आदेश के साथ दिन के दस्तावेजों में रखा जाता है।

एक पंजीकृत पत्र की प्राप्ति के दिन, बैंक ऑफ रूस सेटलमेंट नेटवर्क का एक प्रभाग या क्रेडिट संगठन का एक संवाददाता खाता बनाए रखने वाला एक क्रेडिट संगठन - जिस भुगतानकर्ता को संग्रह आदेश भेजे जाते हैं, वह उन्हें भुगतान करता है। इस मामले में, संग्रह आदेश और कलेक्टर के पत्र की एक प्रति संवाददाता खाते के विवरण के साथ संलग्न की जाती है और क्रेडिट संस्थान - भुगतानकर्ता को स्थानांतरित कर दी जाती है, संग्रह आदेश की दूसरी प्रति और कलेक्टर से पत्र को इसमें रखा जाता है। संवाददाता खाते पर लेनदेन के आधार के रूप में दिन के दस्तावेज़।

यदि ऑफ-बैलेंस शीट खाता संख्या 90904 के तहत एक क्रेडिट संगठन के संवाददाता खाते में अवैतनिक दस्तावेजों का एक कार्ड इंडेक्स बनाए रखा जाता है, तो कलेक्टरों के पत्रों के साथ संग्रह आदेश इस फ़ाइल में रखे जाते हैं और कानून और विनियमों द्वारा स्थापित तरीके से भुगतान किया जाता है। बैंक ऑफ रशिया.

10.3.7. यदि दावेदारों को निर्धारित अवधि के भीतर संग्रह आदेशों को रद्द करने के लिए आवेदन प्राप्त नहीं होते हैं, तो संवाददाता बैंक को ऑफ-बैलेंस शीट खाता एन 90904 की फ़ाइल कैबिनेट में स्थित संग्रह आदेशों को उस क्रेडिट संस्थान को वापस करने का अधिकार है जिसमें दावेदार का खाता है रूसी संघ के नागरिक संहिता के संदर्भ में इस प्रावधान के खंड 10.3.5 द्वारा निर्धारित तरीके से खोला गया।

10.3.8. LORO संवाददाता खाता केवल तभी बंद किया जा सकता है जब ऑफ-बैलेंस शीट खाते N 90904 के लिए कोई फ़ाइल कैबिनेट न हो; यदि LORO संवाददाता खाते पर धनराशि शेष है, तो निम्नलिखित क्रम में बंद किया जाता है। संवाददाता खाते "लोरो" और "नोस्ट्रो" एक ही कैलेंडर तिथि पर एक साथ बंद किए जाते हैं। क्रेडिट संस्थान संवाददाता खाता बंद करने की तारीख पर पहले से सहमत होते हैं। इस दिन, संवाददाता बैंक अपने आदेश में निर्दिष्ट खाते में प्रतिवादी बैंक को धनराशि हस्तांतरित करता है, और प्रतिवादी बैंक खाता एन 30110 "संवाददाता क्रेडिट संस्थानों में संवाददाता खाते" से धनराशि डेबिट करता है और उन्हें बैलेंस शीट खाता एन 30221 "अधूरा" में जमा करता है। बैंक निपटान।" आदेश में निर्दिष्ट खाते में धनराशि जमा करने की पुष्टि करने वाला एक विवरण प्राप्त होने पर, प्रतिवादी बैंक, इस खाते के साथ पत्राचार में, बैलेंस शीट खाता संख्या 30221 "अपूर्ण बैंक निपटान" से धनराशि डेबिट करता है।

10.4. संवाददाता खाता बनाए रखने वाले संवाददाता बैंक की पहल पर एक संवाददाता खाता "लोरो" बंद करने की ख़ासियतें।

10.4.1. संवाददाता बैंक की पहल पर एलओआरओ संवाददाता खाते को एकतरफा बंद करना संभव है यदि यह समझौते में प्रदान किया गया हो। यदि ऐसी कोई प्रक्रिया समझौते द्वारा प्रदान नहीं की जाती है, तो खाता रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 859 के अनुसार बंद कर दिया जाता है।

10.4.2. अनुबंध में दिए गए मामलों में संवाददाता बैंक की पहल पर एक संवाददाता खाता "लोरो" बंद करते समय, संवाददाता बैंक भेजता है:

1) प्रतिवादी बैंक को - खाता बंद करने के निर्णय की अधिसूचना;

2) संवाददाता खाते "एलओआरओ" को प्रस्तुत संग्रह आदेशों के लिए धन संग्रहकर्ताओं के खातों के स्थान पर क्रेडिट संस्थान को और ऑफ-बैलेंस शीट खाते एन 90904 के लिए फ़ाइल कैबिनेट में स्थित - आगामी की अधिसूचना के साथ पंजीकृत पत्र संवाददाता खाते को बंद करना और अधिसूचना प्राप्त होने की तारीख से सात दिनों के भीतर संग्रह आदेशों को रद्द करने या उन्हें प्रतिवादी बैंक के किसी अन्य खाते में पुनर्निर्देशित करने की आवश्यकता है। नोटिस की एक प्रति संवाददाता बैंक में रहती है और संग्रह आदेशों की वापसी के लिए स्थापित समय की गणना करते समय इसका उपयोग किया जाता है। कलेक्टर से निकासी के लिए एक आवेदन प्राप्त होने पर, संग्रह आदेशों की राशि को ऑफ-बैलेंस शीट खाता एन 90904 के क्रेडिट के विरुद्ध लिखा जाता है, और संग्रह आदेश पैराग्राफ में दिए गए तरीके से वापस कर दिए जाते हैं।

नकदी प्रवाह बजट (सीएफबी) मुख्य वित्तीय बजटिंग उपकरणों में से एक है, जिसका मूल उद्देश्य किसी उद्यम की सॉल्वेंसी और तरलता का प्रबंधन करना है। आख़िरकार, एक आधुनिक कंपनी को किसी भी परिस्थिति में वित्तीय घाटा उत्पन्न नहीं होने देना चाहिए। यह सुनिश्चित करना भी आवश्यक है कि धन आपूर्ति का कोई अप्रयुक्त अधिशेष न हो, क्योंकि धन को हमेशा काम करना चाहिए, सफल वित्तीय लेनदेन के माध्यम से संगठन को लाभ पहुंचाना चाहिए।

बीडीडीएस को समेकित करते समय, ऐसे नियम बनाना आवश्यक है जो भुगतान और धन की प्राप्तियों की अधिकतम संभव निश्चितता और सटीकता प्राप्त करने की अनुमति देगा। सबसे पहले, यह तरलता की समस्याओं और वित्त की कमी का सामना करने वाले उद्यमों के लिए महत्वपूर्ण है।

बजट नियम कंपनी के आंतरिक दस्तावेजों और आदेशों का एक सेट है जो बजट प्रक्रिया का वर्णन करता है।

कई घरेलू उद्यमों में, बजट नियम वास्तव में एक आदेश को प्रतिस्थापित करते हैं, जो बजट दस्तावेज़ीकरण के निर्माण, अनुमोदन और विश्लेषण के लिए समय सीमा तय करता है, जो इन दस्तावेजों के लिए टेम्पलेट्स के एक सेट का उपयोग करता है। बजट प्रक्रिया को नियंत्रित करने वाले अन्य नियमों पर अक्सर मौखिक रूप से बातचीत की जाती है।

आधुनिक व्यावसायिक परिस्थितियों के लिए आवश्यक है कि प्रत्येक कंपनी का अपना नकदी प्रवाह बजट हो, और बनाया भी गया हो बीडीडीएस नियम. इसके अलावा, कार्य में एक दिन की सटीकता के साथ अवधि के अनुसार नकदी प्रवाह की गति का विवरण देने की आवश्यकता होती है। यह उपकरण वित्तीय संसाधनों के दैनिक परिचालन प्रबंधन के लिए आवश्यक है।

नकदी प्रवाह बजट की विशेषताएं

स्वचालन समाधान:

कार्यान्वयन मॉनिटर

ITAN परियोजना टीम ने पोड्रुज़्का खुदरा श्रृंखला में प्रबंधन रिपोर्टिंग की पीढ़ी को स्वचालित करने के लिए एक परियोजना पूरी की। कार्यान्वयन परियोजना मानक परियोजना पद्धति के अनुसार की गई और 4 महीने में पूरी हो गई। परिणामस्वरूप, "आईटीएएन: प्रोफ मैनेजमेंट बैलेंस" पर आधारित प्रबंधन रिपोर्टिंग प्रणाली का परीक्षण संचालन शुरू हो गया है, और यह आपको शीघ्रता से रिपोर्ट प्राप्त करने की अनुमति देता है जैसे: ओबीडीआर, ओबीडीएस, फादर

Khlodilnik.ru कंपनी के प्रबंधन ने ITAN: प्रबंधन संतुलन प्रणाली के आधार पर बजट और नकदी प्रबंधन उपप्रणाली शुरू करने का निर्णय लिया। कार्यान्वयन ITAN कंपनी के मानक मॉडल के आधार पर Khlodilnik.ru विशेषज्ञों द्वारा किया जाएगा। Khlodilnik.RU एक रूसी ऑनलाइन स्टोर है जो सभी प्रकार के घरेलू और विदेशी घरेलू उपकरणों की बिक्री में विशेषज्ञता रखता है। प्रोजेक्ट खुला

ITAN कंपनी ने टेरा ऑरी ग्रुप ऑफ़ कंपनीज़ में कॉर्पोरेट वित्तीय प्रबंधन के लिए एक सूचना प्रणाली के विकास और कार्यान्वयन के लिए निविदा जीती। कॉर्पोरेट वित्तीय प्रबंधन सूचना प्रणाली बनाने और लागू करने का उद्देश्य प्रक्रिया को स्वचालित करना है

ITAN कंपनी के विशेषज्ञों ने ITAN में व्यावसायिक अनुबंधों के लिए लेखांकन का एक परीक्षण उदाहरण लागू किया: कंपनियों के अक्शन समूह में मौजूदा बजट, प्रबंधन लेखांकन और नकदी प्रबंधन प्रणाली के साथ एकीकरण के साथ प्रबंधन संतुलन प्रणाली। परीक्षण विश्लेषण के परिणामस्वरूप, "अनुबंध प्रबंधन" उपप्रणाली को लागू करने की योजना बनाई गई है। अक्शन-डेवलपमेंट वाणिज्यिक रियल एस्टेट बाजार में एक गतिशील रूप से विकासशील कंपनी है। वह कई की मालिक है

अक्टूबर 2015 में, NTZ वोल्खोव के प्रबंधन ने ITAN कंपनी से एक स्वचालित प्रणाली शुरू करने का निर्णय लिया। अधिक अक्टूबर 2015 में, NTZ वोल्खोव के प्रबंधन ने ITAN कंपनी से एक स्वचालित प्रणाली शुरू करने का निर्णय लिया। समग्र रूप से परियोजना को 6 महीने में पूरा करने की योजना बनाई गई थी। मार्च 2016 में, एनटीजेड वोल्खोव ने परियोजना का दूसरा चरण लॉन्च किया: समेकित रिपोर्टिंग का स्वचालन। इस चरण के भाग के रूप में, ITAN विशेषज्ञ सॉफ़्टवेयर को कॉन्फ़िगर करेंगे

ITAN प्रोजेक्ट टीम ने Aktion मीडिया समूह में बजट को स्वचालित करने पर काम पूरा कर लिया है। परियोजना के परिणामस्वरूप, मदों, केंद्रीय वित्तीय जिलों और परियोजनाओं के संदर्भ में आय और व्यय बजट और नकदी प्रवाह का गठन स्वचालित हो गया था। ITAN परियोजना टीम ने अक्शन मीडिया समूह में बजट को स्वचालित करने पर काम पूरा किया। परियोजना के परिणामस्वरूप, आय और व्यय बजट का निर्माण और यातायात प्रवाह स्वचालित हो गया।

ITAN कंपनी के विशेषज्ञ टेलीकॉमइन्वेस्ट कंपनी में 1C: ट्रेड मैनेजमेंट 10.3 कॉन्फ़िगरेशन के लिए ITAN: मैनेजमेंट बैलेंस सबसिस्टम का एक मानक प्रबंधन लेखांकन मॉडल लागू कर रहे हैं। ITAN कंपनी के विशेषज्ञों ने ITAN के प्रबंधन लेखांकन के एक मानक मॉडल के कार्यान्वयन पर ग्राहक के साथ संयुक्त कार्य करना शुरू किया: प्रबंधन BA सबसिस्टम

ITAN कंपनी और बाल्टिस कंपनी ने 1C: व्यापार प्रबंधन और ITAN: प्रबंधन बैलेंस शीट के आधार पर प्रबंधन लेखांकन के कार्यान्वयन पर एक समझौता किया। मुख्य कार्यान्वयन कार्य पूरा हो चुका है, सिस्टम का परीक्षण कार्य चल रहा है। "बाल्टिस" लातविया से डिब्बाबंद सामान और थोक खाद्य उत्पादों का आपूर्तिकर्ता है।

ITAN डिज़ाइन विभाग ने टेरा ऑरी की विशिष्टताओं के लिए अनुबंध प्रबंधन प्रणाली के शोधन और कार्यान्वयन को पूरा कर लिया है। सेटअप प्रक्रिया के दौरान, निम्नलिखित कार्य पूरा हो गया: ग्राहक के "1सी: अकाउंटिंग 3.0" में सिस्टम "आईटीएएन: प्रबंधन संतुलन"। अनुबंध प्रबंधन मॉडल कॉन्फ़िगर किया गया है. अनुबंधों से लेखांकन दस्तावेजों को भरने के लिए सुधार किए गए। अनुबंधों के तहत प्राथमिक दस्तावेजों का लेखा-जोखा स्थापित किया गया है। लेखांकन और योजना विश्लेषण का विस्तार हुआ

2104 में, PLPC कंपनी ने ITAN सॉफ़्टवेयर उत्पाद: मैनेजमेंट बैलेंस के आधार पर प्रबंधन लेखांकन प्रणाली को स्वचालित करने का निर्णय लिया। मुख्य कार्य नकदी प्रबंधन, बजट और दस्तावेज़ नियमों का स्वचालन हैं। प्रबंधन लेखांकन प्रणाली को मौजूदा मानक कॉन्फ़िगरेशन "1सी: विनिर्माण उद्यम प्रबंधन 1.3" पर "आईटीएएन: प्रबंधन बैलेंस शीट 2.4" कॉन्फ़िगरेशन की शुरूआत के साथ बनाने की योजना है। कार्यान्वयन पूरा किया जाएगा

डिजीमार्केट कंपनी ने 1C: ट्रेड मैनेजमेंट में प्रबंधन लेखांकन को स्वचालित करने के लिए 2008 में सॉफ्टवेयर उत्पाद ITAN: प्रबंधन बैलेंस शीट का अधिग्रहण किया। और पढ़ें डिजीमार्केट कंपनी ने प्रबंधन को स्वचालित करने के लिए 2008 में सॉफ्टवेयर उत्पाद ITAN: प्रबंधन बैलेंस शीट का अधिग्रहण किया

डिज़ाइन-मोडा कंपनी ने सितंबर 2014 में हमसे संपर्क किया। कंपनी के पास कंपनियों के एक समूह के प्रबंधन लेखांकन को स्वचालित करने का कार्य था। कंपनी के प्रबंधन ने सॉफ्टवेयर के आधार पर प्रबंधन लेखा प्रणाली को स्वचालित करने का निर्णय लिया

01/20/2016. मागुरोस में प्रबंधन लेखांकन का मानक कार्यान्वयन अधिक विवरण। मागुरोस कंपनी के साथ सहयोग ग्राहक के डेटा के अनुसार आईटीएएन विशेषज्ञों द्वारा एक परीक्षण उदाहरण के कार्यान्वयन के साथ शुरू हुआ। परीक्षण उदाहरण को लागू करने के बाद, मैग्रोस कंपनी के प्रबंधन ने ITAN: मैनेजमेंट बैलेंस सॉफ़्टवेयर को लागू करने का अंतिम निर्णय लिया। मागुरोस कंपनी समस्याओं का समाधान करेगी

लिबेरर रस्लैंड की सहायक कंपनी ने वित्तीय प्रबंधन को स्वचालित करने के लिए एक व्यापक परियोजना शुरू की। परियोजना IFRS के अनुसार लेखांकन नीतियों को औपचारिक बनाने के साथ शुरू होगी। वर्तमान में, कंपनियों के समूह में दस उद्योग प्रभाग शामिल हैं। Liebherr समूह की कंपनियों की होल्डिंग कंपनी Bühl (स्विट्जरलैंड) में Liebherr-International AG है, जिसका पूर्ण स्वामित्व Liebherr परिवार के सदस्यों के पास है।

"आईटीएएन: प्रबंधन संतुलन" के आधार पर संग्रहालय कंपनी में प्रबंधन लेखांकन को स्वचालित करने के लिए एक संयुक्त परियोजना की शुरुआत। प्रबंधन प्रणाली का एकीकरण 1C: ट्रेड और वेयरहाउस 7.7 के साथ करने की योजना है। संग्रहालय कंपनी की मुख्य गतिविधियाँ HoReCa खंड में उद्यमों के लिए चाय और कॉफी हैं।

"आईटीएएन: प्रोफ मैनेजमेंट बैलेंस" के आधार पर परामर्श कंपनी "रेडल एंड पार्टनर्स" में बजट और ट्रेजरी का स्वचालन, आय और व्यय की योजना बनाने और नियंत्रित करने के लिए एक बजट उपप्रणाली शुरू की गई है। नकदी प्रबंधन उपप्रणाली का परीक्षण चल रहा है। रेडल एंड पार्टनर्स एक बहु-विषयक परामर्श कंपनी है जो पेशेवर सेवाएं प्रदान करने में विशेषज्ञता रखती है

ITAN कंपनी के विशेषज्ञों ने कॉन्फ़िगरेशन "1C: एंटरप्राइज़ अकाउंटिंग 2.0" के आधार पर कंपनी STS इवेंटिम RU में राजस्व के योजना-तथ्य विश्लेषण को स्वचालित करने के लिए एक परियोजना पूरी की। कंपनी एसटीएस इवेंटिम आरयू में राजस्व "कॉन पर आधारित है

2011 में, हमने एडिल-इम्पोर्ट कंपनी के साथ सहयोग शुरू किया। कंपनी के पास प्रबंधन लेखांकन को स्वचालित करने का कार्य था, जिसके संबंध में सॉफ्टवेयर उत्पाद "आईटीएएन: प्रबंधन बैलेंस शीट" खरीदा गया था। और पढ़ें 2011 में, हमने एडिल-इम्पोर्ट कंपनी के साथ सहयोग शुरू किया। कंपनी के पास प्रबंधन लेखांकन को स्वचालित करने का कार्य था, और इसलिए उसने सॉफ़्टवेयर का अधिग्रहण किया

एथन कंपनी ने "रेड ट्राइएंगल" ट्रेडिंग हाउस में "1C: ट्रेड मैनेजमेंट" कॉन्फ़िगरेशन के लिए "ITAN: मैनेजमेंट बैलेंस" सबसिस्टम के एक मानक प्रबंधन लेखांकन मॉडल को लागू करने पर काम शुरू कर दिया है। ट्रेडिंग हाउस "रेड ट्राएंगल" रबर-फैब्रिक कन्वेयर बेल्ट (कन्वेयर बेल्ट), साथ ही अन्य रबर उत्पादों (आस्तीन) की एक विस्तृत श्रृंखला प्रदान करता है।

ओमसन लॉजिस्टिक्स कंपनी ने 2011 के मध्य में हमारे साथ सहयोग करना शुरू किया। मुख्य कार्य IFRS के अनुसार लेखांकन और रिपोर्टिंग प्रणाली को स्वचालित करना था। और पढ़ें ओमसन लॉजिस्टिक्स कंपनी ने 2011 के मध्य में हमारे साथ सहयोग करना शुरू किया। मुख्य कार्य IFRS के अनुसार लेखांकन और रिपोर्टिंग प्रणाली को स्वचालित करना था। कंपनी के प्रबंधन ने ITAN: मैनेजमेंट बैलेंस सॉफ़्टवेयर उत्पाद का उपयोग करके IFRS को स्वचालित करने का निर्णय लिया

1सी व्यापार प्रबंधन 11 और केपीआई में प्रबंधन बैलेंस शीट पर आधारित प्रबंधन लेखांकन प्रणाली का कार्यान्वयन पूरा हो गया है। एथन विशेषज्ञों द्वारा कार्यान्वयन 4 महीने में पूरा किया गया। परिणामस्वरूप, KPI को प्रबंधन लेखांकन बनाए रखने और प्रबंधन रिपोर्टिंग तैयार करने के लिए एक आधुनिक उपकरण प्राप्त हुआ। "कॉइल प्रोडक्ट्स इंटरनेशनल

ACCOR कंपनी ने 2016 की शुरुआत में हमसे संपर्क किया। मुख्य कार्य IFRS के अनुसार लेखांकन और रिपोर्टिंग प्रणाली को स्वचालित करना था। अधिक जानकारी ACCOR कंपनी ने 2016 की शुरुआत में हमसे संपर्क किया। मुख्य कार्य IFRS के अनुसार लेखांकन और रिपोर्टिंग प्रणाली को स्वचालित करना था। कंपनी के प्रबंधन ने "आईटीएएन: प्रबंधन बैलेंस शीट" कॉन्फ़िगरेशन के आधार पर आईएफआरएस के अनुसार लेखांकन को स्वचालित करने का निर्णय लिया। ITAN: प्रबंधन संतुलन प्रणाली वित्तीय योजनाओं, बजट की सटीकता और समयबद्धता को बढ़ाती है

सर्बैंक एनपीएफ बजटिंग, अनुबंध प्रबंधन और ट्रेजरी उद्देश्यों के लिए आईटीएएन: प्रबंधन बैलेंस शीट का उपयोग करते हैं। लेखांकन सेवा को अनुबंधों के स्थान को रिकॉर्ड करने के लिए एक उपकरण की आवश्यकता थी। अधिक जानकारी Sberbank APFs बजटिंग, अनुबंध प्रबंधन और ट्रेजरी उद्देश्यों के लिए "ITAN: प्रबंधन बैलेंस शीट" का उपयोग करते हैं। लेखा विभाग को एक उपकरण की आवश्यकता थी

मिलहाउस कंपनी ने यूएसडी में आईएफआरएस रिपोर्टिंग जेनरेट करने के लिए पहले ही एक मानक आईएफआरएस मॉडल लागू कर दिया है। विनियमित IFRS से भिन्न कार्यात्मक मुद्रा के कारण, लेखांकन में IFRS के तहत प्रावधानों के आवेदन में उत्पन्न होने वाली राशियों में विसंगतियाँ उत्पन्न हुईं। इस समस्या के समाधान के लिये

ITAN कंपनी ने अल्पेन फार्मा कंपनी - अल्पेन फार्मा यूक्रेन की शाखा में IFRS के अनुसार वित्तीय लेखांकन और रिपोर्टिंग स्थापित करने के लिए एक परियोजना पूरी की। अधिक जानकारी ITAN कंपनी ने IFRS के अनुसार वित्तीय लेखांकन और रिपोर्टिंग स्थापित करने के लिए एक परियोजना पूरी की। शाखा

बजट प्रबंधन का स्वचालन "बजटिंग" उपप्रणाली का उपयोग करके किया जाता है, जो सॉफ्टवेयर और पद्धति प्रणाली "आईटीएएन: प्रबंधन बैलेंस शीट" का एक महत्वपूर्ण घटक है। कार्यान्वित: 1. लाभ और हानि के आधार पर नकदी प्रवाह बजट की स्वचालित गणना बजट, गुणांक, वैट गणना, गणना भुगतान कार्यक्रम और नकदी अंतर योजना को ध्यान में रखते हुए।

आईटीएएन कंपनी के कार्यान्वयन विभाग ने पीएल बजटिंग को स्वचालित करने और एसटीएस इवेंटिम.आरयू के लिए योजना-तथ्य रिपोर्टिंग उत्पन्न करने के लिए "आईटीएएन: प्रबंधन संतुलन" कॉन्फ़िगरेशन के "बजट" उपप्रणाली को लागू करने और कॉन्फ़िगर करने के लिए एक परियोजना पूरी कर ली है। आईटीएएन कंपनी के कार्यान्वयन विभाग ने पूरा कर लिया है पीएल बजटिंग और फॉर्म को स्वचालित करने के लिए "आईटीएएन: प्रबंधन संतुलन" कॉन्फ़िगरेशन के "बजटिंग" उपप्रणाली के कार्यान्वयन और कॉन्फ़िगरेशन के लिए एक परियोजना

ITAN कंपनी के विशेषज्ञों ने ITAN के मानक मॉडल "डेटा समेकन" के कार्यान्वयन और कॉन्फ़िगरेशन पर काम पूरा कर लिया है: बैंकिंग समूह CB में शामिल कंपनियों के 11 सूचना डेटाबेस के लिए प्रबंधन बैलेंस शीट प्रणाली और मानक मॉडल "डेटा समेकन"। एनर्जोट्रांसबैंक" (जेएससी)। विशेषज्ञ "आईटीएएन" कंपनियों ने "आईटीएएन: प्रबंधन संतुलन" प्रणाली के मानक मॉडल "डेटा समेकन" और कंपनियों के 11 सूचना डेटाबेस के लिए मानक मॉडल "डेटा समेकन" के कार्यान्वयन और कॉन्फ़िगरेशन पर काम पूरा कर लिया है। , शामिल

"SUMOTORI GC" में प्रबंधन लेखांकन और "ITAN: प्रबंधन संतुलन" का कार्यान्वयन "SUMOTORI GC" में "ITAN: प्रबंधन संतुलन" प्रणाली का स्वतंत्र कार्यान्वयन सफलतापूर्वक पूरा हो गया है। सुमोटोरी समूह के वित्तीय लेखांकन के स्वचालन के कार्य: के आधार पर व्यक्तिगत और समेकित वित्तीय विवरण तैयार करने की प्रक्रिया का स्वचालन

ITAN कंपनी के विशेषज्ञों ने HOMAX ग्रुप की विशिष्टताओं के लिए नकदी प्रबंधन मॉडल स्थापित करने का काम पूरा कर लिया है। मॉडल की स्थापना के भाग के रूप में, निम्नलिखित कार्य किए गए: डीडीएस एनालिटिक्स और भुगतान प्राथमिकताओं को कॉन्फ़िगर किया गया। डीडीएस बजट मॉडल स्थापित किया गया है। भुगतान लेनदेन के प्रकार और अनुप्रयोगों पर प्रकाश डाला गया है। संगठन स्थापित है. भुगतान आवेदनों के अनुमोदन के लिए संरचना और मार्ग। अनुप्रयोगों और डीडीएस बजट के अनुभागों तक पहुंच के स्तर निर्धारित किए गए हैं। पर

कंपनी के पास प्रबंधन लेखांकन और बजट को स्वचालित करने का कार्य था। इन कार्यों को लागू करने के लिए, कंपनी के प्रबंधन ने ITAN: मैनेजमेंट बैलेंस सॉफ़्टवेयर उत्पाद खरीदने का निर्णय लिया। कंपनी MIR GAZA के साथ सहयोग नवंबर 2014 में शुरू हुआ। कंपनी के पास प्रबंधन लेखांकन और बजट को स्वचालित करने का कार्य था। इन कार्यों को प्राप्त करने के लिए प्रबंधन

जुलाई 2016 में, Sberbank NPF ने लेखांकन कार्यक्रम के एक नए संस्करण में एक नियोजित परिवर्तन किया: 1C: लेखांकन 3.0 + 1C: NPF प्रबंधन 4.0, जिसमें "ITAN: प्रबंधन बैलेंस शीट" उपप्रणाली शामिल है, इस प्रणाली का उपयोग बजट बनाने के लिए किया जाता है,

ITAN कंपनी ने येलो, ब्लैक और व्हाइट होल्डिंग में प्रबंधन लेखा प्रणाली को स्वचालित करने की प्रतियोगिता जीती। अधिक जानकारी। ITAN कंपनी ने येलो, ब्लैक और व्हाइट होल्डिंग में प्रबंधन लेखा प्रणाली को स्वचालित करने की प्रतियोगिता जीती। येलो, ब्लैक और व्हाइट ग्रुप ऑफ़ कंपनीज़ का प्रबंधन बाज़ार में एक ऐसे समाधान की तलाश में था जो निम्नलिखित कार्यों को कम समय में हल कर सके: वर्तमान 1C सिस्टम से लेखांकन डेटा लोड करें। जटिल मेथ लागू करें

यूरोपीय कानूनी सेवा ITAN: PROF प्रबंधन संतुलन प्रणाली शुरू करके वित्तीय संसाधन प्रबंधन की दक्षता में सुधार करती है। यूरोपीय कानूनी सेवा रूसी कानूनी सेवा बाजार में एक महत्वपूर्ण खिलाड़ी है और आज इसे सबसे अधिक में से एक के रूप में मान्यता प्राप्त है

Sberbank NPF के लेखा विभाग ने एक जटिल बैलेंस शीट "स्वयं के धन की गणना" बनाने की समस्याओं को हल करने के लिए ITAN का रुख किया। और पढ़ें। Sberbank NPF के लेखा विभाग ने एक जटिल बैलेंस शीट "स्वयं के धन की गणना" बनाने की समस्याओं को हल करने के लिए ITAN का रुख किया। एक रिपोर्ट थी

ITAN द्वारा वित्तीय प्रबंधन को स्वचालित करने की परियोजना के हिस्से के रूप में, पहला चरण पूरा हो चुका है - प्रबंधन लेखांकन में आपसी निपटान का स्वचालन। इसके बाद, परिचालन लेखांकन को परिष्कृत करने, प्रबंधन लेखांकन, बजट और राजकोष के व्यापक कार्यान्वयन की योजना बनाई गई है। "अली

TEL ITAN: PROF प्रबंधन संतुलन प्रणाली का उपयोग करके वित्तीय प्रबंधन की दक्षता में सुधार करता है। कार्यान्वयन टीईएल की आईटी सेवा द्वारा किया जाएगा। आज टीईएल समूह के पास अपना स्वयं का फाइबर ऑप्टिक नेटवर्क है, जो पूरे मॉस्को और तत्काल मॉस्को क्षेत्र को कवर करता है, जिसकी कुल लंबाई अधिक है।

केवल 2 महीनों में, वस्तुतः शुरुआत से, हमारे ITAN विशेषज्ञों ने 1C: वेतन और कार्मिक प्रबंधन कॉन्फ़िगरेशन के लिए एक सबसिस्टम लिखा। अब यह प्रणाली वर्ष के लिए बजट की सुविधाजनक परिदृश्य योजना के साथ, लेखांकन मदों के सही आवंटन की अनुमति देती है। इसके अतिरिक्त, हमने सही गणना की विश्वसनीयता और इसलिए वित्तीय प्रबंधन की दक्षता के लिए दोहरी जांच पद्धति को शामिल किया है। एसटीएस इवेंटिम आरयू के कर्मचारी पहले से ही सफलतापूर्वक काम कर रहे हैं

ITAN विशेषज्ञों ने VIKIMART कंपनी के लिए नकदी प्रबंधन को स्वचालित करने और लेखांकन को एकल डेटाबेस में स्थानांतरित करने पर काम पूरा कर लिया है। कार्यान्वयन परियोजना के दौरान, निम्नलिखित कार्य पूरा किया गया: 4 डेटाबेस "1C: लेखांकन" को परिवर्तित करने के नियमों के लिए एक तकनीकी विनिर्देश लिखा गया था।

ITAN कंपनी के विशेषज्ञों ने टेरा ऑरी कंपनी की विशिष्टताओं के अनुरूप प्रबंधन लेखा प्रणाली स्थापित करने पर काम पूरा कर लिया है। परियोजना के हिस्से के रूप में, निम्नलिखित सेटिंग्स की गईं: ग्राहक के "1सी: अकाउंटिंग 3.0" में "आईटीएएन: प्रबंधन संतुलन" प्रणाली। प्रबंधन लेखांकन के लिए खातों का चार्ट स्थापित किया गया है। प्रबंधन लेखांकन विश्लेषण स्थापित किया गया है (6 विशेषताएं: सीएफएस, सीजेड, परियोजना, लेख, प्रतिपक्ष, समझौता), और इसे भरने के नियम। आरबीएसयू और पूर्व खातों के बीच पत्राचार पूरा हो गया है। लेखांकन। नस्त्रो

अक्टूबर 2015 में, NTZ वोल्खोव के प्रबंधन ने ITAN कंपनी से एक स्वचालित प्रणाली शुरू करने का निर्णय लिया। और पढ़ें। एनटीजेड वोल्खोव के वित्तीय विभाग ने लंबे समय से आईटीएएन: प्रबंधन संतुलन प्रणाली को ऑटो की समस्याओं को हल करने के लिए एक अच्छा विकल्प माना है।

आईटीएएन कंपनी के डिजाइन विभाग ने नेवस्की ट्रांसफार्मर प्लांट वोल्खोव में प्रबंधन लेखा प्रणाली स्थापित करने का पहला चरण पूरा कर लिया है। आईटीएएन कंपनी के डिजाइन विभाग ने नेवस्की टीआर में प्रबंधन लेखा प्रणाली स्थापित करने का पहला चरण पूरा कर लिया है।

Avtobau कंपनी ने सटीक और त्वरित प्रबंधन रिपोर्टिंग बनाने की समस्याओं को हल करने के लिए एक सिफारिश पर ITAN कंपनी के विशेषज्ञों की ओर रुख किया।

एक स्वचालित प्रणाली का कार्यान्वयन कार्यान्वयन मानक परियोजना पद्धति के अनुसार होगा, जिसमें आरएएस डेटा को आईएफआरएस में बदलने की पद्धति की प्रारंभिक परीक्षा होगी, और इसके बाद "आईटीएएन: प्रबंधन बैलेंस शीट" प्रणाली में विवरण दिया जाएगा। सिनोवेट कॉमकॉन अंतरराष्ट्रीय अनुसंधान नेटवर्क इप्सोस का हिस्सा है, जो वैश्विक बाजार में शीर्ष तीन में से एक है। विश्व स्तर पर, इप्सोस का प्रतिनिधित्व 80 देशों में है। रूस में सिनोवेट कॉमकॉन और

ITAN कंपनी के विशेषज्ञों ने AKTION-DEVELOPMENT में एक वित्तीय प्रबंधन प्रणाली को स्थापित और स्वचालित करने की एक परियोजना को सफलतापूर्वक पूरा किया और सिस्टम को वाणिज्यिक संचालन में लॉन्च किया। ITAN कंपनी के विशेषज्ञों ने AKTION-DEVELOPMENT में एक वित्तीय प्रबंधन प्रणाली को स्थापित और स्वचालित करने की एक परियोजना को सफलतापूर्वक पूरा किया। और उत्पादन में सिस्टम लॉन्च किया

उत्पादन में लेखांकन को स्वचालित करने के लिए, सबसिस्टम "आईटीएएन: प्रोडक्शन अकाउंटिंग" की सिफारिश की गई थी, जो "टेक्सटाइम" "1सी: ट्रेड मैनेजमेंट 10.3 + आईटीएएन: मैनेजमेंट बैलेंस" में मौजूदा कॉन्फ़िगरेशन में बनाया गया है, और उत्पादन लेखांकन और लागत की समस्याओं को हल करता है। गणना। कंपनी "टेक्सटाइम" "कॉन्फिगरेशन" आईटीएएन: अप के साथ सफलतापूर्वक काम करती है

मिरकॉन कंपनी पहले ITAN: होलसेल ट्रेडिंग हाउस 7.7 कार्यक्रम पर काम करती थी, जो एक व्यापारिक उद्यम के परिचालन और प्रबंधन लेखांकन को व्यापक रूप से स्वचालित करता था। अधिक जानकारी मिरकॉन कंपनी ने पहले ITAN: होलसेल ट्रेडिंग हाउस 7.7 प्रोग्राम पर काम किया था, जिसने परिचालन और प्रबंधन को एकीकृत किया था

ITAN कंपनी ने Vipservice होल्डिंग में वित्तीय मॉड्यूल के स्वचालन के लिए निविदा जीती। "वित्तीय मॉड्यूल" परियोजना के ढांचे के भीतर, निम्नलिखित कार्यात्मक ब्लॉक पेश किए जाएंगे: प्रबंधन लेखांकन बजटिंग&

आईटीएएन कंपनी ने वोएंटोर्ग समूह के लिए संपत्ति प्रबंधन, समेकित प्रबंधन लेखांकन और बजटिंग के लिए एक सूचना प्रणाली के निर्माण के लिए निविदा जीती। आईटीएएन कंपनी ने संपत्ति प्रबंधन, समेकित प्रबंधन लेखांकन और बजटिंग के लिए एक सूचना प्रणाली के निर्माण के लिए निविदा जीती।

Sberbank NPF 2013 से ITAN: प्रबंधन संतुलन प्रणाली के साथ फलदायी रूप से काम कर रहा है। "आईटीएएन: प्रबंधन बैलेंस शीट" लागू किया गया है और बजट, अनुबंध प्रबंधन, राजकोष और अनुबंधों के स्थान के लिए लेखांकन के प्रयोजनों के लिए सफलतापूर्वक उपयोग किया जाता है। सबरबैंक एनपीएफ तब से "आईटीएएन: प्रबंधन बैलेंस शीट" प्रणाली के साथ फलदायी रूप से काम कर रहा है। 2013. "आईटीएएन: प्रबंधन बैलेंस शीट" को लागू किया गया है और बजटीय उद्देश्यों के लिए सफलतापूर्वक उपयोग किया गया है

ITAN कंपनी ने संग्रहालय कंपनी के लिए प्रबंधन लेखा प्रणाली स्थापित करने का काम पूरा कर लिया है। कार्यान्वयन परियोजना दो महीने तक चली, और परिणामस्वरूप, ग्राहक की जरूरतों को पूरा करने के लिए एक प्रबंधन लेखांकन मॉडल को अनुकूलित किया गया। ITAN कंपनी ने संग्रहालय कंपनी के लिए एक प्रबंधन लेखांकन प्रणाली स्थापित करने पर काम पूरा किया। कार्यान्वयन परियोजना दो महीने तक चली, और परिणामस्वरूप, हम

ओचाकोव्स्की कंक्रीट कंक्रीट प्लांट ITAN: PROF मैनेजमेंट बैलेंस शीट पर आधारित आधुनिक प्रबंधन लेखांकन स्वचालन तकनीकों की शुरुआत कर रहा है। कार्यान्वयन की योजना हमारी अपनी आईटी सेवा द्वारा बनाई गई है। ओचकोव्स्की कंक्रीट उत्पाद संयंत्र का इतिहास 1990 में शुरू हुआ, जब कार्यशाला संख्या 3 "प्रबलित कंक्रीट उत्पाद -10" के आधार पर एक स्वतंत्र उद्यम का गठन किया गया था। एक छोटी कंपनी से, मूल्य सूची तक

ITAN कंपनी के विशेषज्ञों ने HOMAX ग्रुप की लेखा नीति के अनुसार प्रबंधन लेखांकन बनाए रखने के संदर्भ में ITAN: प्रबंधन संतुलन प्रणाली की स्थापना पर काम पूरा कर लिया है। उत्पाद "आईटीएएन: मैनेजमेंट बैलेंस" को कार्य आधार "1सी: मैन्युफैक्चरिंग एंटरप्राइज मैनेजमेंट" में एकीकृत किया गया है। नियंत्रण मॉडल की स्थापना के भाग के रूप में

ITAN परियोजना टीम ने पोड्रुज़्का खुदरा श्रृंखला में एक जटिल आर्थिक नियोजन मॉडल का उपयोग करके बजट को स्वचालित करने के लिए एक परियोजना पूरी की। कार्यान्वयन परियोजना मानक परियोजना पद्धति के अनुसार की गई और 6 महीने में पूरी हो गई। परिणामस्वरूप, बजट मॉडल का परीक्षण किया गया और पोड्रुज़्का ने नई प्रणाली में 2013 के लिए बजट बनाया। भविष्य में, "कैश मैनेजमेंट" सबसिस्टम को लागू करने की योजना बनाई गई है

ITAN कंपनी ने VIKIMART कंपनी द्वारा आयोजित "ट्रेजरी ऑटोमेशन और अकाउंटिंग को एकल डेटाबेस में स्थानांतरित करने" के लिए टेंडर जीता। लेखांकन प्रणाली "1सी: इंटीग्रेटेड ऑटोमेशन" कॉन्फ़िगरेशन पर आधारित है, जिसमें "आईटीएएन: प्रबंधन" सबसिस्टम शामिल है।

ITAN कंपनी और रीजेंट होल्डिंग प्रबंधन लेखांकन, बजट और नकदी प्रबंधन को स्वचालित करने के लिए एक संयुक्त परियोजना शुरू कर रहे हैं। कार्यान्वयन मुख्य रूप से रीजेंट होल्डिंग के आईटी विभाग द्वारा प्रशिक्षण के लिए आईटीएएन सलाहकारों की भागीदारी के साथ किया जाएगा।

ITAN कंपनी AGAMA समूह की कंपनियों के लिए समेकित प्रबंधन लेखांकन और बजटिंग को स्वचालित करने के लिए एक परियोजना पर काम शुरू करती है।

ITAN कंपनी के विशेषज्ञों ने Aktion मीडिया समूह में स्वचालित नकदी प्रबंधन किया है। "मानक परियोजना" के परिणामस्वरूप, नकदी प्रबंधन के लिए निम्नलिखित व्यावसायिक प्रक्रियाएं स्वचालित हो गईं: 1. केंद्रीय संघीय जिले, बजट वस्तुओं और परियोजनाओं के लिए बजट सीमा निर्धारित करना; 2. भुगतान के लिए आवेदनों का गठन, बजट नियंत्रण और इलेक्ट्रॉनिक अनुमोदन; 3. भुगतान रजिस्टर का गठन; 4. पोस्ट्रो