रूसी संघ का विधायी ढांचा। रूसी संघ की विधायी रूपरेखा एआरबी सिफारिशें

इलेक्ट्रॉनिक रूप में एक समझौते को समाप्त करने के लिए (उदाहरण के लिए, दूरस्थ बैंकिंग सेवाएं प्रदान करते समय), एक सामान्य नियम के रूप में, दो कानूनी आवश्यकताओं को पूरा करना आवश्यक है।

सबसे पहले, कला के अनुच्छेद 2 के अनुसार। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 160, लेनदेन पर इसे बनाने वाले व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षरित होना चाहिए। इलेक्ट्रॉनिक रूप में एक समझौते का समापन करते समय, एक इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर (सरल या उन्नत) का उपयोग 6 अप्रैल, 2011 के संघीय कानून एन 63-एफजेड "इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर पर" (बाद में इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर पर कानून के रूप में संदर्भित) के अनुसार किया जा सकता है।

कला के इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के अलावा. रूसी संघ के नागरिक संहिता का 160 कानून के विषयों के हस्तलिखित हस्ताक्षर के अन्य एनालॉग्स के उपयोग की अनुमति देता है। ऐसे एनालॉग्स में शामिल हो सकते हैं, उदाहरण के लिए, रॉयटर्स सिस्टम के उपयोगकर्ता कोड, एक डीलर कोड, विभिन्न कोड और क्रेडिट या डेबिट भुगतान कार्ड (पिन कोड) के मालिक की व्यक्तिगत पहचान संख्या। वे इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के समान ही भूमिका निभाते हैं जब इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर का उपयोग असंभव या अव्यावहारिक होता है।

दूसरे, इलेक्ट्रॉनिक रूप में एक समझौते का समापन करते समय, यह आवश्यक है कि प्रस्ताव या स्वीकृति प्राप्त करने वाला पक्ष विश्वसनीय रूप से यह स्थापित कर सके कि दस्तावेज़ समझौते के दूसरे पक्ष से आता है (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 434 के खंड 2) . यदि हम कला की शब्दावली का उपयोग करें। डिमांड गारंटियों के लिए आईसीसी समान नियमों के 2 (आईसीसी प्रकाशन संख्या 758) 1 जुलाई 2010 (यूआरडीजी 2010) से संशोधित किए गए हैं, तो ऐसे दस्तावेज़ को प्रमाणित कहा जाएगा।

उदाहरण के लिए, S.W.I.F.T. प्रणाली प्रमाणपत्र जारी कर सकता है जो दर्शाता है कि संबंधित संदेश किसी विशिष्ट ग्राहक द्वारा भेजा गया था।

1. प्रस्ताव में निर्दिष्ट अनुबंध की शर्तों को पूरा करने के उद्देश्य से कार्य करने वाले स्वीकर्ता के रूप में एक प्रस्ताव की स्वीकृति (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 438 के खंड 3) को उन मामलों में भी अनुमति दी जाती है जहां प्रस्ताव है स्वीकर्ता द्वारा इलेक्ट्रॉनिक रूप में प्राप्त किया गया।

रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 434 के अनुच्छेद 3 में कहा गया है कि अनुबंध के लिखित रूप की आवश्यकता को पूरा माना जाता है यदि एक समझौते को समाप्त करने का लिखित प्रस्ताव नागरिक संहिता के अनुच्छेद 438 के अनुच्छेद 3 द्वारा निर्धारित तरीके से स्वीकार किया जाता है। रूसी संघ का कोड। इस नियम के अनुसार, प्रस्ताव प्राप्त करने वाले व्यक्ति द्वारा, इसकी स्वीकृति के लिए स्थापित अवधि के भीतर, इसमें निर्दिष्ट अनुबंध की शर्तों को पूरा करने के लिए कार्यों का प्रदर्शन (माल का शिपमेंट, सेवाओं का प्रावधान, कार्य का प्रदर्शन, भुगतान) उचित राशि आदि की) स्वीकृति (निष्पादन द्वारा स्वीकृति) मानी जाती है।

चूंकि "निष्पादन द्वारा स्वीकृति" पर नियम का आवेदन केवल कागज पर दस्तावेज़ प्रवाह के क्षेत्र तक ही सीमित नहीं है, कला के अनुच्छेद 3 का नियम। इलेक्ट्रॉनिक रूप में वित्तीय सेवा (प्रस्ताव) के प्रावधान के लिए ग्राहक के आवेदन के मामले में रूसी संघ के नागरिक संहिता के 438 को भी लागू किया जा सकता है। इस मामले में, प्रस्ताव की "निष्पादन द्वारा स्वीकृति" व्यक्त की जा सकती है, उदाहरण के लिए, प्रस्ताव में निर्दिष्ट उधारकर्ता के खाते में संबंधित राशि जमा करने के लिए बैंक के कार्यों में।

2. इलेक्ट्रॉनिक रूप में समझौते, एक साधारण इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर या एक उन्नत अयोग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित, कानूनी रूप से कागज पर समझौतों के बराबर हो सकते हैं, यदि वे पार्टियों द्वारा पहले से संपन्न रूपरेखा समझौतों के अनुसरण में संपन्न होते हैं, जो ऐसा प्रदान करते हैं बाद के समझौतों को समाप्त करने की प्रक्रिया।

कला के भाग 2 के अनुसार. इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर पर कानून के 6, इलेक्ट्रॉनिक रूप में जानकारी, एक साधारण इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर या एक उन्नत अयोग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित, संघीय कानूनों द्वारा स्थापित मामलों में, हस्तलिखित हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित एक कागजी दस्तावेज़ के बराबर एक इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ के रूप में मान्यता प्राप्त है। उनके अनुसार अपनाए गए मानक कानूनी कार्य, या इलेक्ट्रॉनिक इंटरैक्शन में प्रतिभागियों के बीच समझौता।

इलेक्ट्रॉनिक इंटरैक्शन में प्रतिभागियों के बीच विनियामक कानूनी कार्य और समझौते जो एक साधारण इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेजों को हस्तलिखित हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित कागजी दस्तावेजों के बराबर मान्यता देने के मामलों को स्थापित करते हैं, उन्हें भी इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर पर कानून के अनुच्छेद 9 की आवश्यकताओं का पालन करना चाहिए।

वर्तमान में, ऐसे कोई नियामक कानूनी कार्य नहीं हैं जो साधारण इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर या उन्नत अयोग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेजों और उनके प्रवर्तकों के हस्तलिखित हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित "कागजी" दस्तावेजों की समान कानूनी शक्ति को मान्यता देंगे। नतीजतन, विचाराधीन मामलों में इलेक्ट्रॉनिक रूप में और कागज पर अनुबंधों की समान कानूनी शक्ति केवल पार्टियों द्वारा पहले से संपन्न रूपरेखा समझौतों पर आधारित हो सकती है, जो बाद के समझौतों के समापन के लिए ऐसी प्रक्रिया की अनुमति देती है।

इसलिए, क्रेडिट संस्थान जो लगातार ग्राहकों के साथ इलेक्ट्रॉनिक रूप में समझौते में प्रवेश करने और उन्हें एक साधारण इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर या एक उन्नत अयोग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षर करने की उम्मीद करते हैं, उन्हें पहले पार्टियों के हस्तलिखित हस्ताक्षर के साथ कागज पर एक रूपरेखा समझौते को समाप्त करने की सलाह दी जाती है। इस समझौते में, इलेक्ट्रॉनिक रूप में अनुबंधों की समान कानूनी शक्ति पर एक शर्त पर सहमत होना आवश्यक है, एक साधारण इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित या पार्टियों के अयोग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर द्वारा बढ़ाया गया, और कागज पर अनुबंध, अपने स्वयं के हस्तलिखित के साथ हस्ताक्षरित हस्ताक्षर।

इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर कानून एक साधारण इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित इलेक्ट्रॉनिक रूप में अनुबंधों के भविष्य के निष्कर्ष के लिए एक रूपरेखा समझौते की सामग्री के लिए अतिरिक्त आवश्यकताएं स्थापित करता है। इस तरह के समझौते में यह प्रावधान होना चाहिए:

1) साधारण इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के आधार पर इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ पर हस्ताक्षर करने वाले व्यक्ति का निर्धारण करने के नियम (इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर पर कानून के अनुच्छेद 9 के भाग 2);

2) इसकी गोपनीयता बनाए रखने के लिए सरल इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर कुंजी बनाने और (या) का उपयोग करने वाले व्यक्ति का दायित्व (इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर पर कानून के अनुच्छेद 9 के भाग 2)।

3) इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर की प्रामाणिकता को सत्यापित करने की प्रक्रिया (इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर पर कानून के अनुच्छेद 6 के भाग 2)।

भविष्य में उन्नत गैर-योग्य हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित इलेक्ट्रॉनिक रूप में अनुबंधों के समापन पर रूपरेखा समझौते के लिए कोई अतिरिक्त आवश्यकताएं नहीं हैं।

3. इलेक्ट्रॉनिक रूप में एक समझौते का समापन करते समय एक योग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर का उपयोग करने के मामले में, एक रूपरेखा (संगठनात्मक) समझौते को प्रारंभिक रूप से समाप्त करना आवश्यक नहीं है जिसमें पार्टियां इलेक्ट्रॉनिक और पेपर मीडिया पर संपन्न समझौतों की समान कानूनी शक्ति को पहचानती हैं।

कला के भाग 1 के अनुसार. इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर पर कानून के 6, एक योग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित इलेक्ट्रॉनिक रूप में जानकारी को हस्तलिखित हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित कागजी दस्तावेज़ के बराबर एक इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ के रूप में मान्यता दी जाती है। अपवाद संघीय कानूनों या उनके अनुसार अपनाए गए विनियमों द्वारा स्थापित किए जा सकते हैं।

नतीजतन, जब पार्टियां योग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षरों का उपयोग करती हैं, तो इलेक्ट्रॉनिक रूप में उनके द्वारा किए गए समझौतों में कानून के बल पर सीधे कागज पर समझौतों के बराबर कानूनी बल होता है। इसलिए, प्रतिपक्षों को कागज पर रूपरेखा समझौतों में प्रवेश करने की आवश्यकता नहीं है, जो यह निर्धारित करता है कि पार्टियां इलेक्ट्रॉनिक रूप में और कागज पर समझौतों की समान कानूनी शक्ति को पहचानती हैं।

4. इस बात का प्रमाण कि किसी अनुबंध के पक्ष ने इलेक्ट्रॉनिक रूप में दस्तावेज़ (प्रस्ताव, स्वीकृति सहित) तैयार किए हैं (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 434 के खंड 2) प्रेषक के योग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर हो सकते हैं। दस्तावेज़ (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 160 के खंड 2)। इस मामले में, किसी अतिरिक्त सबूत की आवश्यकता नहीं है कि दस्तावेज़ अनुबंध के किसी पक्ष से आया है।

योग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित इलेक्ट्रॉनिक रूप में दस्तावेज़ अपने लेखकों के हस्तलिखित हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित कागज पर दस्तावेजों के लिए कानूनी बल में पूरी तरह से बराबर हैं (इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर पर कानून के अनुच्छेद 6 के भाग 1)। एक इलेक्ट्रॉनिक योग्य हस्ताक्षर आपको उस व्यक्ति की विश्वसनीय रूप से पहचान करने की अनुमति देता है जिसने इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ पर हस्ताक्षर किए हैं (इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर पर कानून के अनुच्छेद 5)।

इसलिए, इलेक्ट्रॉनिक रूप में किसी दस्तावेज़ में इलेक्ट्रॉनिक योग्य हस्ताक्षर की उपस्थिति, जिसकी प्रामाणिकता सत्यापन कार्यक्रम द्वारा प्रमाणित होती है, हमें यह निष्कर्ष निकालने की अनुमति देती है कि यह एक विशिष्ट व्यक्ति द्वारा तैयार किया गया था, अर्थात। "पार्टी से समझौते तक आता है" (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 434 के खंड 2)। हालाँकि, ऐसा निष्कर्ष एक कानूनी अनुमान है जिसका खंडन किया जा सकता है, उदाहरण के लिए, एक परीक्षण के दौरान।

5. यदि, इलेक्ट्रॉनिक रूप में एक समझौते का समापन करते समय, पार्टियां एक साधारण इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर, एक उन्नत अयोग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर या हस्तलिखित हस्ताक्षर का एक और एनालॉग (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 160 के खंड 2) का उपयोग करती हैं, तो स्वीकर्ता और प्रस्तावक के पास अतिरिक्त सबूत होना चाहिए कि उन्हें प्राप्त प्रस्ताव/स्वीकृति तैयार की गई है और अनुबंध के पक्ष द्वारा भेजी गई है।

कला के भाग 2 के अनुसार. इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर पर कानून के 5, एक साधारण इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर एक इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर है, जो कोड, पासवर्ड या अन्य माध्यमों के उपयोग के माध्यम से, एक निश्चित व्यक्ति द्वारा इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के गठन के तथ्य की पुष्टि करता है।

कला के भाग 3 के अनुसार. इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर पर कानून के 5, एक गैर-योग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर एक इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर है जो:

1) इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर कुंजी का उपयोग करके जानकारी के क्रिप्टोग्राफ़िक परिवर्तन के परिणामस्वरूप प्राप्त किया गया;

2) आपको उस व्यक्ति की पहचान करने की अनुमति देता है जिसने इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ पर हस्ताक्षर किए हैं;

3) आपको इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ पर हस्ताक्षर करने के बाद उसमें परिवर्तन करने के तथ्य का पता लगाने की अनुमति देता है;

4) इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर उपकरण का उपयोग करके बनाया गया।

एक योग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर (इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर पर कानून के अनुच्छेद 5 के भाग 4) के विपरीत, एक साधारण इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर और एक अयोग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर इसे पर्याप्त विश्वसनीयता के साथ करने की अनुमति नहीं देते हैं।

इस संबंध में, इलेक्ट्रॉनिक संचार चैनलों के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप में अनुबंध समाप्त करते समय, प्रस्तावक और स्वीकारकर्ता के पास अतिरिक्त सबूत होना चाहिए कि प्रासंगिक प्रस्ताव या स्वीकृति किसी विशिष्ट व्यक्ति द्वारा भेजी गई थी।

6. इलेक्ट्रॉनिक रूप में एक समझौते का समापन करते समय, किसी भी तकनीक और तकनीकी उपकरणों का उपयोग करने की अनुमति है जो डिजिटल रूप में दस्तावेज़ के निर्माण को सुनिश्चित करते हैं।

रूसी संघ का नागरिक संहिता इलेक्ट्रॉनिक रूप में एक समझौते का समापन करते समय किसी विशिष्ट सूचना प्रौद्योगिकी और (या) तकनीकी उपकरणों का उपयोग करने के लिए पार्टियों के दायित्व को स्थापित नहीं करता है। एक समान नियम निहित है, उदाहरण के लिए, 10 जनवरी 2002 के संघीय कानून एन 1-एफजेड "इलेक्ट्रॉनिक डिजिटल हस्ताक्षर पर" (बाद में कानून एन 1-एफजेड के रूप में संदर्भित) के अनुच्छेद 4 के अनुच्छेद 2 में, जिसके अनुसार इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर का उपयोग करने के सिद्धांतों में प्रतिभागियों द्वारा किसी भी सूचना प्रौद्योगिकी और (या) तकनीकी साधनों के साथ अपने विवेक पर इलेक्ट्रॉनिक इंटरैक्शन का उपयोग करने की संभावना है जो विशिष्ट प्रकार के इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षरों के लिए स्थापित आवश्यकताओं को पूरा करने की अनुमति देता है।

इस प्रकार, उपयोग की जाने वाली सूचना प्रौद्योगिकियों और (या) तकनीकी उपकरणों के प्रकार को पार्टियों द्वारा स्वतंत्र रूप से निर्धारित किया जाना चाहिए। उदाहरण के लिए, पार्टियों द्वारा संपन्न एक रूपरेखा समझौते में उन पर सहमति हो सकती है, जो इलेक्ट्रॉनिक रूप में बाद के समझौतों के समापन के लिए प्रक्रिया और शर्तों को परिभाषित करता है।

विशेष रूप से इलेक्ट्रॉनिक रूप में अनुबंध समाप्त करते समय जिन सूचना प्रौद्योगिकियों का उपयोग किया जा सकता है, उनमें शामिल हैं:

दूरस्थ बैंकिंग सेवाओं के लिए प्रौद्योगिकियां (इंटरनेट बैंकिंग, बैंक-क्लाइंट, आदि);

ईमेल द्वारा पत्रों का आदान-प्रदान;

एसएमएस संदेशों का उपयोग करना.

उदाहरण के लिए, तकनीकी उपकरणों में शामिल हैं:

निजी कंप्यूटर;

भुगतान टर्मिनल और एटीएम;

प्रतिकृति हस्ताक्षर उत्पन्न करने के लिए गोलियाँ;

इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर कुंजी उत्पन्न करने के लिए फ़िंगरप्रिंट स्कैनर;

स्मार्टफोन इत्यादि। संचार उपकरण।

7. एक ही समझौते की अलग-अलग प्रतियां अलग-अलग मीडिया पर बनाने की अनुमति है, जिसके लिए कानून को एक सरल लिखित रूप की आवश्यकता होती है। इलेक्ट्रॉनिक रूप में और कागज पर.

रूसी संघ का नागरिक संहिता सरल लिखित रूप में अनुबंध समाप्त करने के कई तरीकों के संयोजन पर प्रतिबंध स्थापित नहीं करता है। उदाहरण के लिए, किसी समझौते की एक प्रति कागज पर मौजूद हो सकती है, और उसी समझौते की दूसरी प्रति इलेक्ट्रॉनिक रूप में मौजूद हो सकती है।

8. ऋण समझौते पर पार्टियों के साधारण इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर से हस्ताक्षर किए जा सकते हैं।

कला का भाग 3. इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर पर कानून के 6 में प्रावधान है कि उन्नत इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित एक इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ को हस्तलिखित हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित और मुहर द्वारा प्रमाणित कागजी दस्तावेज़ के बराबर माना जाता है। मुहर लगाने की आवश्यकता संघीय कानूनों, उनके अनुसार अपनाए गए विनियमों या व्यावसायिक रीति-रिवाजों के कारण हो सकती है।

चूंकि कानून में अनुबंध तैयार करते समय कानूनी इकाई की मुहर के उपयोग की आवश्यकताएं शामिल नहीं हैं, इसलिए हम यह निष्कर्ष निकाल सकते हैं कि इलेक्ट्रॉनिक रूप में अनुबंधों पर एक उन्नत इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षर करना जरूरी नहीं है।

इस प्रकार, पार्टियों के साधारण इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ ऋण समझौते पर हस्ताक्षर किए जा सकते हैं।

क्या परिवर्तन किये गये हैं और उनका व्यावहारिक मूल्य क्या है? इसके अलावा, नियामक के साथ पत्राचार में क्या चर्चा की गई और क्या की जा रही है? आइए इसे जानने का प्रयास करें।

इस साल मार्च की शुरुआत में एआरबी वेबसाइट पर प्रकाशित प्रासंगिक एएमएल/सीएफटी समिति की सिफारिशों ने वास्तव में 2006-2007 में जारी की गई सिफारिशों की जगह ले ली। पहले की तरह, वे अनिवार्य नियंत्रण के अधीन लेनदेन के बारे में जानकारी की पहचान करने और प्रस्तुत करने के साथ-साथ विदेशी सार्वजनिक अधिकारियों (एफपीईओ) के लेनदेन की पहचान (पहचान) और निगरानी के मुद्दों पर आंतरिक नियंत्रण लागू करने की प्रक्रिया से संबंधित हैं।

नए या, अधिक सटीक रूप से, अद्यतन सिफारिशों के उद्भव का प्राकृतिक कारण नियामक ढांचे में परिवर्तन, संचित व्यावहारिक अनुभव का सामान्यीकरण, सूचना पत्रों का प्रतिबिंब और बैंक ऑफ रूस के अन्य सार्वजनिक रूप से उपलब्ध स्पष्टीकरणों को ध्यान में रखना था, और अंत में, एएमएल/सीएफटी के क्षेत्र में हाल के वर्षों के सर्वोत्तम वैश्विक अभ्यास की प्रवृत्तियों और प्रयोज्यता का विश्लेषण।

अनिवार्य नियंत्रण के अधीन नकदी के साथ लेनदेन की पहचान करना और जानकारी प्रदान करना (कोड समूह 10/1000);

अनिवार्य नियंत्रण (कोड समूह 40/4000) के अधीन बैंक खातों (जमा) पर लेनदेन की पहचान करना और जानकारी प्रदान करना;

अनिवार्य नियंत्रण (कोड समूह 50/5000) के अधीन चल संपत्ति के साथ लेनदेन (संचालन) की पहचान करना और जानकारी प्रदान करना;

चरमपंथी गतिविधियों या आतंकवाद में शामिल संचालन, संगठनों या व्यक्तियों की पहचान करने के लिए (संचालन समूह कोड 70/7001);

अनिवार्य नियंत्रण के अधीन रियल एस्टेट लेनदेन की पहचान करना और जानकारी प्रदान करना (कोड समूह 80/8001);

पहचान के संबंध में संघीय कानून संख्या 115-एफजेड दिनांक 07.08.2001 की आवश्यकताओं को लागू करने के लिए "अपराध से आय के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) और आतंकवाद के वित्तपोषण का मुकाबला करने पर" (इसके बाद संघीय कानून संख्या 115-एफजेड के रूप में संदर्भित) और विदेशी सार्वजनिक अधिकारियों के लेनदेन का नियंत्रण;

क्रेडिट संस्थानों के आंतरिक नियंत्रण के नियमों के सामंजस्य के संबंध में संघीय कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 7 की आवश्यकताओं को लागू करना

इन क्षेत्रों में क्या विशेष परिवर्तन किये गये हैं?

आईपीडीएल संचालन की पहचान और नियंत्रण

सबसे पहले, कानून में नए शब्दों के आधार पर, यह कहा गया है कि आईपीडी की सेवा स्वीकार करने का निर्णय बैंक की एक अलग संरचनात्मक इकाई के प्रमुख द्वारा किया जा सकता है यदि ऐसी शक्तियां उसे प्रमुख द्वारा सौंपी गई हों बैंक या उसका डिप्टी.

यह बिल्कुल स्पष्ट है कि यह परिवर्तन (दोनों दस्तावेज़ों में) परिचालन स्थितियों से तय होता है, जो व्यापक क्षेत्रीय नेटवर्क वाले बैंकों के लिए एक आवश्यकता है। व्यवहार में, ऐसे बैंक थोड़ा आगे भी जाते हैं और अपने आंतरिक नियमों में आईपीडीएल पर निर्णय लेने का अधिकार एक अलग संरचनात्मक इकाई के उप प्रमुख के स्तर तक स्थानांतरित करने की संभावना निर्धारित करते हैं (यदि प्रमुख अनुपस्थित है)।

दूसरे, सिफारिशें एकमुश्त लेनदेन के मामलों पर लागू होती हैं, जैसे नकद विदेशी मुद्रा की खरीद और बिक्री या 15,000 रूबल से अधिक की राशि के लिए बैंक खाता खोले बिना किसी व्यक्ति की ओर से स्थानांतरण। ऐसे ग्राहकों के लिए, पहचान प्रक्रियाओं के भाग के रूप में प्राप्त जानकारी को अद्यतन न करने की अनुशंसा की जाती है। निर्दिष्ट प्रकार के कार्यों को करने के लिए बैंक की ओर रुख करने वाले ग्राहकों के प्रवाह में आईपीडी की वास्तविक पहचान के संदर्भ में, तकनीकी (तकनीकी) क्षमताओं और सामान्य ज्ञान पर भरोसा करने की सिफारिश की जाती है। इसलिए, यदि आपके पास उपयुक्त सॉफ़्टवेयर है, तो ग्राहकों की पूर्ण फ़िल्टरिंग स्वीकार्य और उपलब्ध है। अनुपस्थिति में, प्रस्तुत पहचान दस्तावेज़ के प्रकार के आधार पर कार्य करने का प्रस्ताव है, उदाहरण के लिए, यह मान लेना उचित है कि कोई व्यक्ति विदेशी आधिकारिक या राजनयिक पासपोर्ट प्रस्तुत करते समय आईपीडीपी हो सकता है।

सिफारिशों में एक विशेष खंड शामिल है कि 15,000 रूबल से अधिक की राशि के लिए ऊपर बताए गए प्रकार के लेनदेन करते समय, आईडीएलपी की पहचान (पहचान) नहीं की जाती है, सिवाय इसके कि, निश्चित रूप से, ऐसे मामलों में जहां बैंक के पास है (है) संदेह है कि डेटा संचालन अपराध या आतंकवाद के वित्तपोषण से प्राप्त आय को वैध बनाने (लॉन्ड्रिंग) के उद्देश्य से किया जाता है। यह पैराग्राफ केवल पहली नज़र में ही बेमानी लगता है - अफसोस, अभ्यास में सामान्य खंडों की समझ में कई विसंगतियां दिखाई देती हैं जो किसी मानक दस्तावेज़ या कानून के संपूर्ण पाठ पर लागू होती हैं।

तीसरा, ऑपरेशन के साथ प्राथमिक दस्तावेजों में सीधे सरलीकृत पहचान से जुड़े मामलों (लेनदेन के दौरान) में आईडीडीएल सेवाओं को स्वीकार करने की अनुमति पर डेटा रिकॉर्ड करने की सिफारिश की जाती है: एक दस्तावेज (प्रमाणपत्र) नकद मुद्रा और चेक के साथ लेनदेन के संचालन की पुष्टि करता है या एक किसी व्यक्ति के लिए बैंक खाता खोले बिना स्थानांतरण के माध्यम से धन प्राप्त करने के लिए स्थानांतरण/आवेदन का आदेश। अन्य सभी मामलों में, अनुमति को सीधे आवेदन पत्र में दर्ज करने की अनुशंसा की जाती है।

स्पष्ट कारणों से, "सरलीकृत पहचान" की अवधारणा सिफारिशों के पाठ से अनुपस्थित है - कम से कम 19 अगस्त, 2004 के बैंक ऑफ रूस विनियमन संख्या 262-पी की जगह एक नए संस्करण या नियामक अधिनियम की उपस्थिति तक "पहचान पर" अपराध और आतंकवाद के वित्तपोषण से वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) आय का मुकाबला करने के उद्देश्य से क्रेडिट संस्थानों द्वारा ग्राहकों और लाभार्थियों की नियुक्ति।

यह भी स्पष्ट है कि अनुमति को न केवल ग्राहक के आवेदन पत्र में दर्ज किया जा सकता है, बल्कि एक अलग, मान लीजिए, प्रशासनिक दस्तावेज़ में भी प्रस्तुत किया जा सकता है और ग्राहक के दस्तावेज़ में रखा जा सकता है। यह प्रक्रिया बैंक के आंतरिक नियंत्रण नियमों के अनुसार परिलक्षित होनी चाहिए। इस मामले में, प्रश्नावली में सीधे संबंधित लिंक पर्याप्त हो सकता है।

अंत में, स्पष्टीकरण काफी दिलचस्प है - सिफारिशों के नए संस्करण के पाठ से अंतिम पैराग्राफ गायब हो गया, जिसका शाब्दिक अर्थ निम्नलिखित है: "उसी समय, संघीय कानून संख्या 115-एफजेड की आवश्यकताओं को पूरा करते समय, क्रेडिट संस्थान इस धारणा से आगे बढ़ना चाहिए कि अधिकांश विदेशी सार्वजनिक अधिकारी अपनी आधिकारिक स्थिति का दुरुपयोग नहीं करते हैं।"

मुझे आश्चर्य है कि क्या आईपीडीएल की "निर्दोषता की धारणा" की अस्वीकृति आंतरिक अनुभव, सर्वोत्तम प्रथाओं के विश्लेषण या रूसी सार्वजनिक अधिकारियों के मूल्यांकन के लिए एक परीक्षण से संबंधित है?

नकदी के साथ लेनदेन। समूह कोड 10 (पहले 1000)।

दस्तावेज़ के उस भाग में परिवर्तन किए गए हैं जो किसी व्यक्ति द्वारा नकद विदेशी मुद्रा की खरीद और बिक्री से संबंधित है (कोड 1003, 1004): रूबल के लिए विदेशी मुद्रा खरीदने या बेचने पर लेनदेन के बराबर रूबल की गणना की जाती है अधिकृत बैंक (अधिकृत बैंक की शाखा) के प्रशासनिक दस्तावेज़ या अधिकृत बैंक (अधिकृत बैंक की शाखा) के एक अधिकारी द्वारा स्थापित आंतरिक दर पर, जो अधिकृत बैंक (अधिकृत बैंक की शाखा) के आदेश से को विदेशी मुद्रा दरें निर्धारित करने और बदलने का अधिकार दिया गया है।”

यह परिवर्तन बैंक ऑफ रशिया सूचना पत्र संख्या 15 दिनांक 19 दिसंबर 2008 (खंड 1) से आया है, जिसने वास्तव में संघीय कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 6 के खंड 3 की व्याख्या की थी। विनिमय संचालन "मुद्रा-रूबल", वित्तीय निगरानी और मुद्रा नियंत्रण विभाग (बाद में विभाग के रूप में संदर्भित) की राय में, विदेशी मुद्रा के साथ संचालन हैं, और इसमें नहीं और, तदनुसार, आधिकारिक तौर पर पुनर्गणना नहीं की जानी चाहिए रूस के बैंक की दर (सिर्फ इसलिए कि वे कानून द्वारा स्थापित परिभाषा के अंतर्गत नहीं आते हैं), बल्कि बैंक की आंतरिक दर पर। सिद्धांत रूप में, यह नियंत्रण को मजबूत करता है, इसे उन लेनदेन तक विस्तारित करता है जिनके लिए बैंक ने सेंट्रल बैंक से अधिक विनिमय दर निर्धारित की है, ताकि समतुल्य 600,000 रूबल के बराबर या उससे अधिक हो सके। लेकिन, दूसरी ओर, सेंट्रल बैंक से कम दर पर किए गए परिचालन के लिए, इसके विपरीत, यह लेनदेन को नियंत्रण से बाहर कर सकता है। हालाँकि, यह नियामक का तर्क है, और सिफारिशें केवल व्यवहार में बदलाव को दर्शाती हैं।

इसके अलावा, सूचना पत्र में दिए गए इलेक्ट्रॉनिक संदेश के रूप में रिपोर्ट के क्षेत्रों को भरने से संबंधित सिफारिशों के पाठ में बदलाव किए गए हैं, और अगस्त के बैंक ऑफ रूस विनियमन संख्या 321-पी से उत्पन्न हुए हैं। 29, 2008 "संघीय कानून द्वारा प्रदान की गई जानकारी को अधिकृत निकाय को जमा करने के लिए क्रेडिट संस्थानों की प्रक्रिया पर।" अपराध और आतंकवाद के वित्तपोषण से आय के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) का मुकाबला करने पर।

साथ ही, विनियम संख्या 321-पी को ध्यान में रखते हुए, कोड 1008 (संगठन की अधिकृत (शेयर) पूंजी में किसी व्यक्ति द्वारा योगदान) का उपयोग करके जानकारी भेजते समय संदेश के क्षेत्रों को भरने की प्रक्रिया के विवरण में स्पष्टीकरण दिखाई दिया। नव निर्मित कानूनी संस्थाओं के लिए नकद में धनराशि)।

बैंक खातों (जमा) पर परिचालन। समूह 40 कोड (पूर्व में 4000)

अनिवार्य नियंत्रण कोड 4005 (खाते में क्रेडिट (जमा) या किसी कानूनी इकाई के खाते (जमा) से डेबिट जिसकी गतिविधि की अवधि उसके पंजीकरण की तारीख से तीन महीने से अधिक नहीं है) या 4006 से संबंधित लेनदेन का विश्लेषण करते समय ( किसी कानूनी इकाई के खाते (जमा) से खाते (जमा) या डेबिट फंड में क्रेडिट उस स्थिति में जब निर्दिष्ट खाते (जमा) पर लेनदेन उनके उद्घाटन के क्षण से नहीं किया गया है - "खाते पर पहला लेनदेन ”) व्यवहार में, संबंधित बैलेंस शीट खातों की संदर्भ सूची रखना सुविधाजनक है।

सूची से सिफारिशों के नए संस्करण में, 26 मार्च 2007 नंबर 302-पी के बैंक ऑफ रूस के विनियमन के अनुसार "रूसी संघ के क्षेत्र में स्थित क्रेडिट संस्थानों में लेखांकन के नियमों पर," खाते 30113, 40309, 40408 को बाहर रखा गया है। सूची में कई नए खाते भी जोड़े गए हैं।

सूची में शामिल खाते हैं:

तो, सूची में नोस्ट्रो-प्रकार के खाते शामिल थे, जिसमें बैंक अपने स्वयं के संचालन को "प्रतिबिंबित" करता था, और जिसके चारों ओर कई प्रतियां टूटी हुई थीं, जिसमें एआरबी की विशेष एएमएल/सीएफटी समिति (बाद में समिति के रूप में संदर्भित) के साथ पत्राचार भी शामिल था। बैंक ऑफ रशिया. लेकिन, यदि आप सूचना के प्रसंस्करण और तुलना के दृष्टिकोण से इसे संक्षेप में देखते हैं, तो यह निश्चित रूप से अधिक सुविधाजनक है: प्रतिवादी के बैंक का डेटा संवाददाता के बैंक से भेजने के साथ "लड़ाई" करेगा।

जैसा कि हमें याद है, समिति के अनुरोध (संख्या 12-1-5/8 दिनांक 12 जनवरी 2009) के जवाब में दी गई विभाग की राय के अनुसार, "यह क्रेडिट संस्थान की बैलेंस शीट पर लेनदेन डेटा नहीं है।" अनिवार्य नियंत्रण के अधीन, लेकिन बैंक खाते (बैंक जमा) समझौते के आधार पर खोले गए खातों पर किए गए लेन-देन स्वयं होते हैं" और इसलिए, यह तय करते समय कि पूर्ण किए गए लेनदेन को अनिवार्य नियंत्रण के अधीन लेनदेन के रूप में वर्गीकृत किया जाए या नहीं, के अनुसार कानून, "सबसे पहले, किसी को किए गए लेनदेन की प्रकृति और आर्थिक सामग्री, साथ ही लेनदेन को अनिवार्य नियंत्रण के अधीन लेनदेन के रूप में वर्गीकृत करने के लिए उनके आकार और अन्य मानदंडों द्वारा निर्देशित किया जाना चाहिए।"

अर्थात्, एएमएल/सीएफटी उद्देश्यों के लिए, एक बैंक को अभी भी अंतरबैंक ऋण और जमा के बीच अंतर करना होगा। लेकिन फिर मैं वास्तव में नोस्ट्रो खातों के मुद्दे पर लौटना चाहता हूं। इस स्पष्ट विसंगति का उत्तर कोड 4005/4006 से संबंधित लेनदेन के आकलन के उदाहरणों में निहित है - ठीक है, समिति स्काइला और चारीबडीस के बीच फिसलने में कामयाब रही: (सिफारिश) कानून और इसकी व्याख्याओं के अनुसार कार्य करना, बिना रुके सामान्य ज्ञान से निर्देशित हों - शाबाश!

सिफारिशों का पाठ विशेष रूप से इस बात पर जोर देता है कि लेनदेन का विश्लेषण करते समय, उस समझौते के प्रकार पर ध्यान दिया जाना चाहिए जिसके आधार पर खाता खोला गया था, और यदि समझौता बैंक खाता (जमा) समझौता नहीं है, तो किए गए लेनदेन ( इन खातों पर दर्ज) अनिवार्य नियंत्रण के अधीन नहीं हैं।

फॉर्म पर सामग्री की प्राथमिकता के समान विचार के आधार पर, किसी खाते पर पहला लेनदेन स्थापित करते समय, यह अनुशंसा की जाती है कि ग्राहक के खाते (खाते से) में प्रतिनिधित्व करने वाले धन को जमा करने (और बाद में डेबिट करने) के लेनदेन को ध्यान में न रखा जाए। बैंक खाता खोलने के लिए एक इनाम (कमीशन)।

कोड 4001 (धारक फॉर्म में जमा को प्रमाणित करने वाले दस्तावेजों के निष्पादन के साथ जमा पर धन की नियुक्ति), और 4002 (नकदी में धन की नियुक्ति के साथ तीसरे पक्ष के पक्ष में जमा खोलना) फॉर्म के तहत संचालन के संबंध में स्पष्टीकरण की आवश्यकताओं को दर्शाते हैं। भुगतानकर्ता और धन प्राप्तकर्ता के बारे में जानकारी भरने के संबंध में विनियम संख्या 321-पी।

चल संपत्ति के साथ लेनदेन (संचालन)। समूह कोड 50 (पूर्व में 5000)।

क़ीमती सामानों की सूची से, कानून और नियामक ढांचे में बदलाव के बाद, एक मोहरे की दुकान में रखना कोड 5001 के तहत अनिवार्य नियंत्रण के अधीन है, प्रतिभूतियों को बाहर रखा गया है।

बैंक के पास नहीं है कर्तव्य, लेकिन अपने स्वयं के निर्णय से (यदि, आंतरिक नियंत्रण उपायों को लागू करते समय, संदेह उत्पन्न होता है कि लेनदेन अपराध या आतंकवाद के वित्तपोषण से आय के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) के उद्देश्य से किया जाता है) सहीकी जा रही गणनाओं को उचित ठहराने (आर्थिक अर्थ/चरित्र प्रकट करने) के लिए ग्राहक से अतिरिक्त दस्तावेजों का अनुरोध;

यदि इस समय बैंक के पास ऐसे दस्तावेज़ नहीं हैं जिनके आधार पर यह निष्कर्ष निकाला जा सके कि ग्राहक अनिवार्य नियंत्रण के अधीन लेनदेन कर रहा है, तो रिपोर्टिंग संदेश भेजने का कोई कारण नहीं है;

इस मामले में, जब तक निपटान की सभी परिस्थितियाँ स्पष्ट नहीं हो जातीं, बैंक कोड 6001 (संदिग्ध के रूप में) का उपयोग करके ऐसे लेनदेन के बारे में एक संदेश भेज सकता है।

हालाँकि, इस तरह का प्रेषण तब समझ में आता है जब बैंक फिर भी ऑपरेशन को योग्य बनाने के लिए आगे की जांच शुरू करता है।

कोड 5002 के तहत नियंत्रण समूह बनाने वाले लेनदेन के प्रकारों की सूची (किसी व्यक्ति को बीमा मुआवजे का भुगतान या जीवन बीमा और अन्य प्रकार की बचत बीमा और पेंशन प्रावधान के लिए उससे बीमा प्रीमियम की प्राप्ति) बस्तियों का प्रतिनिधित्व करने वाले लेनदेन द्वारा पूरक है गैर-राज्य पेंशन निधि वाले व्यक्तियों की।

वित्तीय पट्टा (पट्टा) समझौते के तहत संपत्ति की प्राप्ति/प्रावधान से संबंधित संचालन की निगरानी के लिए प्रक्रिया का विवरण - कोड 5003 - उन स्थितियों को अधिक स्पष्ट रूप से संरचित करता है जिनमें बैंक स्पष्ट रूप से लेनदेन का विवरण जानता है और सभी आवश्यक दस्तावेज उपलब्ध हैं (उपलब्ध)। यह भी निर्धारित होता है कि क्या नियंत्रित है सौदाऔर संदेश पहली तारीख के अनुसार अनुबंध की पूरी राशि के लिए तैयार किया गया है परिचालन, संबंधित स्वीकृति प्रमाणपत्र में दर्ज किया गया।

कानून में नवीनतम परिवर्तनों के संबंध में ग्राहक (कोड 5004) की ओर से गैर-क्रेडिट संगठनों द्वारा किए गए धन के हस्तांतरण की जानकारी (3 जून 2009 के संघीय कानून संख्या 121-एफजेड "कुछ विधायी कृत्यों में संशोधन पर) रूसी संघ के संघीय कानून को अपनाने के संबंध में "भुगतान एजेंटों द्वारा निष्पादित व्यक्तियों से भुगतान स्वीकार करने की गतिविधियों पर") में बैंक भुगतान एजेंटों के प्रासंगिक संचालन पर डेटा शामिल होना चाहिए।

लेनदेन कोड 5005 (कीमती धातुओं और कीमती पत्थरों की खरीद, खरीद और बिक्री, उनसे बने गहने और ऐसे उत्पादों के स्क्रैप) के लिए, सिफारिशों का नया संस्करण बैंक ऑफ रूस सहित कानूनी संस्थाओं के साथ बैंक लेनदेन की सूची को स्पष्ट करता है। यह भी कहा गया है कि लेन-देन की राशि भुगतान के संचित कुल द्वारा निर्धारित की जानी चाहिए (जब तक कि बैंक द्वारा आयोजित समझौते में स्पष्ट रूप से स्थापित नहीं किया गया हो), और संदेश उस व्यावसायिक दिन के बाद नहीं भेजा जाना चाहिए जिसमें यह जमा हुआ कुल हो 600,000 रूबल के बराबर या उससे अधिक होगा।

अंत में, ब्याज-मुक्त ऋणों के संबंध में (कोड 5007 - क्रेडिट संस्थानों के अलावा अन्य कानूनी संस्थाओं द्वारा व्यक्तियों और (या) अन्य कानूनी संस्थाओं को ब्याज-मुक्त ऋण का प्रावधान, साथ ही ऐसे ऋण की प्राप्ति):

यदि बैंक के पास ऐसा ऋण प्रदान करने के लिए कोई समझौता है, और समझौते की कुल राशि 600,000 रूबल के बराबर या उससे अधिक है, लेकिन व्यक्तिगत भुगतान छोटी राशि के लिए किए जाते हैं, तो, कोड 5005 की तरह, इसे नियंत्रित करने की सिफारिश की जाती है। संचयी कुल और कुल (संचित) पहुंचने पर एक संदेश भेजें। 600,000 रूबल और उससे अधिक की राशि;

यदि बैंक के पास कोई समझौता नहीं है, और भुगतान निर्देशों में केवल ऋण समझौते का विवरण होता है और इसके प्रावधान (ब्याज-वहन या ब्याज-) की शर्तों को इंगित किए बिना संचालन की प्रकृति (ऋण की प्राप्ति, पुनर्भुगतान) को इंगित करता है। मुफ़्त ऋण), तो ऐसे ऑपरेशन को ऋण के रूप में माना जाता है, जिस पर ब्याज रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 809 की आवश्यकताओं के अनुसार अर्जित किया जाता है, उन मामलों को छोड़कर जहां बैंक को संदेह है कि यह निपटान लेनदेन/ लेनदेन की श्रृंखला अपराध या आतंकवाद के वित्तपोषण से प्राप्त आय के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) के उद्देश्य से की गई है, जिसके बारे में जानकारी कोड 6001 पर भेजने की सिफारिश की गई है और विशेष रूप से अनुरोध करके लेनदेन की प्रकृति की जांच शुरू करने की सिफारिश की गई है ग्राहक से प्रासंगिक समझौते।

चरमपंथी गतिविधियों या आतंकवाद में शामिल संचालन, संगठनों या व्यक्तियों की पहचान करना। समूह 70 कोड (पूर्व में 7001)

बैंकों को सेवा के लिए स्वीकार किए गए संभावित ग्राहकों की जांच करने की सलाह दी जाती है, जिसमें ग्राहक से जुड़े व्यक्ति शामिल हैं, अर्थात्: ग्राहक प्रतिनिधि, पहले या दूसरे हस्ताक्षर करने के लिए अधिकृत व्यक्ति, साथ ही ऐसे व्यक्ति जिनके हित में ग्राहक धन और अन्य संपत्ति के साथ लेनदेन करता है (यदि बैंक के पास ऐसे व्यक्तियों के बारे में जानकारी है);

यदि शामिल पक्षों में से कम से कम एक व्यक्ति ऐसा व्यक्ति है जिसका बैंक के पास उपलब्ध डेटा पूरी तरह से आधिकारिक तौर पर बैंक को सूचित की गई सूचियों से मेल खाता है, तो फंडों को बट्टे खाते में डालने और उन्हें रिपोर्ट करने या क्रेडिट फंडों के संचालन को निलंबित कर दें;

यदि आंशिक मिलान की पहचान की जाती है (इस आंशिक मिलान की डिग्री के आधार पर), तो या तो उस व्यक्ति को सूची से संबंधित नहीं के रूप में उचित रूप से पहचानें, या कोड 6001 का उपयोग करके संकेत 401 (धन या अन्य संपत्ति के साथ लेनदेन करने का संदेह) का संकेत देते हुए एक संदेश भेजें। आतंकवाद के वित्तपोषण से संबंधित)।

दूसरों की तरह, ये सिफारिशें वास्तव में संचित अनुभव को व्यवस्थित करती हैं, और, हमेशा की तरह, हम शब्दों में बेहद सावधान रहने की कोशिश करते हैं। बैंक स्वयं या तो केवल पूर्ण मिलानों को ही महत्वपूर्ण मानते हैं, या उनके पास आंशिक मिलानों की पहचान, विश्लेषण और "बढ़ाने" के लिए किसी प्रकार की स्वचालित प्रणाली होती है।

इस पृष्ठभूमि में, प्रस्तावना में शैलीगत त्रुटियाँ बहुत हास्यास्पद लगती हैं, जैसे: "हमारे पास कानून की व्याख्या करने का अधिकार नहीं है" - और न ही सेंट्रल बैंक के पास, लेकिन फिर भी...

रियल एस्टेट लेनदेन. समूह 80 कोड (पूर्व में 8001)

मॉडल आंतरिक नियंत्रण नियम

कुछ समय पहले, जून 2009 में, मानक आंतरिक नियंत्रण नियम भी सामने आये।

यह संभावना नहीं है कि यह दस्तावेज़ उस बैंक पर बहुत अधिक प्रभाव डालने में सक्षम है जिसके पास कई वर्षों से आंतरिक नियंत्रण नियम हैं, लेकिन इस तरह के सामान्यीकृत औसत दृश्य का उपयोग किया जा सकता है, उदाहरण के लिए, स्व-मूल्यांकन या ऑडिट को नियंत्रित करने के लिए: विचलन नहीं हैं आवश्यक रूप से बैंक की गलती है, लेकिन दिया गया प्रश्न अनावश्यक है क्योंकि "किसी ऐसी चीज़ के बारे में जो लंबे समय से ज्ञात है" प्रश्न निश्चित रूप से उपयोगी होगा।

आंतरिक नियंत्रण नियमों पर सहमत होने में कठिनाइयाँ

मुख्य संदेश, जैसा कि आप अनुमान लगा सकते हैं, कर्मियों के प्रशिक्षण और शिक्षा पर प्रावधानों की व्याख्या में अंतर के कारण पेशेवर भागीदार बैंकों द्वारा भेजे गए आंतरिक नियंत्रण नियमों को सुसंगत बनाने के लिए रूस की संघीय वित्तीय बाजार सेवा का "पुराना" इनकार है ( रोसफिनमोनिटोरिंग का आदेश दिनांक 1 नवंबर 2008 संख्या 256 "अपराध से प्राप्त आय के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) और आतंकवाद के वित्तपोषण से निपटने के लिए धन या अन्य संपत्ति के साथ लेनदेन करने वाले संगठनों के कर्मियों के प्रशिक्षण और प्रशिक्षण की आवश्यकताओं पर।"

स्थिति वास्तव में विरोधाभासी हो जाती है: एक नियामक नियमों पर सहमत हो गया है, जबकि अन्य नहीं, इस तथ्य के बावजूद कि एक सामान्य लक्ष्य का पीछा किया जाना चाहिए और व्याख्याओं में जिद्दी मतभेदों के बजाय सहमत तरीकों (दृष्टिकोणों) को लागू किया जाना चाहिए। यदि अवरुद्ध नहीं किया जा सकता है, तो आंतरिक नियंत्रण उपायों के अनुप्रयोग को जटिल बना सकता है। हालाँकि, अधिकांश बैंक बस बैंक ऑफ रूस द्वारा सहमत संस्करण को लागू करने पर सहमत हुए, जबकि संघीय वित्तीय बाजार सेवा के लिए पिछला, पहले से सहमत संस्करण लागू रहेगा। स्वाभाविक रूप से, ऐसे "संतुलन" की स्वीकार्यता पर आसानी से सवाल उठाया जा सकता है, उदाहरण के लिए, समूह के आंतरिक ऑडिट द्वारा - संबंधित परिणामों के साथ।

प्रयोज्यता: व्यावहारिक पहलू

अपने आवेदन के अभ्यास को सामान्यीकृत करके कानून की आवश्यकताओं को स्पष्ट करने के लिए एआरबी की संबंधित समिति द्वारा सिफारिशें जारी की जाती हैं, और उनकी उपस्थिति में "अंतराल" के बारे में बात करना गलत है। एएमएल/सीएफटी समिति नियामकों (अनुरोधों, ज्ञापनों आदि) के साथ पत्राचार के माध्यम से महत्वपूर्ण, सामयिक मुद्दों पर प्रतिक्रिया देती है, जिन्हें तुरंत एआरबी वेबसाइट पर प्रकाशित किया जाता है:

साथ ही, समिति के समाचार, दस्तावेज़ और सिफ़ारिशें वेबसाइट पर पाई जा सकती हैं।

संपत्ति) बैंकों और अन्य क्रेडिट संस्थानों से ऋण प्राप्त करते समय। एएचएमएल कार्यक्रम के तहत बंधक के लिए, मूल्यांकनकर्ता एएचएमएल मानकों के अनुसार काम करता है; अन्य उद्देश्यों के लिए, रूसी बैंकों के संघ (एआरबी) की पद्धति संबंधी सिफारिशें: "प्रतिज्ञा उद्देश्यों के लिए संपत्ति परिसंपत्तियों का मूल्यांकन" और मूल्यांकन के लिए पद्धति संबंधी सिफारिशें प्रतिज्ञा प्रयोजनों के लिए गैस स्टेशनों की संख्या (गैस स्टेशनों और तेल डिपो के लिए)।

वर्तमान में, आईपी किसेलेव एस.ए.

उधार देने के लिए मूल्यांकन (संपार्श्विक)

हमारी कंपनी की मूल्यांकन रिपोर्ट संघीय और क्षेत्रीय पैमाने पर येकातेरिनबर्ग के अग्रणी बैंकों द्वारा स्वीकार की जाती है। हम व्यक्तिगत वाणिज्यिक बैंकों की आवश्यकताओं और रूसी बैंकों के संघ की मूल्यांकन समिति द्वारा विकसित सिफारिशों को ध्यान में रखते हैं ("संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए संपत्ति परिसंपत्तियों का मूल्यांकन" 18 सितंबर, 2008 के मिनट नंबर 5)।

आपको ट्रांसएनरगोरसर्स मूल्यांकन की आवश्यकता कब होती है?

TRANSENERGORESURS कंपनी ऋण देते समय ऋण की सुरक्षा का आकलन करने के क्षेत्र में रूसी संघ में कार्यरत बैंकों के लिए एक विश्वसनीय भागीदार बनने के लिए तैयार है।

हम आपकी संपत्ति के लिए एक मूल्यांकन रिपोर्ट तैयार करेंगे, जो केवल वस्तुनिष्ठ और विश्वसनीय तथ्यों पर आधारित होगी, इसके मूल्य को प्रभावित करने वाले सभी प्रमुख कारकों को ध्यान में रखते हुए।

वाणिज्यिक बैंकों की आवश्यकताएँ?

संपार्श्विक के विरुद्ध ऋण देने के प्रयोजनों के लिए मूल्यांकन गतिविधियों को अंजाम देते समय, ट्रांसनेरगोरसर्स टीम को संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए संपत्ति परिसंपत्तियों के मूल्यांकन के लिए रूसी बैंकों के संघ (बाद में एआरबी के रूप में संदर्भित) की पद्धतिगत सिफारिशों द्वारा निर्देशित किया जाता है।

हमारे विशेषज्ञ संबंधित बाजार खंड का गहन विश्लेषण करते हैं और संपार्श्विक के सर्वोत्तम और सबसे प्रभावी उपयोग का निर्धारण करते हैं।

सुरक्षित ऋण के लिए परिसंपत्तियों का मूल्यांकन

आरएसओ विशेषज्ञों द्वारा उपयोग की जाने वाली मूल्यांकन तकनीक रूसी बैंकों के संघ की आवश्यकताओं और विशिष्ट वित्तीय संस्थानों (उदाहरण के लिए, सर्बैंक, वीटीबी) की व्यक्तिगत आवश्यकताओं के अनुकूल है।

हमारी कंपनी के कर्मचारियों के पास ऋणदाता बैंक के साथ प्राप्त परिणामों के समन्वय के साथ संपार्श्विक मूल्यांकन परियोजनाओं को निष्पादित करने का व्यापक अनुभव है।

रूसी सेवा ऋण देते समय ऋण की सुरक्षा का आकलन करने के क्षेत्र में रूसी संघ में कार्यरत बैंकों के लिए एक विश्वसनीय भागीदार बनने के लिए तैयार है।

रूसी सेवा की टीम में मूल्यांकन गतिविधियों के क्षेत्र में 15 वर्षों से अधिक अनुभव वाले पेशेवर मूल्यांकनकर्ता शामिल हैं।

एक साथ काम करने के वर्षों में, हमारी टीम ने रूसी संघ में संचालित अधिकांश सबसे बड़े बैंकों में संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए विभिन्न परिसंपत्तियों का आकलन करने में महत्वपूर्ण अनुभव प्राप्त किया है।

मूल्यांकन परियोजनाओं को क्रियान्वित करते समय, हम अपनी सभी संचित क्षमता का उपयोग करते हैं और निष्पक्ष, निष्पक्ष और संतुलित दृष्टिकोण का पालन करते हैं।

संपार्श्विक संपत्तियों के मूल्यांकन के हिस्से के रूप में, हमारे विशेषज्ञों को संपार्श्विक वस्तुओं का एक दृश्य निरीक्षण करना होगा, साथ ही उनकी तकनीकी स्थिति और कार्यात्मक उपयोग का विस्तृत निरीक्षण भी करना होगा।

"मूल्यांकन गतिविधियों पर रूसी बैंकों की समिति 2 अप्रैल, 2009 के एआरबी परिषद के निर्णय द्वारा उपयोग के लिए अनुशंसित। पद्धति संबंधी सिफारिशें" संपत्ति परिसंपत्तियों का मूल्यांकन ... "

रूसी बैंकों का संघ

मूल्यांकन समिति

दिनांक एआरबी परिषद के निर्णय द्वारा

"संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए संपत्ति परिसंपत्तियों का मूल्यांकन"

संपत्ति मूल्यांकन के सामान्य मुद्दे

प्रतिज्ञा प्रयोजनों के लिए संपत्ति

मॉस्को 2009

निम्नलिखित लोगों ने दस्तावेज़ पर काम में भाग लिया:

गोर्शेनिना जी.वी. (कार्य समूह के प्रमुख), शचरबकोवा-पचेवा डी.ए., सविंटसेव एस.ए., तारासोव यू.बी., डोभाल एस.वी., कोज़ोडेव एम.ए.

कार्य का समन्वय - शचरबकोवा ओ.एन.

निर्देशन के क्यूरेटर - रोसलोव वी.यू.

दस्तावेज़ स्वीकृत हो गया है:

क्रेडिट संगठन:

ओजेएससी वीटीबी बैंक ओजेएससी गज़प्रॉमबैंक (जोखिम प्रबंधन विभाग) ओजेएससी रोसेलखोजबैंक

OJSC "बैंक ऑफ मॉस्को"

ओजेएससी अल्फ़ा बैंक

सीजेएससी यूनीक्रेडिट बैंक

ओजेएससी उरलसिब

ओजेएससी बैंक "जेनिथ"

मूल्यांककों के स्व-नियामक संगठन:

मूल्यांकनकर्ताओं की रूसी सोसायटी एनपी "स्व-नियामक अंतरक्षेत्रीय मूल्यांकनकर्ताओं का संघ"

एनपी "राष्ट्रीय मूल्यांकनकर्ता बोर्ड"

एनपी एसआरओ "एसोसिएशन ऑफ रीजनल मास्टर्स ऑफ वैल्यूएशन"

1. प्रयुक्त शब्द, परिभाषाएँ और संक्षिप्ताक्षर

2. विधायी और नियामक दस्तावेजों, राष्ट्रीय और अंतर्राष्ट्रीय मानकों के संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए मूल्यांकन आवश्यकताओं की समीक्षा

3. संपार्श्विक के बारे में बैंक द्वारा आवश्यक मूल्यांकन जानकारी

4. संपार्श्विक के प्रयोजनों के लिए निर्धारित मूल्य के प्रकार

5. मूल्यांकन करने के लिए नैतिक मानक और नियम, मूल्यांकन प्रक्रिया में प्रतिभागियों के बीच बातचीत के लिए सिफारिशें

सिफ़ारिशों में संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए संपत्ति परिसंपत्तियों के मूल्यांकन के सामान्य मुद्दों को शामिल किया गया है। दस्तावेज़ को मूल्यांकन के क्षेत्र में वर्तमान कानून की आवश्यकताओं के अनुसार विकसित किया गया था और इसमें संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए मूल्यांकन की विशिष्टताओं के आधार पर सिफारिशें शामिल हैं।

1. प्रयुक्त शब्द, परिभाषाएँ और संक्षिप्तीकरण बैंक एक क्रेडिट संगठन है।

मूल्यांकनकर्ता एक व्यक्ति या कानूनी इकाई है जो रूसी संघ के कानून के अनुसार मूल्यांकन गतिविधियों में संलग्न होने के लिए अधिकृत है।

संपत्ति संपत्ति - इन सिफारिशों के संदर्भ में, अचल संपत्ति, मशीनरी और उपकरण या सामान के रूप में मूर्त संपत्ति।

निवेश मूल्य - मूल्यांकन वस्तु का उपयोग करने के लिए इस व्यक्ति (व्यक्तियों) द्वारा स्थापित निवेश उद्देश्यों के लिए किसी विशिष्ट व्यक्ति या व्यक्तियों के समूह की लागत। परिसमापन मूल्य - एक अनुमानित मूल्य जो सबसे संभावित मूल्य को दर्शाता है जिस पर इस मूल्यांकन वस्तु को अलग किया जा सकता है मूल्यांकन वस्तु के एक्सपोज़र की अवधि, जो बाजार की स्थितियों के लिए विशिष्ट अवधि के एक्सपोज़र से कम है, ऐसी स्थितियों में जहां विक्रेता को संपत्ति के हस्तांतरण के लिए लेनदेन पूरा करने के लिए मजबूर किया जाता है।

बाजार मूल्य सबसे संभावित मूल्य है जिस पर प्रतिस्पर्धी माहौल में खुले बाजार में मूल्यांकन तिथि पर मूल्यांकन वस्तु को अलग किया जा सकता है, जब लेन-देन के पक्ष उचित रूप से कार्य करते हैं, सभी आवश्यक जानकारी रखते हैं, और लेन-देन की कीमत प्रभावित नहीं होती है किसी भी असाधारण परिस्थिति से;

एफएसओ - संघीय मूल्यांकन मानक

एफएसओ नंबर 1 - संघीय मूल्यांकन मानक "मूल्यांकन की सामान्य अवधारणाएं, मूल्यांकन के दृष्टिकोण और मूल्यांकन के लिए आवश्यकताएं" (रूस के आर्थिक विकास मंत्रालय के आदेश दिनांक 20 जुलाई, 2007 एन 256 द्वारा अनुमोदित);

एफएसओ नंबर 2 - संघीय मूल्यांकन मानक "मूल्यांकन का उद्देश्य और मूल्य के प्रकार" (रूस के आर्थिक विकास मंत्रालय के आदेश दिनांक 20 जुलाई, 2007 एन 255 द्वारा अनुमोदित);

एफएसओ नंबर 3 - संघीय मूल्यांकन मानक "मूल्यांकन रिपोर्ट के लिए आवश्यकताएँ" (रूस के आर्थिक विकास मंत्रालय के आदेश दिनांक 20 जुलाई, 2007 एन 254 द्वारा अनुमोदित);

2. विधायी और नियामक दस्तावेजों, राष्ट्रीय और अंतर्राष्ट्रीय मानकों के संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए मूल्यांकन आवश्यकताओं की समीक्षा।

वाणिज्यिक ऋण देने के अभ्यास में सक्रिय रूप से उपयोग की जाने वाली संपार्श्विक मूल्य की अवधारणा, आज रूसी संघ में मानकीकृत नहीं है; इसकी गणना के लिए न तो कोई स्पष्ट परिभाषा है और न ही आम तौर पर स्वीकृत तरीके हैं। व्यवहार में, बैंक कम करने वाले कारकों को लागू करके संपार्श्विक मूल्य को बाजार मूल्य के व्युत्पन्न के रूप में निर्धारित करते हैं।

एफएसओ 2 संपार्श्विक के प्रयोजनों के लिए मूल्यांकन करते समय बाजार मूल्य निर्धारित करने का प्रावधान करता है।

अंतर्राष्ट्रीय मूल्यांकन मानक (आईवीएस) की एक परिभाषा है:

“बंधक ऋण मूल्य (एमएलवी) एक संपत्ति का मूल्य है जो मूल्यांकक द्वारा निर्धारित किया जाता है जो संपत्ति की भविष्य की विपणन क्षमता का विवेकपूर्ण मूल्यांकन करता है, संपत्ति के दीर्घकालिक टिकाऊ पहलुओं, सामान्य और स्थानीय बाजार की स्थितियों और को ध्यान में रखता है। संपत्ति का वर्तमान उपयोग और उपयुक्त वैकल्पिक उपयोग। यह परिभाषा यूरोपीय कानून (निर्देश 89/647/ईसीसी, निर्देश 98/32/ईसी द्वारा संशोधित) में निहित है। ये निर्देश बैंकिंग विनियमन और संपत्ति के बदले ऋण देने में लगे ऋणदाताओं की शोधनक्षमता के लिए न्यूनतम मानकों की स्थापना के मुद्दों से संबंधित हैं। इस मूल्य का उपयोग बैंकों द्वारा क्रेडिट जोखिमों का आकलन करते समय किया जाता है और यह दीर्घकालिक टिकाऊ रुझानों को ध्यान में रखते हुए और सट्टा तत्वों को छोड़कर वर्तमान बाजार मूल्य मूल्यांकन से भिन्न होता है।

ऋण, बंधक और डिबेंचर सुरक्षित करने के लिए मूल्यांकन आवश्यकताएँ उधार उद्देश्यों के लिए अंतर्राष्ट्रीय मूल्यांकन आवेदन 2 (आईवीए 2) मूल्यांकन में निर्धारित की गई हैं। यह मानक संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए न केवल बाजार मूल्य, बल्कि एक परिचालन उद्यम या परिसमापन मूल्य आदि के मूल्य को निर्धारित करने की संभावना मानता है, हालांकि, बाजार मूल्य को दृष्टिकोण से मुख्य प्रकार के मूल्य के रूप में चुना जाता है। उपभोक्ताओं का. यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि मानक स्पष्ट रूप से क्रेडिट संस्थानों को ऐसे आकलन के उपभोक्ताओं के रूप में परिभाषित करता है।

एमसीओ आवश्यकताओं में निम्नलिखित मुख्य बिंदुओं पर प्रकाश डाला जा सकता है।

1. बाजार मूल्य निर्धारित करने के मामले में, संभावित संपार्श्विक का आकलन करने की पद्धति को वास्तविक बाजार की स्थिति से सख्ती से जोड़ा जाना चाहिए और इसमें व्यक्तिपरक प्रकृति की न्यूनतम धारणाएं और धारणाएं शामिल होनी चाहिए। अंतर्राष्ट्रीय मानक कहते हैं कि “बिक्री तुलना पद्धति या अन्य बाज़ार तुलना पद्धतियाँ बाज़ार अनुसंधान पर आधारित होनी चाहिए। निर्माण लागत और मूल्यह्रास राशि का निर्धारण लागत विश्लेषण और बाजार डेटा के आधार पर संचित मूल्यह्रास के आधार पर किया जाना चाहिए। आय पूंजीकरण विधि या रियायती नकदी प्रवाह विधि बाजार-निर्धारित नकदी प्रवाह और बाजार-आधारित रिटर्न दरों पर आधारित होनी चाहिए।" वे।

यदि मूल्यांकनकर्ता अपनी गणना में ग्राहक द्वारा प्रदान की गई जानकारी का उपयोग करता है, जो वास्तविकता से मेल खाती है, लेकिन बाजार की वास्तविकताओं के अनुरूप नहीं है, तो संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए मूल्यांकन करते समय ऐसा दृष्टिकोण लागू नहीं होता है।

2. मानक स्पष्ट करते हैं कि वित्तीय रिपोर्टिंग उद्देश्यों के लिए मूल्यांकन में आधार के रूप में उपयोग की जाने वाली चालू चिंता धारणा संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए मूल्यांकन में उपयुक्त नहीं है। मानक अनुशंसा करते हैं कि स्वामी-कब्जे वाली संपत्तियों का मूल्यांकन ग्रहणाधिकार उद्देश्यों के लिए स्वामी-कब्जे वाले के रूप में किया जाए। वे। संपत्ति के किसी विशिष्ट मालिक से जुड़े किसी भी लाभ को बाहर रखा जाना चाहिए। उदाहरण के लिए, यदि अपनी संपत्ति को गिरवी रखने वाले मालिक को उपयोगिताओं के भुगतान के लिए अधिमान्य शर्तों का आनंद मिलता है, तो संपत्ति का आकलन करते समय, किसी को खर्चों के बाजार स्तर पर ध्यान देना चाहिए।

आय उत्पन्न करने वाली वस्तुओं का मूल्यांकन करते समय, मानक मूल्यांकनकर्ता को ऋणदाता का ध्यान "चालू चिंता" मोड में वस्तु के मूल्य और उस वस्तु के बीच महत्वपूर्ण अंतर की ओर आकर्षित करने के लिए बाध्य करते हैं जहां:

कारोबार बंद हो गया;

आपूर्ति हटा दी गई है;

लाइसेंस/प्रमाणपत्र, फ्रेंचाइजी समझौते या परमिट रद्द कर दिए गए हैं या रद्द किए जाने का खतरा है;

असभ्य व्यवहार से संपत्ति को नुकसान हुआ;

या ऐसे अन्य कारण हैं जो बाद के कामकाज के परिणामों को नकारात्मक रूप से प्रभावित कर सकते हैं। वे। अंतर्राष्ट्रीय मानक तुरंत मूल्यांकनकर्ता को डिफ़ॉल्ट स्थिति का विश्लेषण करने का निर्देश देते हैं।

3. मानकों से संकेत मिलता है कि जहां किसी संपत्ति का वैकल्पिक उपयोग मूल्य अधिक होता है, ऋणदाताओं को बढ़े हुए मूल्य की किसी भी संभावना के बारे में पता होना चाहिए। हालाँकि, संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए मूल्य की गणना का आधार मुख्य रूप से संपत्ति का मौजूदा उपयोग है।

4. रिपोर्ट की सामग्री के लिए आईवीएस की सामान्य आवश्यकताओं को पूरा करने के अलावा, संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए मूल्यांकन रिपोर्ट में, एक नियम के रूप में, निम्नलिखित बिंदुओं पर जानकारी शामिल होनी चाहिए:

किसी दिए गए क्षेत्र में इस प्रकार की संपत्ति के लिए पूर्वव्यापी, वर्तमान और अपेक्षित भविष्य की मांग;

संपत्ति के वैकल्पिक उपयोग के लिए संभावित और संभावित आवश्यकताएं;

संपत्ति की वर्तमान तरलता, साथ ही, यदि आवश्यक हो, तो इसकी स्थिरता की संभावना;

मूल्यांकन करने में अपनाया गया दृष्टिकोण, और मूल्यांकन का समर्थन करने के लिए किस हद तक विश्वसनीय बाज़ार डेटा का उपयोग किया जाता है।

5. अलग से, हम मूल्यांकनकर्ता के लिए आवश्यकताओं पर प्रकाश डाल सकते हैं।

मूल्यांकक की शक्तियां और जिम्मेदारियां मूल्यांकक और उसके ग्राहक दोनों को स्पष्ट होनी चाहिए। मूल्यांकनकर्ताओं को ऋण देने के उद्देश्य से मूल्यांकन करने से जुड़े जोखिमों को स्पष्ट रूप से समझना चाहिए, क्योंकि इस क्षेत्र में गलतफहमी, गलतफहमियां या त्रुटियां ऋणदाता और मूल्यांकनकर्ता के बीच विवाद और मुकदमेबाजी का कारण बन सकती हैं।

ऋण देने के उद्देश्य से मूल्यांकन करते समय, मूल्यांकनकर्ता को उधारकर्ता से स्वतंत्रता बनाए रखने पर विशेष ध्यान देना चाहिए।

यह महत्वपूर्ण है कि मूल्यांकनकर्ता के पास किसी विशेष प्रकार की संपत्ति के मूल्यांकन के क्षेत्र में प्रासंगिक अनुभव हो, अन्यथा उसे विशेषज्ञ की सलाह लेने की आवश्यकता है।

मानकों के अनुसार मूल्यांकनकर्ता को ऋण देने की प्रक्रिया को समझने में सक्षम होना आवश्यक है। मूल्यांकनकर्ताओं को बैंकों और अन्य वित्तीय संस्थानों की आवश्यकताओं और, यदि संभव हो तो ऋण की शर्तों की सामान्य समझ होनी चाहिए।

3. बैंक द्वारा आवश्यक संपार्श्विक के बारे में अनुमानित जानकारी जब किसी संपत्ति परिसंपत्ति को क्रेडिट लेनदेन के लिए संपार्श्विक के रूप में माना जाता है, तो क्रेडिट निर्णय लेने के लिए, बैंक को वस्तु की निम्नलिखित कई विशेषताओं के बारे में जानकारी की आवश्यकता होती है:

–  –  –

ए) तरलता कानूनी परिस्थितियों के कारण संपत्ति को संपार्श्विक के रूप में स्वीकार करने की मौलिक संभावना के अलावा, बैंक वस्तु को बेचने की मौलिक संभावना और गति में रुचि रखता है - यानी। इसकी तरलता.

संपार्श्विक से जुड़े जोखिमों का आकलन करने के संदर्भ में संभावित संपार्श्विक की तरलता सबसे महत्वपूर्ण विशेषता है। तरलता की डिग्री निर्धारित करने में त्रुटियाँ बैंक के लिए काफी महत्वपूर्ण हैं।

संपत्ति की तरलता की विशेषता यह है कि वस्तु को कितनी जल्दी पैसे के बदले बदला जा सकता है, अर्थात। प्रतिस्पर्धी माहौल में खुले बाजार में बाजार मूल्य के लिए पर्याप्त कीमत पर बेचें, जब लेन-देन के पक्ष उचित रूप से कार्य करते हैं, सभी आवश्यक जानकारी रखते हैं, और लेन-देन किसी भी असाधारण परिस्थितियों से प्रभावित नहीं होता है।

तरलता की एक मात्रात्मक विशेषता किसी वस्तु के बाजार जोखिम का समय हो सकती है, अर्थात। किसी संपत्ति को खुले और प्रतिस्पर्धी बाज़ार में बाज़ार मूल्य पर बेचने में लगने वाला समय। इन अनुशंसाओं के संबंध में, यह माना जाता है कि एक्सपोज़र अवधि में खरीद और बिक्री लेनदेन की औपचारिक पुष्टि (निष्पादन, पंजीकरण) के लिए आवश्यक समय शामिल नहीं है, अर्थात।

एक्सपोज़र अवधि किसी वस्तु की बिक्री के लिए सार्वजनिक पेशकश रखने के क्षण से लेकर विक्रेता और खरीदार द्वारा लेनदेन पूरा करने का निर्णय लेने तक का सामान्य समय है।

बिक्री की संभावना और बिक्री की अनुमानित अवधि के आधार पर तरलता को अलग-अलग समूहों में विभाजित करके चिह्नित करने की सिफारिश की जाती है। बिक्री के समय के आधार पर संपत्ति की तरलता का निम्नलिखित क्रम प्रस्तावित है (तालिका 1)।

–  –  –

प्रस्तावित ग्रेडेशन का मुख्य उद्देश्य बैंकों द्वारा संपार्श्विक मूल्य निर्धारित करने की प्रक्रिया में बाद में उपयोग करना है। इस तरह के ग्रेडेशन की कार्यात्मक उपयोगिता मुख्य रूप से परिसमापन छूट के मूल्य के साथ तरलता की एक निश्चित डिग्री की तुलना करने और इसके बाद संपार्श्विक छूट में एक घटक के रूप में शामिल करने की संभावना में निहित है। तरलता की उच्च डिग्री कम छूट और छूट से मेल खाती है।

तरलता, सबसे पहले, संपत्ति की उपलब्धता और मांग की मात्रा पर निर्भर करती है।

उदाहरण के लिए, व्यस्त राजमार्गों पर स्थित खुदरा अचल संपत्ति की बाजार में हमेशा मांग रहती है और इसे सीमित समय के भीतर बाजार मूल्य के करीब कीमत पर बेचा जा सकता है। एक वैकल्पिक उदाहरण औद्योगिक शहरों में औद्योगिक अचल संपत्ति है, जो सोवियत औद्योगिक युग की विरासत है। ऐसी अचल संपत्ति की मांग काफी कम है।

तरलता को प्रभावित करने वाले अन्य कारक हैं:

इस प्रकार की संपत्ति की मांग की लोच. उदाहरण के लिए, रहने वाले क्वार्टर. बाजार में आवास की कमी और पर्याप्त बड़ी आपूर्ति के अभाव में, कीमत में अपेक्षाकृत छोटी कमी से आवासीय अचल संपत्ति खरीदने के इच्छुक लोगों की संख्या में वृद्धि होगी। समान निष्कर्ष वस्तुओं के संबंध में निकाला जा सकता है, उदाहरण के लिए, लुढ़का हुआ धातु या पेट्रोलियम उत्पाद;

संपत्ति की स्थिति. अधिकतर उपकरण से संबंधित. एक नियम के रूप में, पुराने और घिसे-पिटे उपकरण अपेक्षाकृत नए उपकरणों की तुलना में कम तरल होते हैं जिन्हें बड़ी बहाली लागत की आवश्यकता नहीं होती है;

आधुनिक प्रौद्योगिकियों का अनुपालन. प्रक्रिया उपकरण के लिए यह कारक विशेष रूप से महत्वपूर्ण है। इसका सबसे ज्वलंत उदाहरण कंप्यूटर प्रौद्योगिकी है। निर्माण उद्योग को ध्यान में रखते हुए, हम परिष्करण सामग्री के उत्पादन के लिए तकनीकी उपकरणों पर प्रकाश डाल सकते हैं। जब कुछ सामग्रियों को दूसरों द्वारा प्रतिस्थापित किया जाता है - अधिक तकनीकी रूप से उन्नत, सुविधाजनक, सुरक्षित या पर्यावरण के अनुकूल, तो अप्रचलित सामग्रियों का उत्पादन करने के लिए उपयोग किए जाने वाले उपकरणों की मांग तदनुसार कम हो जाती है। इस क्षेत्र के काफी गतिशील विकास के साथ, विचाराधीन कारक बहुत घातक हो जाता है। अचल संपत्ति के संबंध में, हम खुदरा सुविधाओं को खुदरा और सहायक क्षेत्रों के अनुपात के साथ नोट कर सकते हैं जो आधुनिक प्रौद्योगिकियों के अनुरूप नहीं है, जब व्यापार व्यावहारिक रूप से "पहियों पर" किया जाता है;

पैमाना। यह कारक संपत्ति की तरलता में कमी की विशेषता है जिसकी विशेषताएं औसत मूल्यों से काफी भिन्न हैं। उदाहरण के लिए, बहुत अधिक क्षमता वाली फिलिंग लाइनें या बड़े क्षेत्र या आयतन वाली उत्पादन सुविधाएं। ऐसी परिसंपत्तियों की मांग खरीदारों के एक बहुत ही सीमित दायरे में हो सकती है और इस संबंध में, ऐसी वस्तुओं के लिए एक्सपोज़र अवधि काफी लंबी है, और उच्च प्रदर्शन वाले उपकरण, यदि बड़े बाजार सहभागियों को इसकी आवश्यकता नहीं है, तो आम तौर पर तरल नहीं हो सकते हैं।

मात्रा। अक्सर, जो संपत्ति कम मात्रा में तरल होती है वह तब तरलता खो देती है जब संपार्श्विक की मात्रा बाजार क्षमता से अधिक हो जाती है। सबसे ज्वलंत उदाहरण धातु काटने वाली मशीनें हैं। कई मशीनें आसानी से बेची जा सकती हैं, लेकिन एक बार में कई सौ मशीनें नहीं बेची जा सकतीं।

जगह। यदि कोई संपत्ति जिसकी बाजार में मांग है, वह ऐसे स्थान पर स्थित है जहां ले जाना असंभव या महंगा है, तो ऐसी संपत्ति की तरलता बहुत कम या अस्तित्वहीन होगी।

उदाहरण के लिए, उत्तर या साइबेरिया के सुदूर इलाकों में निर्माण उपकरण।

कुछ मामलों में, अतरल परिसंपत्तियाँ अत्यधिक विशिष्ट उपकरण, सहायक उत्पादन सुविधाएं आदि होती हैं। संपत्ति परिसरों या उसके हिस्सों के हिस्से के रूप में तरलता प्राप्त कर सकते हैं। ऐसी संपत्तियों को "सशर्त तरल" कहा जा सकता है। ऐसी वस्तुओं की तरलता सीधे तकनीकी समूह या उत्पादन परिसरों की तरलता से संबंधित होती है जिसका वे हिस्सा हैं।

यदि निम्नलिखित शर्तें पूरी होती हैं तो परिसंपत्तियों को सशर्त रूप से तरल के रूप में मान्यता दी जा सकती है:

संपूर्ण संपत्ति परिसर या उसके स्वायत्त हिस्से में तरलता है;

विचाराधीन संपत्तियां कॉम्प्लेक्स का एक महत्वपूर्ण घटक हैं, इसके संचालन में महत्वपूर्ण कार्य करती हैं और कॉम्प्लेक्स के मालिक को असंगत क्षति पहुंचाए बिना अलग नहीं किया जा सकता है। इसके अलावा, कानूनी दृष्टिकोण से, संपत्तियों को स्वतंत्र इकाइयों के रूप में माना जा सकता है;

संपत्तियाँ चालू हैं और उन्हें प्रतिस्थापन या महत्वपूर्ण मरम्मत की आवश्यकता नहीं है।

तरलता संकेतक मूल रूप से मूल्यांकन के दृष्टिकोण की पसंद और निर्धारित मूल्य के प्रकार को प्रभावित करता है। इसलिए, मूल्यांकन के लिए कार्य को सही ढंग से निर्धारित करने के लिए सबसे पहले मूल्यांकन वस्तु की तरलता की डिग्री का अध्ययन करने की सिफारिश की जाती है।

विभिन्न परिसंपत्तियों की बिक्री के विशिष्ट समय के बारे में सार्वजनिक रूप से उपलब्ध जानकारी की कमी के कारण, संपत्ति की तरलता निर्धारित करने का एक वास्तविक तरीका बाजार सहभागियों के साथ परामर्श है, यानी। उन लोगों के साथ जो बाज़ार में संबंधित संपत्तियों की बिक्री में सीधे तौर पर शामिल हैं। रियल एस्टेट के संबंध में, ये रियल एस्टेट कंपनियां हैं; उपकरण के संबंध में, ये निर्माता या उनके प्रतिनिधि कार्यालय या डीलर हैं, साथ ही प्रयुक्त उपकरण बेचने वाली कंपनियां भी हैं।

बी) लागत

दूसरा महत्वपूर्ण संकेतक संपत्ति का मूल्य है। अक्सर, जैसा कि एफएसओ नंबर 2 द्वारा निर्धारित किया गया है, संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए आधार मूल्य बाजार मूल्य है। साथ ही, बैंक को यह सुनिश्चित करना होगा कि मूल्यांकक द्वारा प्राप्त मूल्य वास्तविक जानकारी पर आधारित है और पूरी तरह से बाजार डेटा से मेल खाता है। यदि स्वतंत्र बिक्री की असंभवता के कारण संभावित संपार्श्विक का बाजार मूल्य नहीं है, तो बैंक के साथ समझौते द्वारा एक अलग प्रकार का मूल्य निर्धारित किया जा सकता है।

सी) मालिक के व्यवसाय के लिए संपत्ति का महत्व संपार्श्विक की प्रेरक भूमिका को ध्यान में रखते हुए, बैंक के लिए उपयोगी जानकारी ग्राहक की आय उत्पन्न करने में भागीदारी के दृष्टिकोण से संबंधित संपत्ति का महत्व है, दूसरे शब्दों में , बंधक उद्यम के व्यवसाय के लिए इसका महत्व।

विचाराधीन परिसंपत्तियों को सशर्त रूप से दो समूहों "महत्वपूर्ण" में विभाजित करने का प्रस्ताव है

संपत्ति और "गैर-महत्वपूर्ण" संपत्ति।

"महत्वपूर्ण" समूह में संपत्ति वस्तुएं शामिल हो सकती हैं जो उद्यम की व्यावसायिक प्रक्रिया में निर्णायक भूमिका निभाती हैं। ऐसी वस्तुओं का अलगाव, उद्यम की संपत्ति की संरचना से उनका बहिष्कार आर्थिक गतिविधि को उसके पूर्ण विराम तक जटिल बना सकता है। "महत्वपूर्ण" संपत्ति के नुकसान से गिरवीकर्ता उद्यम का वित्तीय प्रदर्शन काफी खराब हो जाएगा और इसकी शोधन क्षमता कम हो जाएगी।

"महत्वहीन" संपत्ति समूह में वे वस्तुएं शामिल हैं जिनके अलगाव का बंधक के उत्पादन और आर्थिक गतिविधियों पर महत्वपूर्ण प्रभाव नहीं पड़ेगा और इसकी वित्तीय स्थिति पर महत्वपूर्ण प्रभाव नहीं पड़ेगा।

लेन-देन को सुरक्षित करने के लिए परिसंपत्तियों के चयन के चरण में विनिर्माण उद्यमों को ऋण देते समय महत्व विशेषता एक महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है।

डी) मूल्य में परिवर्तन का पूर्वानुमान चूंकि क्रेडिट फंड के प्रावधान और उनके पुनर्भुगतान के क्षणों में कभी-कभी समय में काफी अंतर होता है (5 - 7 वर्ष तक), समय के साथ संपार्श्विक के मूल्य में परिवर्तन को ध्यान में रखना आवश्यक है, अर्थात। बैंक के लिए ऋण समझौते की अवधि के दौरान संपत्ति के मूल्य में बदलाव और संभवतः, बाद में संपार्श्विक पर फौजदारी का पूर्वानुमान लगाना बहुत उपयोगी होगा। इस तरह के बदलाव बाजार के रुझान, संपत्ति के गुणों (उदाहरण के लिए, टूट-फूट) और संपत्ति की गुणवत्ता की स्थिति (मरम्मत, आदि) को बनाए रखने के लिए निवेश करने की आवश्यकता से निर्धारित होंगे।

लागत पूर्वानुमान और उसके क्षितिज को निष्पादित करने की आवश्यकता डी.बी. मूल्यांकन कार्य में निर्दिष्ट।

ई) संपार्श्विक पर फौजदारी की प्रक्रिया से जुड़ी लागतों की मात्रा का निर्धारण संपार्श्विक के संबंध में क्रेडिट निर्णय लेते समय एक महत्वपूर्ण मुद्दा उन लागतों का आकलन करना है जो संपार्श्विक पर फौजदारी और इसकी बिक्री के दौरान उत्पन्न होती हैं। ऐसी लागतें बैंक द्वारा स्थापित संपार्श्विक छूट की मात्रा को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकती हैं।

मूल्यांकनकर्ता के कार्य से संबंधित भाग में, मूल्यांकन की जाने वाली लागतों की सूची में शामिल हो सकते हैं:

एक निश्चित समय अवधि के लिए परिचालन लागत;

निराकरण और परिवहन लागत;

परामर्श और मध्यस्थ सेवाओं की लागत;

व्यक्तिगत प्रकार की संपत्तियों के लिए विशिष्ट अन्य लागतें।

अधिकांश मामलों में ऐसी लागतों की सूची और आकार का अनुमान लगाया जा सकता है।

लागत के अपवाद के साथ, उपरोक्त विशेषताओं को निर्धारित करने का दायित्व एफएसओ द्वारा निर्धारित नहीं है। हालाँकि, इस सूची में बैंक के लिए आवश्यक व्यावसायिक जानकारी शामिल है और निर्धारित किए जा रहे मापदंडों की सूची में इन विशेषताओं को शामिल करने की मूल्यांकनकर्ता की इच्छा बैंक के लिए महत्वपूर्ण प्रतिस्पर्धी लाभ पैदा करेगी। मूल्यांकन कार्य निर्धारित करने के चरण में बैंक द्वारा आवश्यक कुछ मापदंडों को निर्धारित करने की आवश्यकता पर चर्चा की जाती है।

4. संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए निर्धारित मूल्य के प्रकार जैसा कि पहले कहा गया है, ज्यादातर मामलों में, संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए तरल संपत्ति का आकलन करते समय, संपार्श्विक मूल्य की गणना के लिए आधार के रूप में बाजार मूल्य का उपयोग किया जाता है।

यदि बैंक ग्राहक और बैंक के साथ समझौते में किसी निवेश परियोजना पर विचार कर रहा है, तो मूल्यांकन का परिणाम निवेश मूल्य हो सकता है।

संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए मूल्यांकन करते समय विध्वंस या पुनर्निर्माण के लिए प्रस्तावित वस्तुओं के बाजार मूल्य को निर्धारित करने के लिए निवेश मॉडलिंग विधियों का उपयोग करने की अनुशंसा नहीं की जाती है।

यदि ग्राहक और बैंक को ऐसी कोई आवश्यकता है तो परिसमापन मूल्य मूल्यांकक द्वारा निर्धारित किया जाता है। इस मामले में, मूल्यांकन के लिए कार्य निर्धारित करने के चरण में उपयोग की जाने वाली पद्धति को निर्दिष्ट करने की अनुशंसा की जाती है।

उन वस्तुओं के संबंध में जिनमें स्वतंत्र तरलता नहीं है, लेकिन एक संपत्ति या तकनीकी परिसर का एक अविभाज्य हिस्सा है जिसमें आम तौर पर तरलता (सशर्त तरल संपत्ति) होती है, मूल्यांकन के आधार के रूप में बाजार मूल्य पर विचार करने का प्रस्ताव है, लेकिन इस धारणा पर कि संपत्ति की बिक्री केवल संपत्ति परिसर के हिस्से के रूप में ही संभव है।

जब कॉम्प्लेक्स को बाजार मूल्य पर बेचा जाता है तो इस मूल्य को इन परिसंपत्तियों के कारण कॉम्प्लेक्स की लागत के हिस्से के रूप में समझा जाएगा।

सशर्त रूप से तरल वस्तुओं का आकलन करते समय, उनके मूल्य को उस संपत्ति परिसर के मूल्य के हिस्से के रूप में माना जाता है जिसका वे हिस्सा हैं।

इसलिए, उनकी लागत की गणना करते समय, दो तरीके संभव हैं:

1) संपूर्ण संपत्ति परिसर के मूल्य का निर्धारण और मूल्यवान वस्तुओं के मूल्य का आनुपातिक आवंटन। इस दृष्टिकोण की अनुशंसा तब की जाती है जब परिसंपत्तियों की समग्रता पर विचार किया जाता है जो कि अधिकांश परिसर (आधे से अधिक मूल्य) बनाती हैं;

2) लागत दृष्टिकोण का उपयोग करके व्यक्तिगत संपत्तियों का मूल्यांकन। टूट-फूट का निर्धारण करते समय, इसके सभी घटकों को सही ढंग से ध्यान में रखना आवश्यक है। यह विकल्प संपत्ति या तकनीकी परिसर के व्यक्तिगत घटकों पर अधिक लागू होता है। यदि ऐसी परिसंपत्तियों के लिए अलग से बिक्री की संभावना है, तो बाजार मूल्य का आकलन आवश्यक है।

मूल्यांकन कार्य स्थापित करते समय, यह स्पष्ट रूप से निर्धारित करना आवश्यक है कि रिपोर्ट में किस प्रकार का मूल्य निर्धारित किया जाएगा।

संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए मूल्यांकन करते समय भूकर मूल्य का उपयोग नहीं किया जाता है।

5. मूल्यांकन करने के लिए नैतिक मानक और नियम, मूल्यांकन प्रक्रिया में प्रतिभागियों के बीच बातचीत के लिए सिफारिशें।

इस अनुभाग में मूल्यांकक के लिए सामान्य नैतिक आवश्यकताएं शामिल नहीं हैं; इस अनुभाग में संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए मूल्यांकन की विशिष्टताओं के कारण मूल्यांकक की गतिविधियों के नैतिक पक्ष के बारे में सिफारिशें शामिल हैं।

यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए मूल्यांकन करते समय, मूल्यांकक की स्वतंत्रता, अखंडता और पेशेवर अखंडता पर बढ़ी हुई मांगें रखी जाती हैं।

इसे बड़ी मात्रा में उधार प्राप्त करने के लिए अपनी संपत्ति के मूल्य को बढ़ाने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए मूल्यांकन ग्राहक द्वारा मूल्यांकक को प्रभावित करने की मौजूदा संभावना से समझाया गया है। ज्यादातर मामलों में, ग्राहक की ओर से इस तरह के व्यक्तिपरक प्रभाव का विरोध केवल मूल्यांकनकर्ता की सैद्धांतिक स्थिति से ही किया जा सकता है।

मूल्यांकनकर्ताओं को ऋण देने की प्रक्रिया, बैंक की आवश्यकताओं और, यदि संभव हो तो, ऋण के नियमों और शर्तों की सामान्य समझ होनी चाहिए। मूल्यांकनकर्ता को स्पष्ट रूप से समझना चाहिए कि उसके काम के परिणामों का उपयोग वास्तविक वित्तीय निर्णय और जोखिम लेने के लिए किया जाता है। मूल्यांकनकर्ताओं द्वारा खराब गुणवत्ता वाले काम से न केवल बैंकों को, बल्कि अन्य बाजार सहभागियों और आबादी को भी आर्थिक नुकसान हो सकता है।

मूल्यांकनकर्ता को अपनी योग्यता के स्तर के बारे में पता होना चाहिए। ऐसे मुद्दों को हल करते समय जिनके लिए अत्यधिक विशिष्ट ज्ञान की आवश्यकता होती है, तकनीकी विशेषज्ञों को शामिल करना आवश्यक है। ऐसे मामलों में, खुद को मूल्यांकक के निराधार विशेषज्ञ आकलन तक सीमित रखना अस्वीकार्य है।

मूल्यांकक की सेवाओं की लागत ग्राहक के साथ संविदात्मक संबंध के एक तत्व के रूप में उसके द्वारा लागू टैरिफ नीति के आधार पर बनाई जाती है। मूल्यांकनकर्ता को एक संतुलित टैरिफ नीति अपनानी चाहिए जो उसके काम के परिणामों की पर्याप्त गुणवत्ता सुनिश्चित करे। डंपिंग, जो अनिवार्य रूप से मूल्यांकन परिणाम की गुणवत्ता में कमी के साथ-साथ टैरिफ में अनुचित वृद्धि को शामिल करती है, साझेदारी के विकास में योगदान नहीं देती है। ऐसे मामलों में जहां बैंक सीधे तौर पर मूल्यांकन का ग्राहक नहीं है, सेवाओं की लागत के गठन को प्रभावित करने से बचने की सिफारिश की जाती है।

मूल्यांकनकर्ता को व्यावसायिक विकास के लिए लगातार प्रयास करना चाहिए, संचित ज्ञान और अनुभव का विश्लेषण करना चाहिए, बाजार के रुझानों की निगरानी करनी चाहिए, योग्यता में सुधार करना चाहिए और समय-समय पर प्रशिक्षण से गुजरना चाहिए। ज्ञान और कौशल को विकसित करने और सुधारने के लिए बैंक के संबंधित विभागों के सक्षम कर्मचारियों के साथ मूल्यांकन प्रक्रिया के दौरान बातचीत करना एक अच्छी मदद है। डेटाबेस बनाए रखना, रिपोर्ट तैयार करने की प्रक्रियाओं को स्वचालित करना, कंपनी में गुणवत्ता नियंत्रण प्रणालियों की उपस्थिति और क्षेत्र के लिए विश्लेषणात्मक समीक्षा तैयार करना मूल्यांकनकर्ता की पेशेवर परिपक्वता के संकेतक हैं।

अक्सर मूल्यांकनकर्ता को आगामी ऋण लेनदेन के विवरण के बारे में पता चल जाता है। वाणिज्यिक और अन्य जानकारी का खुलासा जिससे ग्राहक या बैंक को नुकसान हो सकता है, अस्वीकार्य है। गोपनीय जानकारी का खुलासा करने की आवश्यकता से जुड़े विशेषज्ञों या सलाहकारों के रूप में तीसरे पक्षों की भागीदारी ग्राहक और बैंक के साथ समझौते के अधीन है।

किसी लेनदेन को पूरा करने के लिए मूल्यांकन सेवाओं के ग्राहक को किसी अन्य बैंक की सेवाओं का उपयोग करने की पेशकश करना अस्वीकार्य है।

ग्राहक या बैंक के प्रतिनिधियों के साथ बातचीत करते समय, मूल्यांकनकर्ता को वफादारी और चातुर्य दिखाना होगा। समसामयिक मुद्दों और समस्याओं पर चर्चा करते समय केवल रचनात्मक और व्यावसायिक लहजे की अनुमति है। यह अनुशंसा ग्राहक और बैंक के प्रतिनिधियों पर समान रूप से लागू होती है।

मूल्यांकन परिणामों के व्यक्तिपरक विरूपण के कारक को दूर करने और समग्र रूप से मूल्यांकन प्रक्रिया की दक्षता बढ़ाने के लिए, एक ऐसे तंत्र का उपयोग करने की सिफारिश की जाती है जिसमें बैंक या तो मूल्यांकन का ग्राहक हो या मूल्यांकन प्रक्रिया में शामिल हो। रिपोर्ट का सह-ग्राहक और रिपोर्ट प्राप्त करने वाले अनुबंध का पक्ष।

एक बैंक कर्मचारी, मूल्यांकन रिपोर्ट की गुणवत्ता की निगरानी करते समय, ग्राहक के प्रभाव के प्रतिकार के रूप में कार्य करता है और कुछ हद तक, मूल्यांकनकर्ता की रक्षा करता है।

ऐसे मामले के लिए जब बैंक सह-ग्राहक के रूप में कार्य करता है, सामान्य इंटरैक्शन एल्गोरिदम तालिका में प्रस्तुत किया गया है। 2

–  –  –

5. तैयार रिपोर्ट की प्रस्तुति ग्राहक को प्रस्तुत की जाती है। प्रस्तुत योजना कई महत्वपूर्ण बिंदुओं की विशेषता है।

सबसे पहले, यह समझौते का एक त्रिपक्षीय रूप है, जिसके अनुसार बैंक रिपोर्ट का सह-ग्राहक है और कार्य के स्वीकर्ता के रूप में कार्य करता है।

दूसरे, यह प्रारंभिक चरण में मूल्यांकन कार्य की सेटिंग है। यह आपको मूल्यांकन के उद्देश्य, उपयोग की जाने वाली विधियों और दृष्टिकोणों की आवश्यकताओं को अधिकतम रूप से निर्दिष्ट करने और आवश्यक विशेषताओं को प्रतिबिंबित करने की अनुमति देता है।

तीसरा, मूल्यांकन प्रक्रिया के दौरान बैंक कर्मचारियों के साथ परामर्श जारी रहता है।

यह चरण आपको उभरते मुद्दों को तुरंत हल करने की अनुमति देता है और बैंक कर्मचारियों को रिपोर्ट की अंतिम तैयारी की प्रतीक्षा किए बिना क्रेडिट निर्णय लेने के लिए मध्यवर्ती परिणामों का उपयोग करने में सक्षम बनाता है।

एक योजना तब भी संभव है, जब गिरवी रखी जाने वाली प्रस्तावित संपत्ति के मालिक की ओर से, बैंक रिपोर्ट के ग्राहक के रूप में कार्य करता है। इस मामले में, मूल्यांकक की सेवाओं का भुगतान बैंक द्वारा किया जाता है। बाद में हुई लागत के लिए बैंक को मुआवजा बैंक और ग्राहक के बीच स्वीकार्य रूप में समझौते से संभव है। इस मामले में, समझौता द्विपक्षीय रूप में संपन्न होता है।

मूल्यांकनकर्ता और बैंक के बीच घनिष्ठ साझेदारी एक प्रभावी व्यावसायिक प्रक्रिया की गारंटी है।

6. मूल्यांकन के दौरान कार्य की संरचना और गुणवत्ता के लिए सामान्य आवश्यकताएँ। सामान्य धारणाएँ और सीमाएँ।

ऋण संपार्श्विक के प्रयोजनों के साथ-साथ सामान्य रूप से अन्य उद्देश्यों के लिए किए गए मूल्यांकन की आवश्यकताएं संघीय सुरक्षा सेवा और मूल्यांककों के स्व-नियामक संगठनों के मानकों में दी गई हैं। हालाँकि, विचाराधीन लक्ष्य निम्नलिखित कारणों से कुछ विशिष्टताओं की उपस्थिति मानता है।

1. वास्तव में, मूल्यांकक की सेवाओं का उपभोक्ता एक क्रेडिट संस्थान है, जबकि रिपोर्ट का ग्राहक, एक नियम के रूप में, या ज्यादातर मामलों में, एक संभावित बंधककर्ता है।

2. मूल्यांकनकर्ता द्वारा निर्धारित मूल्य को संपार्श्विक मूल्य की बाद की गणना के लिए आधार माना जाता है। साथ ही, अन्य मूल्यांकन उद्देश्यों के विपरीत, मूल्यांकन वस्तु की तरलता का मुद्दा सामने आता है, जिसकी डिग्री महत्वपूर्ण रूप से संपार्श्विक मूल्य निर्धारित करती है।

3. किसी लेनदेन के लिए संपार्श्विक के संबंध में क्रेडिट निर्णय लेने के लिए, बैंक को आधार मूल्य के अलावा, संभावित संपार्श्विक के मूल्य से सीधे संबंधित कई मापदंडों को जानने की आवश्यकता होती है (धारा 3 देखें)

–  –  –

उपरोक्त को ध्यान में रखते हुए, संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए मूल्यांकन करते समय निम्नलिखित सामान्य आवश्यकताओं को मूल्यांकक को प्रस्तुत किया जाना चाहिए।

1) मूल्यांकक का मुख्य कार्य मूल्यांकन की गई वस्तु की व्यवहार्यता के लिए मात्रात्मक और गुणात्मक संभावनाएं दिखाना है।

2) मूल्यांकन का परिणाम, सबसे पहले, बैंक के लिए आवश्यक है, इसलिए, मूल्यांकन करते समय, मूल्यांकनकर्ता को बैंक के साथ समझौते में, उसके अधिकृत विशेषज्ञों के साथ बातचीत करने की सिफारिश की जाती है। इस बातचीत से मूल्यांकनकर्ता पर बैंक का दबाव नहीं पड़ता है और इसकी गतिविधियों की स्वतंत्रता के सिद्धांत का उल्लंघन नहीं होता है।

3) निर्धारित मूल्य का प्रकार मूल्यांकित वस्तु की तरलता की डिग्री पर निर्भर करता है। इसलिए, प्राथमिक कार्य तरलता का विश्लेषण करना और रिपोर्ट में निर्धारित मूल्य के प्रकार पर बैंक और ग्राहक के साथ सहमत होना है।

4) मूल्यांकन की वस्तुओं के विवरण में स्पष्ट संकेत होने चाहिए जो वस्तु को स्पष्ट रूप से पहचानने की अनुमति दें। इसे केवल नाम और परिग्रहण संख्या दर्शाने तक सीमित रखने की अनुमति नहीं है।

5) बाज़ार मूल्य निर्धारित करते समय, सभी गणनाएँ और धारणाएँ विश्वसनीय बाज़ार डेटा और रुझानों पर आधारित होनी चाहिए। केवल मूल्यांकनकर्ता की विशेषज्ञ राय पर आधारित धारणाओं को कम किया जाना चाहिए।

6) रिपोर्ट में उपयोग की गई जानकारी के सभी स्रोतों को एक ऐसे फॉर्म में दर्शाया जाना चाहिए जो किसी को उनकी पर्याप्तता को सत्यापित करने की अनुमति दे।

7) मूल्यांकन रिपोर्ट में प्राप्त परिणामों की वैधता को समझने के लिए आवश्यक सभी जानकारी न्यूनतम मात्रा में होनी चाहिए।

8) कार्य कुशलता बढ़ाने के लिए अंतरिम मूल्यांकन परिणाम बैंक से सहमत फॉर्म में बैंक को प्रस्तुत किए जा सकते हैं।

9) यदि विभिन्न दृष्टिकोणों का उपयोग करके प्राप्त परिणामों में कोई महत्वपूर्ण विसंगति है, तो ऐसी विसंगति के कारणों का विश्लेषण किया जाना चाहिए और मूल्यांकनकर्ता की उचित राय में सबसे विश्वसनीय परिणाम को अंतिम परिणाम के रूप में चुना जाना चाहिए।

10) वस्तु का निरीक्षण किये बिना मूल्यांकनकर्ता द्वारा वस्तु का मूल्यांकन करने की अनुमति नहीं है।

मूल्यांकन की जा रही वस्तुओं की तस्वीरें (यदि बड़ी संख्या में वस्तुएं हैं, शायद चुनिंदा रूप से सबसे महत्वपूर्ण हैं) को रिपोर्ट के परिशिष्ट में शामिल किया जाना चाहिए। तस्वीरों को मूल्यांकन की जा रही संपत्ति की स्थिति को निष्पक्ष रूप से प्रतिबिंबित करना चाहिए;

11) बैंक और ग्राहक के साथ समझौते से, मूल्यांकक मूल्यांकन वस्तु की विशेषताओं को निर्धारित कर सकता है जो संघीय मूल्यांकन मानकों की आवश्यकताओं द्वारा प्रदान नहीं की जाती हैं, लेकिन बैंक के लिए निर्णय लेने के लिए आवश्यक हैं।

12) मूल्यांकन एक समय सीमा के भीतर पूरा किया जाना चाहिए जो क्रेडिट प्रक्रिया द्वारा निर्धारित सीमा से अधिक न हो। गुणवत्ता की हानि के बिना समय सीमा को कम करने के लिए, मूल्यांकनकर्ता को, मूल्यांकन कार्य स्थापित करने के चरण में, अपने कार्य को स्पष्ट रूप से समझना चाहिए, कार्य के लिए आवश्यक जानकारी की मात्रा और दस्तावेजों की संरचना का निर्धारण करना चाहिए, और दस्तावेजों और प्राथमिकताओं को जमा करने के लिए समय सीमा निर्धारित करनी चाहिए। .

13) बाजार खंड के विश्लेषण अनुभाग में जिसमें मूल्यांकन की गई वस्तु शामिल है, निम्नलिखित जानकारी मौजूद होनी चाहिए:

प्रासंगिक बाजार खंड में वर्तमान गतिविधियों और मुख्य रुझानों का विश्लेषण;

क्षेत्र में इस प्रकार की संपत्ति के लिए पूर्वव्यापी, वर्तमान और अपेक्षित भविष्य की मांग;

मूल्यांकन की जा रही संपत्ति के वैकल्पिक उपयोग के लिए मौजूदा और संभावित आवश्यकताएं;

कुछ पूर्वानुमानित कारकों (मूल्यांकन के समय) के अधीन संपार्श्विक के मूल्य पर प्रभाव की डिग्री;

14) नकदी प्रवाह का निर्माण करते समय आय दृष्टिकोण का उपयोग करते समय, बाजार संकेतकों पर भरोसा करना आवश्यक है, जिसमें ऐसी स्थिति भी शामिल है जहां वस्तु के मालिक को लाभ मिलता है जो उसे अन्य बाजार सहभागियों (लाभ, आदि) के सापेक्ष अधिक लाभप्रद स्थिति में रखता है। .). वस्तु की मौजूदा बाधाएं (उदाहरण के लिए, पट्टा, सुखभोग), जो वस्तु के हस्तांतरण पर संरक्षित की जाएंगी, मूल्यांकन के दौरान अनिवार्य विचार के अधीन हैं।

–  –  –

प्रतिज्ञा के उद्देश्यों द्वारा निर्धारित विशिष्टताओं को ध्यान में रखते हुए मूल्यांकन रिपोर्ट की संरचना की अनुशंसा निम्नलिखित रूप में की जाती है।

भाग 1. परिणामों और निष्कर्षों का सारांश।

यह मूल्यांकन रिपोर्ट का ऑपरेटिव हिस्सा है, जो उपयोगकर्ता को किए गए कार्य के परिणामों के बारे में तुरंत व्यापक और व्यापक जानकारी प्राप्त करने की अनुमति देता है। यहां हम मूल्यांकन वस्तु की मुख्य विशेषताओं, मूल्यांकन के लिए विभिन्न दृष्टिकोणों को लागू करने पर प्राप्त परिणाम, मूल्यांकन वस्तु का अंतिम मूल्य, साथ ही महत्वपूर्ण निष्कर्ष और सिफारिशें संक्षेप में प्रस्तुत करते हैं, जो मूल्यांकक की राय में, के लिए महत्वपूर्ण हैं। ग्राहक और बैंक के लिए.

भाग 2. मूल्यांकन कार्य.

रिपोर्ट के इस भाग में तीन खंड हैं।

1) वस्तु का एक व्यापक विवरण उन सभी विशेषताओं के साथ प्रदान किया गया है जिन्हें ध्यान में रखा गया था और मूल्यांकन के दौरान ध्यान में रखा जाना चाहिए। मालिक के व्यवसाय या उत्पादन प्रक्रिया में मूल्यांकन की वस्तु की भूमिका और उसके महत्व को दर्शाया गया है। यह मूल्यांकन की वस्तु के संपत्ति अधिकारों और वस्तु की बाधाओं का विवरण भी प्रदान करता है जो इसके मूल्य को प्रभावित करते हैं।

2) यह संकेत दिया गया है कि मूल्यांकन परिणामों का उपयोग संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए किया जाना है। उपयोग किए गए मूल्यांकन मानकों और अन्य दस्तावेजों (इन सिफारिशों सहित), निर्धारित मूल्य के प्रकार, साथ ही अतिरिक्त निर्धारित पैरामीटर और विशेषताओं पर जानकारी प्रदान की जाती है।

जिस तारीख को मूल्यांकन किया जाता है और काम पूरा करने की समय सीमा बताई जाती है।

3) मूल्यांकनकर्ता द्वारा उपयोग की जाने वाली धारणाएं और सीमित शर्तें जो मूल्यांकन के परिणाम को प्रभावित कर सकती हैं, दी गई हैं।

भाग 3. मूल्यांकन ग्राहक और मूल्यांकक के बारे में जानकारी।

एफएसओ नंबर 3 के अनुसार बताई गई जानकारी के अलावा, बैंक के बारे में जानकारी प्रदान की जाती है - इसके नाम और क्षेत्रीय इकाई के स्थान के संदर्भ में संभावित बंधक (यदि बैंक शाखा के साथ काम किया जाता है)। यदि मूल्यांकन किसी बैंक की भागीदारी के बिना किया जाता है, तो बैंक के बारे में जानकारी नहीं दी जाती है।

भाग 4. बाज़ार/बाज़ार खंड का विश्लेषण जिससे मूल्यांकन वस्तु संबंधित है।

बाजार/बाजार खंड के विश्लेषण के परिणाम जिसमें मूल्यांकन की वस्तु शामिल है, पहचाने गए मुख्य रुझान, मूल्य सीमाएं और मुख्य प्रभावशाली कारक प्रस्तुत किए जाते हैं।

भाग 5. मूल्यांकन वस्तु की तरलता का विश्लेषण।

एक अनुभाग जो मानकों द्वारा प्रदान नहीं किया गया है, लेकिन बैंक के लिए अत्यंत महत्वपूर्ण है। यह अनुभाग मूल्यांकन वस्तु की तरलता और बाजार जोखिम की अपेक्षित अवधि की विशेषताएं प्रदान करता है। तरलता संकेतक निर्धारित करने के स्रोत बताए गए हैं।

भाग 6: सर्वोत्तम उपयोग विश्लेषण।

संपार्श्विक उद्देश्यों के लिए मूल्यांकन करते समय, यह विश्लेषण केवल मूल्यांकन की जा रही संपत्ति और उसके मौजूदा उपयोग के बीच स्पष्ट असंगतता की स्थिति में किया जाता है। इस मामले में, वस्तु के इच्छित उद्देश्य में बदलाव को ध्यान में रखते हुए एक मूल्यांकन किया जाना चाहिए यदि ऐसा उद्देश्य पहले से ही और स्पष्ट रूप से निर्धारित किया गया हो।

भाग 7. मूल्यांकन प्रक्रिया का विवरण.

यह अनुभाग उपयोग की गई विधियों के साथ-साथ सभी गणनाओं के बारे में जानकारी प्रदान करता है। उपयोग किए गए एनालॉग्स, गणना और किए गए समायोजनों के बारे में जानकारी सारणीबद्ध रूप में प्रदान करने की अनुशंसा की जाती है। प्रस्तुत जानकारी से प्राप्त परिणाम के तर्क और शुद्धता का आसानी से पता लगाना संभव हो जाना चाहिए। यदि विशेषज्ञ की राय का उपयोग निर्धारित मूल्य के लिए सूचना सामग्री के रूप में किया जाता है, तो मूल्यांकन रिपोर्ट को बाजार विश्लेषण अनुभाग में वर्णित बाजार स्थितियों के अनुपालन के लिए इस मूल्य का विश्लेषण करना चाहिए।

भाग 8. अतिरिक्त विशेषताओं का निर्धारण.

यदि, मूल्यांकन कार्य के अनुसार, मूल्यांकक मूल्यांकन वस्तु की अतिरिक्त विशेषताओं को निर्धारित करता है, उदाहरण के लिए, समय के साथ मूल्य में परिवर्तन का पूर्वानुमान या फौजदारी से जुड़ी लागत की मात्रा, प्रारंभिक डेटा, तर्क और गणना के परिणाम प्रस्तुत किए जाते हैं इस खंड में। साथ ही, बैंक और ग्राहक के साथ समझौते से मूल्यांकन वस्तु के परिसमापन मूल्य की गणना की जा सकती है। इस मामले में, उपयोग की जाने वाली पद्धति और उसकी पसंद के औचित्य को इंगित करना आवश्यक है।

भाग 9. परिणामों का समन्वय और वस्तु की लागत के बारे में अंतिम निष्कर्ष।

विभिन्न तरीकों से प्राप्त परिणामों का मूल्यांकन तभी किया जाता है जब परिणामों के बीच कोई महत्वपूर्ण विसंगति न हो। यदि कोई महत्वपूर्ण विसंगति है, तो कारणों का विश्लेषण किया जाता है और मूल्यांकनकर्ता की राय में सबसे विश्वसनीय परिणाम को अंतिम परिणाम के रूप में चुना जाता है।

अनुप्रयोग। एफएसओ नंबर 3 की आवश्यकताओं के अनुसार, रिपोर्ट के परिशिष्ट में उपयोग किए गए दस्तावेजों की प्रतियां शामिल हैं। सूचना स्रोतों के रूप में छोटे प्रसार वाले क्षेत्रीय प्रकाशनों का उपयोग करते समय, रिपोर्ट में लिंक नहीं, बल्कि संबंधित पृष्ठों की प्रतियां शामिल करने की अनुशंसा की जाती है। मूल्यांकन की जाने वाली वस्तु की तस्वीरें होना अनिवार्य है।

मूल्यांकन प्रक्रिया की दक्षता बढ़ाने के लिए, बैंक को संक्षिप्त सामग्री जमा करने की सिफारिश की जाती है, जिससे बैंक कर्मचारी मुख्य रिपोर्ट प्राप्त करने से पहले मूल्यांकन परिणाम की विश्वसनीयता को समझ सकें।

विश्वविद्यालय" ओ.बी. चेबोटारेंको ने अपरिष्कृत आवृत्ति शैक्षिक के मजबूत विद्युत क्षेत्रों में विरूपण लूप द्वारा फेरोपियस सामग्रियों की विशेषताओं का अनुसंधान किया..." पर्यटन उद्योग की शाखाएँ होटल उद्योग हैं। होटल उद्योग... "संकरण के साथ पॉलिमरेज़ श्रृंखला प्रतिक्रिया (पीसीआर) फ्लोरोसेंट डिटेक्शन "एएमपी..."
इस साइट पर सामग्री केवल सूचनात्मक उद्देश्यों के लिए पोस्ट की गई है, सभी अधिकार उनके लेखकों के हैं।
यदि आप इस बात से सहमत नहीं हैं कि आपकी सामग्री इस साइट पर पोस्ट की गई है, तो कृपया हमें लिखें, हम इसे 1-2 व्यावसायिक दिनों के भीतर हटा देंगे।

वैध से संपादकीय 01.01.1970

"अनिवार्य नियंत्रण (कोड समूह 50) के अधीन चल संपत्ति के साथ लेनदेन (संचालन) पर जानकारी की पहचान करने और प्रस्तुत करने के लिए पद्धति संबंधी सिफारिशें" (एएमएल/सीएफटी मुद्दों पर एआरबी समिति द्वारा अनुमोदित, समिति की बैठक संख्या 22 दिनांक 27 जनवरी के मिनट) , 2010 )

अनुमत
एएमएल/सीएफटी मुद्दों पर एआरबी समिति
(समिति की बैठक का कार्यवृत्त
एन 22 दिनांक 01/27/2010)

मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद के वित्तपोषण से निपटने के लिए रूसी बैंकों की एसोसिएशन की समिति द्वारा मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद के वित्तपोषण से निपटने के लिए कानूनी आवश्यकताओं को स्पष्ट करने और आंतरिक नियंत्रण के कार्यान्वयन के लिए जानकारी की पहचान करने और प्रस्तुत करने के लिए इन सिफारिशों को विकसित किया गया था। लेन-देन ( लेन-देन) चल संपत्ति के साथ (कोड समूह 50)।

व्यक्तियों से स्वीकार किए गए धन को ऐसे वाणिज्यिक संगठन के एक विशेष खाते में जमा किया जाता है - एक भुगतान एजेंट (खाता एन 40821 - "भुगतान एजेंट, बैंक भुगतान एजेंट"), जहां से बाद में व्यक्तियों की ओर से भुगतान प्राप्तकर्ताओं को संबंधित हस्तांतरण किए जाते हैं। यदि किसी व्यक्ति की ओर से किया गया निर्दिष्ट ऑपरेशन 600,000 रूबल के बराबर या उससे अधिक की राशि के लिए किया जाता है, तो ऐसा ऑपरेशन अनिवार्य नियंत्रण के अधीन है और कोड 5004 के साथ एक ईसीओ रोसफिनमोनिटोरिंग को भेजा जाना चाहिए। व्यक्ति को भुगतान दस्तावेज़ और समेकित भुगतान के साथ आने वाले भुगतान रजिस्टर दोनों में दर्शाया जा सकता है। जिसमें:

अनुभाग "धन या अन्य संपत्ति के साथ लेनदेन करने वाले व्यक्ति के बारे में जानकारी" में उस व्यक्ति के बारे में जानकारी शामिल है जिसने भुगतान एजेंट को हस्तांतरण करने का निर्देश दिया था;

अनुभाग में "धन या अन्य संपत्ति के साथ लेनदेन के लिए प्राप्तकर्ता के बारे में जानकारी", उस व्यक्ति के बारे में जानकारी इंगित की गई है जिसके पते पर किसी व्यक्ति की ओर से धन हस्तांतरित किया गया है;

अनुभाग में "धन या अन्य संपत्ति के साथ लेन-देन करने वाले व्यक्ति के प्रतिनिधि, एक वकील, एजेंट, कमीशन एजेंट, लेन-देन करने वाले व्यक्ति की ओर से या उसके हितों में या उसके खर्च पर कार्य करने वाले ट्रस्टी के बारे में जानकारी। पावर ऑफ अटॉर्नी, समझौते, कानून या अधिकृत राज्य निकाय या स्थानीय सरकारी निकाय के कार्य पर आधारित प्राधिकरण" कानूनी इकाई के बारे में जानकारी इंगित करता है - भुगतान करने वाला एजेंट, जो व्यक्ति की ओर से स्थानांतरण करता है।

<*>कीमती धातुएँ - सोना, चाँदी, प्लैटिनम और प्लैटिनम समूह की धातुएँ (पैलेडियम, इरिडियम, रोडियम, रूथेनियम और ऑस्मियम)।

कीमती धातुएँ किसी भी स्थिति, रूप में हो सकती हैं, जिसमें देशी और परिष्कृत रूप, साथ ही कच्चे माल, मिश्र धातु, अर्ध-तैयार उत्पाद, औद्योगिक उत्पाद, रासायनिक यौगिक, गहने और अन्य उत्पाद, सिक्के, स्क्रैप और उत्पादन और उपभोग अपशिष्ट शामिल हैं।

कीमती पत्थर - प्राकृतिक हीरे, पन्ना, माणिक, नीलम और अलेक्जेंड्राइट, साथ ही कच्चे (प्राकृतिक) और संसाधित रूप में प्राकृतिक मोती। अद्वितीय एम्बर संरचनाएं रूसी संघ की सरकार द्वारा स्थापित तरीके से कीमती पत्थरों के बराबर हैं।

प्राकृतिक हीरों में असंसाधित और प्रसंस्कृत या आंशिक रूप से प्रसंस्कृत हीरे (औद्योगिक हीरे, पॉलिश किए गए हीरे) दोनों शामिल हैं, साथ ही बरामद हीरे भी शामिल हैं - इस्तेमाल किए गए या बंद किए गए उपकरणों से निकाले गए, हीरे युक्त अपशिष्ट।

आभूषण - कीमती पत्थरों के आवेषण के साथ कीमती धातुओं और उनके मिश्र धातुओं से बने उत्पाद, साथ ही स्मारक, सालगिरह और अन्य संकेत और पदक, पुरस्कारों को छोड़कर, जिनकी स्थिति रूसी संघ के कानूनों और नियमों के अनुसार निर्धारित की जाती है रूसी संघ के राष्ट्रपति.

(ऑपरेशन प्रकार कोड 5005)

5.1. कीमती धातुओं की खरीद और बिक्री पर व्यक्तियों के साथ बैंक का लेनदेन।

5.1.1. 600,000 रूबल के बराबर या उससे अधिक राशि में कीमती धातुओं की खरीद/बिक्री के लेनदेन (या 600,000 रूबल के बराबर विदेशी मुद्रा में राशि के बराबर या उससे अधिक) निम्नलिखित लेनदेन करते समय पहचान के अधीन हैं:

मापी गई छड़ों, स्मारक और संग्रहणीय सिक्कों की बिक्री के साथ-साथ एक अवैयक्तिक धातु खाते (बाद में ओएमएस के रूप में संदर्भित) से कीमती धातु की बिक्री से किसी व्यक्ति के खाते में धन की प्राप्ति;

बुलियन बार, स्मारक और संग्रहणीय सिक्कों की खरीद के साथ-साथ अनिवार्य चिकित्सा बीमा के क्रेडिट के साथ कीमती धातु की खरीद के लिए किसी व्यक्ति के खाते से धन का हस्तांतरण;

किसी व्यक्ति द्वारा बुलियन बार, स्मारक और संग्रह सिक्कों की खरीद के साथ-साथ अनिवार्य चिकित्सा बीमा के क्रेडिट के साथ कीमती धातु की खरीद के लिए बैंक के कैश डेस्क में धन जमा करना;

बेची गई बुलियन बार, स्मारक और संग्रहणीय सिक्कों के साथ-साथ अनिवार्य चिकित्सा बीमा के साथ बेची गई कीमती धातु के लिए बैंक के कैश डेस्क से एक व्यक्ति को धनराशि जारी करना।

5.1.2. OES में स्मारक और संग्रहणीय सिक्कों, बुलियन बारों की किसी व्यक्ति द्वारा नकद रूबल की खरीद/बिक्री के बारे में Rosfinmonitoring को जानकारी सबमिट करते समय, रसीद/व्यय आदेश की तारीख "ऑपरेशन तिथि" फ़ील्ड में दर्ज की जाती है, जो इससे मेल खाती है सिक्कों, बारों की खरीद के लिए आवेदन की तारीख, और फ़ील्ड "लेन-देन राशि" में - किसी व्यक्ति द्वारा खरीदे/बेचे गए सिक्कों और बारों की कुल लागत, रसीद/व्यय आदेश में इंगित की गई है।

5.1.3. ओईएस में स्मारक और संग्रहणीय सिक्कों, बुलियन बार के बैंक डिवीजन के खाते से किसी व्यक्ति द्वारा खरीद/बिक्री के बारे में रोसफिनमोनिटरिंग जानकारी जमा करते समय, स्मारक आदेश की तारीख "ऑपरेशन तिथि" फ़ील्ड में दर्ज की जाती है। , और "ऑपरेशन राशि" फ़ील्ड में लागत, किसी व्यक्ति द्वारा खरीदे/बेचे गए सिक्के, बार, ऑर्डर में निर्दिष्ट हैं।

5.1.4. ओईएस में अनिवार्य चिकित्सा बीमा से क्रेडिट/डेबिट करने वाले किसी व्यक्ति द्वारा कीमती धातु की खरीद/बिक्री के बारे में रोसफिनमोनिटोरिंग को जानकारी जमा करते समय, वर्तमान "धातु" खाता समझौते के तहत धातु की खरीद और बिक्री के लिए आवेदन की तारीख है "संचालन की तिथि" फ़ील्ड में दर्ज किया गया है, और "राशि" फ़ील्ड संचालन" में - इस विवरण में इंगित धातु की कुल लागत।

5.2. कीमती धातुओं की खरीद और बिक्री पर कानूनी संस्थाओं के साथ बैंक का लेनदेन।

5.2.1. 600,000 रूबल के बराबर या उससे अधिक राशि (या 600,000 रूबल के बराबर विदेशी मुद्रा में राशि के बराबर या उससे अधिक) में कीमती धातुओं की खरीद/बिक्री के निम्नलिखित लेनदेन पहचान के अधीन हैं:

कानूनी संस्थाओं से कीमती धातुओं की खरीद (रूस के बैंक से उप-मृदा उपयोगकर्ताओं सहित);

धातुओं के साथ लेनदेन करते समय अंतरराष्ट्रीय और रूसी बाजारों में कीमती धातुओं की खरीद (मध्यस्थता लेनदेन सहित, साथ ही ग्राहकों के साथ संपन्न कमीशन समझौतों के आधार पर लेनदेन);

कानूनी संस्थाओं (रूस के बैंक सहित) को कीमती धातुओं की बिक्री;

धातुओं के साथ लेनदेन करते समय अंतरराष्ट्रीय और रूसी बाजारों में कीमती धातुओं की बिक्री (मध्यस्थता लेनदेन सहित, साथ ही ग्राहकों के साथ संपन्न कमीशन समझौतों के आधार पर लेनदेन)।

5.2.2. एक कानूनी इकाई - एक उपमृदा उपयोगकर्ता, से कीमती धातु की खरीद के बारे में ईसीओ को जानकारी जमा करते समय, लेनदेन की तारीख "ऑपरेशन तिथि" फ़ील्ड में दर्ज की जाती है, लेनदेन राशि "ऑपरेशन राशि" में दर्ज की जाती है। फ़ील्ड, धातु के बैच के लिए भुगतान की गई कुल राशि, और "अतिरिक्त जानकारी" फ़ील्ड में "अनुबंध का विवरण दर्शाया गया है।

5.2.3. कानूनी संस्थाओं से कीमती धातुओं की खरीद (बिक्री) के बारे में Rosfinmonitoring को जानकारी जमा करते समय, जो क्रेडिट संस्थान नहीं हैं (कानूनी संस्थाओं को छोड़कर - सबसॉइल उपयोगकर्ता), ईसीओ में, समझौते के समापन की तारीख, या प्रवेश की तारीख समझौते का बल (यदि यह इसके समापन की तारीख से भिन्न है), या पुष्टिकरण की प्राप्ति की तारीख - चालान (बिक्री और खरीद समझौते के आधार पर लेनदेन करते समय), और "लेनदेन राशि" फ़ील्ड में - कुल राशि समझौते/चालान में निर्दिष्ट, कीमती धातुओं के साथ लेनदेन को रिकॉर्ड करने वाले क्रेडिट संस्थान के प्रभागों से प्राप्त जानकारी के आधार पर खरीदार द्वारा विक्रेता को देय।

5.2.4. अंतरराष्ट्रीय और रूसी बाजारों में बैंक की कीमती धातुओं की खरीद (बिक्री) के बारे में रोसफिनमोनिटोरिंग को जानकारी जमा करते समय, जिसमें ग्राहकों के साथ संपन्न कमीशन समझौतों के आधार पर कीमती धातुओं की खरीद (बिक्री) शामिल है, लेनदेन की तारीख "में दर्ज की जाती है।" OES में ऑपरेशन दिनांक” फ़ील्ड, और “लेन-देन राशि” फ़ील्ड में – लेन-देन राशि।

5.3. बैंक के ग्राहकों द्वारा बैंक के माध्यम से किए गए निपटान के साथ कीमती धातुओं, कीमती पत्थरों, उनसे बने आभूषणों और ऐसे उत्पादों के स्क्रैप की खरीद और बिक्री के लेनदेन।

5.3.1. 600,000 रूबल के बराबर या उससे अधिक राशि में कीमती धातुओं, कीमती पत्थरों, उनसे बने आभूषणों और ऐसे उत्पादों के स्क्रैप की खरीद/बिक्री (या 600,000 रूबल के बराबर विदेशी मुद्रा में एक राशि के बराबर या उससे अधिक) के लेनदेन पहचान के अधीन हैं। निम्नलिखित लेनदेन करते समय:

ग्राहक के खाते से धनराशि का स्थानांतरण, यदि भुगतान निर्देशों से पता चलता है कि लेनदेन कीमती धातुओं, कीमती पत्थरों, उनसे बने गहने या ऐसे उत्पादों के स्क्रैप की खरीद से संबंधित है;

ग्राहक के खाते में धन की प्राप्ति, यदि भुगतान निर्देशों से पता चलता है कि लेनदेन कीमती धातुओं, कीमती पत्थरों, उनसे बने गहने या ऐसे उत्पादों के स्क्रैप की बिक्री से संबंधित है;

किसी व्यक्ति द्वारा बैंक खाता खोले बिना धन का स्थानांतरण, यदि भुगतान निर्देशों से यह पता चलता है कि ऑपरेशन कीमती धातुओं, कीमती पत्थरों और उनसे बने गहनों की खरीद से संबंधित है;

ऐसे व्यक्ति को धन की प्राप्ति, जिसका बैंक में खाता नहीं है, यदि भुगतान निर्देशों से यह पता चलता है कि धन कीमती धातुओं, कीमती पत्थरों और उनसे बने गहनों की बिक्री से प्राप्त हुआ था;

किसी ग्राहक के खाते में नकद जमा करना - एक कानूनी इकाई या व्यक्तिगत उद्यमी, यदि नकद जमा की घोषणा से यह पता चलता है कि धनराशि कीमती धातुओं, कीमती पत्थरों, उनसे बने आभूषणों या स्क्रैप की बिक्री से लेनदेन में प्राप्त हुई थी ऐसे उत्पादों का<*>.

<*>आभूषण दुकानों का राजस्व अनिवार्य नियंत्रण के अधीन नहीं है।

5.3.2. यदि, किसी ग्राहक द्वारा कीमती धातुओं, कीमती पत्थरों, उनसे बने आभूषणों और ऐसे उत्पादों के स्क्रैप की खरीद/बिक्री के समझौते के आधार पर किए गए निपटान लेनदेन के संबंध में, बैंक कर्मचारी को उचित संदेह है कि यह है अपराध, या आतंकवादी वित्तपोषण से प्राप्त आय को वैध बनाने (लॉन्ड्रिंग) के उद्देश्य से किया जा रहा है, तो आपको प्रासंगिक समझौते की एक प्रति या उससे उद्धरण प्रदान करने के अनुरोध के साथ ग्राहक से संपर्क करना चाहिए। बैंक को कोड 6001 के साथ ऐसे लेनदेन के बारे में जानकारी रोसफिनमोनिटोरिंग को भेजने का अधिकार है।

5.3.3. यदि, ग्राहक के निपटान लेनदेन के समय, बैंक के पास कीमती धातुओं, कीमती पत्थरों, उनसे बने आभूषणों और ऐसे उत्पादों के स्क्रैप की खरीद/बिक्री के लिए एक संबंधित समझौता (अनुबंध) है, जिसकी कुल राशि बराबर है या 600,000 रूबल (या विदेशी मुद्रा में समतुल्य) से अधिक है, तो, उस राशि की परवाह किए बिना जिसके लिए एक विशिष्ट निपटान लेनदेन किया जाता है, कोड 5005 के साथ रोसफिनमोनिटोरिंग को ईसीओ भेजना आवश्यक है। इस मामले में, ईसीओ को:

"लेन-देन राशि" फ़ील्ड में, लेन-देन राशि (समझौते के तहत) इंगित की गई है;

फ़ील्ड में "लेन-देन की तारीख" - अनुबंध के समापन की तारीख या अनुबंध के लागू होने की तारीख (यदि यह इसके समापन की तारीख से भिन्न है), या पुष्टि की प्राप्ति की तारीख - एक चालान (जब बिक्री और खरीद समझौते के आधार पर संचालन करना);

"भुगतान का उद्देश्य" फ़ील्ड में, दस्तावेज़ (अनुबंध, अनुबंध) का विवरण दर्शाया गया है जो लेनदेन करने का आधार है;

"अतिरिक्त जानकारी" फ़ील्ड में, क्रेडिट संस्थान द्वारा निर्दिष्ट दस्तावेज़ प्राप्त करने की तारीख के बारे में जानकारी इंगित की गई है।

5.4. यदि बैंक के पास कीमती धातुओं और कीमती पत्थरों, उनसे बने आभूषणों और ऐसे उत्पादों (उसके अपने या उसके ग्राहक) के स्क्रैप की खरीद, खरीद और बिक्री के लिए एक समझौता (अनुबंध) है, जो एक विशिष्ट लेनदेन मूल्य स्थापित नहीं करता है, लेकिन केवल इसे निर्धारित करने की विधि, शर्तों और अनुबंध के तहत वितरित कीमती धातुओं और कीमती पत्थरों, उनसे बने गहने और ऐसे उत्पादों के स्क्रैप के लिए भुगतान करने की प्रक्रिया पर सहमति है, इस तरह के लेनदेन के लिए भुगतान को नियंत्रित करना आवश्यक है। आधार और लेन-देन के बारे में जानकारी अगले दिन से पहले न भेजें जब भुगतान की कुल राशि 600,000 रूबल (विदेशी मुद्रा के बराबर) के बराबर या उससे अधिक हो। जिसमें:

"लेन-देन राशि" फ़ील्ड संचित भुगतान की कुल राशि को इंगित करता है;

"ऑपरेशन तिथि" फ़ील्ड में - अंतिम भुगतान की तिथि;

"भुगतान का उद्देश्य" फ़ील्ड में - दस्तावेज़ का विवरण जो लेनदेन करने का आधार है;

"अतिरिक्त जानकारी" फ़ील्ड में - मात्रा के बारे में जानकारी, सभी संचित भुगतानों की कुल राशि और वह अवधि जिसके लिए लेखांकन संचय के आधार पर रखा गया था।

इस मामले में, कीमती धातुओं, कीमती पत्थरों, उनसे बने आभूषणों और ऐसे उत्पादों के स्क्रैप की खरीद/बिक्री के लिए निर्दिष्ट समझौते के तहत बाद के निपटान लेनदेन के संबंध में रोसफिनमोनिटोरिंग को रिपोर्ट करने का दायित्व उत्पन्न नहीं होता है।

5.5. यदि बैंक के पास कीमती धातुओं, कीमती पत्थरों, उनसे बने आभूषणों और ऐसे उत्पादों के स्क्रैप की खरीद/बिक्री के लेनदेन के बारे में सभी आवश्यक जानकारी नहीं है, तो Rosfinmonitoring को कोड 5005 के साथ ECO भेजने का कोई कारण नहीं है।

5.6. कीमती धातुओं और कीमती पत्थरों, उनसे बने आभूषणों और ऐसे उत्पादों के स्क्रैप की खरीद, खरीद और बिक्री के लेनदेन के बारे में जानकारी जमा करते समय, "नकद या अन्य संपत्ति के साथ लेनदेन करने वाले व्यक्ति के बारे में जानकारी" अनुभाग में जानकारी। जो व्यक्ति कीमती धातुओं को स्थानांतरित करता है, उसे (कीमती पत्थरों) को कीमती धातुओं और कीमती पत्थरों, उनसे बने आभूषणों और ऐसे उत्पादों के स्क्रैप की खरीद और बिक्री के लेनदेन के ढांचे के भीतर "लेनदेन के लिए प्राप्तकर्ता के बारे में जानकारी" अनुभाग में दर्शाया गया है। नकद या अन्य संपत्ति" उस व्यक्ति के बारे में जानकारी जो कीमती धातुओं और कीमती पत्थरों, उनसे बने आभूषणों और ऐसे उत्पादों के स्क्रैप की खरीद और बिक्री के लिए लेनदेन के हिस्से के रूप में कीमती धातुएं (कीमती पत्थर) प्राप्त करता है।

(ऑपरेशन प्रकार कोड 5006)

6.1. जोखिम-आधारित गेमिंग का अर्थ है सट्टेबाजी खेलना, लॉटरी में भाग लेना, कैसीनो (रूलेट, कार्ड गेम, क्रेप्स) में खेलना और इलेक्ट्रॉनिक रूप सहित अन्य गेम, इन खेलों में भागीदारी से प्राप्त नकद जीत के भुगतान के साथ। इस मामले में, खेलों का आयोजक एक कानूनी इकाई या एक व्यक्तिगत उद्यमी हो सकता है, और खेलों में भाग लेने वाले व्यक्ति या कानूनी संस्थाएं हो सकते हैं जो खिलाड़ियों के रूप में कार्य करते हैं।

6.2. जोखिम-आधारित खेलों में भाग लेने के लिए शुल्क के रूप में खेल के आयोजक द्वारा उसके खाते में धन की प्राप्ति से जुड़े लेनदेन और इन खेलों में प्रतिभागी को जीत के रूप में धन के भुगतान के लेनदेन, यदि लेन-देन की राशि 600,000 रूबल के बराबर या उससे अधिक है (या विदेशी मुद्रा में 600,000 रूबल के बराबर या उससे अधिक की राशि के बराबर है)। ऐसे परिचालनों में, विशेष रूप से, शामिल हैं:

लॉटरी, स्वीपस्टेक (आपसी दांव) और अन्य जोखिम-आधारित खेलों में भाग लेने से प्राप्त जीत के रूप में बैंक के कानूनी या व्यक्तिगत ग्राहक के खाते में धन की प्राप्ति;

खेल आयोजक - बैंक के ग्राहक के खाते में लॉटरी, स्वीपस्टेक (आपसी दांव) और अन्य जोखिम-आधारित खेलों में भाग लेने के लिए भुगतान के रूप में प्राप्त धनराशि की रसीद;

खेल आयोजक द्वारा धन का हस्तांतरण - बैंक के ग्राहक को लॉटरी, स्वीपस्टेक (आपसी दांव) और अन्य जोखिम-आधारित खेलों में भाग लेने से प्राप्त जीत के रूप में खेल प्रतिभागी को;

लॉटरी, स्वीपस्टेक्स (पारस्परिक दांव) और अन्य जोखिम-आधारित खेलों में भाग लेने के लिए शुल्क के रूप में खेल आयोजक को बैंक के कानूनी या व्यक्तिगत ग्राहक द्वारा धन का हस्तांतरण;

खेल आयोजक द्वारा नकद का योगदान - बैंक के ग्राहक लॉटरी, स्वीपस्टेक (आपसी सट्टेबाजी) और अन्य जोखिम-आधारित खेलों से प्राप्त राजस्व के रूप में।

(ऑपरेशन प्रकार कोड 5007)

7.1. एक ऋण को एक पक्ष (ऋणदाता) द्वारा दूसरे पक्ष (उधारकर्ता) के स्वामित्व में धन या सामान्य विशेषताओं द्वारा परिभाषित अन्य चीजों के हस्तांतरण के रूप में समझा जाता है, जिसमें उधारकर्ता ऋणदाता को उसी राशि (ऋण राशि) को वापस करने का वचन देता है ) या उसके द्वारा प्राप्त समान प्रकार की अन्य चीजें और गुणवत्ता।

ऋण का मूल सिद्धांत पुनर्भुगतान का सिद्धांत है; उधारकर्ता प्राप्त ऋण राशि को ऋणदाता को समय पर और ऋण समझौते द्वारा निर्धारित तरीके से वापस करने के लिए बाध्य है।

एक ऋण को ब्याज-मुक्त माना जाता है यदि इसके प्रावधान पर समझौते में स्पष्ट रूप से कहा गया है कि ऋण ब्याज-मुक्त है या ऋण का उपयोग करने के लिए ब्याज दर 0% है।

ब्याज मुक्त ऋणों में एक कानूनी इकाई द्वारा वित्तीय सहायता (अस्थायी वित्तीय सहायता सहित) के प्रावधान/प्राप्ति के लिए लेनदेन शामिल होना चाहिए जो एक क्रेडिट संस्थान नहीं है, यदि समझौते की शर्तों के तहत यह चुकाने योग्य है और इसकी राशि पर कोई ब्याज नहीं लगता है . एक ऋण समझौता जिसकी शर्तों में कोई ब्याज दर नहीं है, उसे ऋण माना जाता है, जिस पर ब्याज रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 809 की आवश्यकताओं के अनुसार अर्जित किया जाता है।

7.2. ब्याज मुक्त ऋण समझौते के तहत लेनदेन के बारे में जानकारी रोसफिनमोनिटोरिंग को प्रस्तुत की जानी चाहिए यदि इसकी राशि 600,000 रूबल के बराबर या उससे अधिक है (या 600,000 रूबल के बराबर विदेशी मुद्रा में राशि के बराबर या उससे अधिक है), और इसकी प्रकृति से लेनदेन का प्रतिनिधित्व करता है :

एक बैंक ग्राहक के खाते में रसीद - एक कानूनी इकाई जो एक क्रेडिट संस्थान नहीं है, एक व्यक्ति या एक व्यक्तिगत उद्यमी एक कानूनी इकाई द्वारा प्रदान किए गए ब्याज मुक्त ऋण समझौते के तहत प्राप्त धनराशि जो एक क्रेडिट संस्थान या एक व्यक्तिगत उद्यमी नहीं है ;

एक बैंक ग्राहक के खाते से धन का हस्तांतरण - एक कानूनी इकाई जो एक क्रेडिट संस्थान नहीं है, या एक व्यक्तिगत उद्यमी, यदि भुगतान के उद्देश्य से यह पता चलता है कि ग्राहक एक कानूनी इकाई को ब्याज मुक्त ऋण प्रदान कर रहा है, व्यक्तिगत उद्यमी या व्यक्ति।

चूँकि ऋण समझौता वास्तविक है, अर्थात्। धन या अन्य चीजों के वास्तविक हस्तांतरण (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 807 के खंड 1) के क्षण से निष्कर्ष निकाला गया माना जाता है, अनुदान के लिए प्रत्येक संचालन के लिए बैंक को जानकारी अलग से प्रस्तुत की जानी चाहिए ऋण प्राप्त करना (प्राप्त करना), भले ही इन कार्यों को एक या अधिक समझौतों द्वारा औपचारिक रूप दिया गया हो।

7.3. यदि, किसी ग्राहक द्वारा ऋण समझौते के आधार पर किए गए निपटान लेनदेन के संबंध में, किसी बैंक कर्मचारी को उचित संदेह है कि यह अपराध या आतंकवाद के वित्तपोषण से प्राप्त आय को वैध बनाने (लॉन्ड्रिंग) के उद्देश्य से किया जा रहा है, तो प्रासंगिक समझौते की एक प्रति या उसका उद्धरण प्रदान करने के अनुरोध के साथ ग्राहक से संपर्क किया जाना चाहिए। बैंक को कोड 6001 के साथ ऐसे लेनदेन के बारे में जानकारी रोसफिनमोनिटोरिंग को भेजने का अधिकार है।

7.4. यदि भुगतान निर्देशों में इसके प्रावधान (ब्याज-वहन या ब्याज-मुक्त ऋण) के लिए शर्तों को इंगित किए बिना केवल ऋण समझौते और लेनदेन की प्रकृति (ऋण की प्राप्ति, पुनर्भुगतान) का विवरण शामिल है, तो ऐसे ऑपरेशन को माना जाता है ऋण, जिस पर ब्याज रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 809 की आवश्यकताओं के अनुसार अर्जित किया जाता है<*>.

<*>यदि ब्याज की राशि पर समझौते में कोई प्रावधान नहीं है, तो उनकी राशि ऋणदाता के निवास स्थान पर मौजूदा बैंक ब्याज दर (पुनर्वित्त दर) द्वारा निर्धारित की जाती है, और यदि ऋणदाता एक कानूनी इकाई है, तो उसके स्थान पर जिस दिन उधारकर्ता ऋण की राशि या उसके संबंधित हिस्से का भुगतान करता है।

7.5. यदि बैंक के पास ब्याज मुक्त ऋण समझौता है, जिसकी राशि 600,000 रूबल (या विदेशी मुद्रा में समतुल्य) से अधिक है, यदि इस समझौते के तहत व्यक्तिगत भुगतान की राशि 600,000 रूबल से कम है, तो ऐसे भुगतानों को नियंत्रित करना आवश्यक है एक संचय आधार और उस दिन के अगले दिन के बाद कोड 5007 का उपयोग करके एक संदेश तैयार करें जब भुगतान की कुल राशि आरयूबी 600,000 के बराबर या उससे अधिक हो। या विदेशी मुद्रा में समतुल्य राशि; यूईएस में रहते हुए:

फ़ील्ड "पहचान की तिथि" और "ऑपरेशन की तिथि" अंतिम ऑपरेशन की तारीख को इंगित करती है, जिसके परिणामस्वरूप भुगतान की कुल राशि RUB 600,000 के बराबर या उससे अधिक हो गई। (या विदेशी मुद्रा में समतुल्य राशि);

"लेन-देन राशि" फ़ील्ड में, हस्तांतरित भुगतान की कुल राशि इंगित की गई है;

"अतिरिक्त जानकारी" फ़ील्ड में, एन और समझौते की तारीख, समझौते में निर्दिष्ट राशि इंगित करें।

7.6. कोई ऑपरेशन अनिवार्य नियंत्रण के अधीन नहीं है यदि:

समझौते की शर्तें इंगित करती हैं कि ऋण ब्याज-युक्त है;

भुगतान निर्देशों से यह पता चलता है कि यह ऑपरेशन पहले दिए गए ऋण को वापस करने (चुकाने) के लिए किया जाता है।

जैकोनबेस वेबसाइट में "अनिवार्य नियंत्रण (कोड समूह 50) के अधीन चल संपत्ति के साथ लेनदेन (संचालन) के बारे में जानकारी की पहचान करने और प्रस्तुत करने के लिए पद्धति संबंधी सिफारिशें" (एएमएल/सीएफटी मुद्दों पर एआरबी समिति द्वारा अनुमोदित, समिति की बैठक संख्या 22 के मिनट) शामिल हैं। दिनांक 2 7.01 .2010) नवीनतम संस्करण में। यदि आप 2014 के लिए इस दस्तावेज़ के प्रासंगिक अनुभाग, अध्याय और लेख पढ़ते हैं तो सभी कानूनी आवश्यकताओं का अनुपालन करना आसान है। रुचि के विषय पर आवश्यक विधायी कृत्यों को खोजने के लिए, आपको सुविधाजनक नेविगेशन या उन्नत खोज का उपयोग करना चाहिए।

जैकोनबेस वेबसाइट पर आपको "अनिवार्य नियंत्रण (कोड ग्रुप 50) के अधीन चल संपत्ति के साथ लेनदेन (संचालन) के बारे में जानकारी की पहचान करने और प्रस्तुत करने के लिए पद्धति संबंधी सिफारिशें" (एएमएल/सीएफटी मुद्दों पर एआरबी समिति द्वारा अनुमोदित, समिति की बैठक के मिनट) मिलेंगी। क्रमांक 22 दिनांक 01/27/2010) एक ताज़ा और पूर्ण संस्करण में, जिसमें सभी परिवर्तन और संशोधन किए गए हैं। यह जानकारी की प्रासंगिकता और विश्वसनीयता की गारंटी देता है।

उसी समय, "अनिवार्य नियंत्रण (कोड समूह 50) के अधीन चल संपत्ति के साथ लेनदेन (संचालन) के बारे में जानकारी की पहचान करने और प्रस्तुत करने के लिए पद्धति संबंधी सिफारिशें" डाउनलोड करें (एएमएल/सीएफटी मुद्दों पर एआरबी समिति द्वारा अनुमोदित, समिति की बैठक के मिनट संख्या) .22 दिनांक 01/27/2 010) आप इसे पूर्णतः नि:शुल्क कर सकते हैं, पूर्ण और व्यक्तिगत दोनों अध्यायों में।